Таблица 3.
Использование трудовых ресурсов предприятия
Показатели | 2001г | 2002г | отклонение | ||
| Среднесписочная численность рабочих (ЧР) | 730 | 841 | +111 | ||
| Отработано за год одним рабочим: | |||||
| -дней (Д) | 238,2 | 237,2 | -1 | ||
| -часов (Ч) | 1879,3 | 1888,1 | +8,8 | ||
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч. | 7,89 | 7,96 | +0,07 | ||
| Фонд рабочего времени, ч. | 1371960,5 | 158902,1 | +215941,6 | ||
ФРВ = ЧР ´ Д ´ П.
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени больше прошлого года на 215941,6 ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:
DФРВ чр = (ЧР ф – ЧР пл) ´ Д пл´ П пл =
= (841– 730) ´ 238,2 ´ 7,89 = +208613,17 ч;
DФРВ д = (Д ф – Д пл) ´ ЧР ф´ П пл =
= (237,2 – 238,2) ´ 841 ´ 7,89 = -6635,49 ч;
DФРВ п = (П ф – П пл) ´ Д ф´ ЧР ф =
= (7,96 – 7,89) ´ 841 ´ 237,2 = +13963,94 ч;
Всего + 215941,64 ч.
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы ОАО ДОК “Красный Октябрь” использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 237,2 дней вместо 238,2, в связи, с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 1 день, а на всех – 841 день.
Отсутствие сверхурочно отработанного времени говорит о хорошей организации производственного процесса.
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (Табл. 4).
Графиком работы предприятия установлено 2 выходных дня. Трудовой кодекс устанавливает продолжительность рабочего дня – 8 ч. (при пятидневной рабочей неделе), 10 праздников и 10 сокращенных предпраздничных дня.
Как видно по данным таблицы, планом намечалось улучшить использование рабочего времени. Каждый член трудового коллектива в 2002 г. должен был отработать 240 рабочих дня вместо 238,2 за прошлый год.
Снижение целодневных потерь рабочего времени предусматривалось в результате проведения мероприятий по сокращению прогулов, простоев и заболеваний. Число неявок в 2002г. предполагалось снизить на 28%, но снижение составило лишь 18,5%.
Баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего
| № стр | Показатели | 2001 | план | 2002 | абс. откл. | отн. прирост, % | % вы-полне-ния плана | ||
| от 2000 | от плана | факти-ческий | по плану | ||||||
| 1 | Календарный фонд времени, в т.ч. | 365 | 365 | 365 | - | - | - | - | 100 |
| 2 | -праздничные | 10 | 10 | 11 | - | - | - | - | 100 |
| 3 | -выходные | 106 | 104 | 104 | -2 | -2 | - | 98 | |
| 4 | Номинальный фонд рабочего времени, дни (стр.1-стр.2-стр.3) | 249 | 250 | 250 | - | +1 | +0,4 | - | 100,4 |
| 5 | Неявки на работу, дни, в т.ч.: | 10,8 | 10 | 12,8 | +2,8 | +2 | +18,5 | +28 | 92,6 |
| 6 | -ежегодные отпуска | 5,4 | 5,2 | 7,2 | +2 | +1,8 | 33 | +38 | 96 |
| 7 | -болезни | 5 | 5 | 5,4 | +0,4 | +0,4 | +8 | +8 | 100 |
| 8 | -прогулы | 0,4 | - | 0,2 | -0,1 | -0,2 | -50, | - | - |
| 9 | -простои | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Явочный фонд рабочего времени, дни (стр.4-стр.5) | 238,2 | 240 | 237,2 | -2,8 | -1 | -0,5 | -1,2 | 100,8 |
| 11 | Продолжительность рабочего дня, час. | 8 | 8 | 8 | - | - | - | - | - |
| 12 | Бюджет рабочего времени, час, (стр.10*стр.11) | 1905,6 | 1920 | 1897,6 | -22,4 | -8 | -0,5 | -0,1 | 100,8 |
| 13 | Предпраздничные сокращенные дни, час. | 10 | 10 | 11 | +1 | +1 | +10 | +10 | 100 |
| 14 | Внутрисменные простои, час. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Полезный фонд рабочего времени, час, (стр.12-стр.13-стр.14) | 1895,6 | 1895,6 | 1886,6 | -9 | -9 | -0,4 | -0,4 | 100 |
| 16 | Средняя продолжительность рабочего дня, час. | 7,89 | 7,96 | 7,96 | - | +0,07 | +0,8 | - | 100,8 |
По данным баланса рабочего времени видно, что неявки на работу возросли против плана на 2,8 дня. Это увеличение вызвано:
-превышением плановой величины ежегодных отпусков +1,8 дня
- болезнями + 0,4 дня
-сокращением простоев - 0,2
Итого увеличение + 2 дня.
Из всех целодневных потерь рабочего времени особое внимание уделяется потерям рабочего времени в результате прогулов. В 2002 г. предприятие уволило 5 человек за нарушение трудовой дисциплины. Проводились мероприятия по сокращению прогулов, выяснялись причины невыходов на работу и других нарушений.
В данном разделе произведем анализ динамики производительности труда с оценкой выполнения плана. Для анализа данные сведем в следующую таблицу.
Таблица 5.
Показатели производительности труда на предприятии
| № стр | Показатели | 2001г | 2002г | аболютное отклонение | относительный прирост |
| 1 | Объём призводства в сопо-ставимых ценах, тыс.р. | 139493 | 276581 | 137088 | 1,98 |
| 2 | ССЧ ППП, чел, | 950 | 1064 | + 114 | 1,12 |
| 3 | -в т.ч. рабочих, чел. | 730 | 841 | + 111 | 1,15 |
| 4 | Число отработанных рабочими ч/д. | 1371960,5 | 1587902,1 | +215941,6 | 1,16 |
| 5 | Число отработанных рабочими ч/ч(тыс/ч) | 10824,77 | 12639,7 | +1814,93 | 1,17 |
| 6 | Среднегодовая вы-работка одного ра-ботника ППП, руб. (стр.1*1000:стр.2) | 147130,36 | 259808,35 | +112677,99 | 1,77 |
| Выработка одного рабочего, руб.: | |||||
| 7 | -среднегодовая (стр.1*1000:стр.3) | 191079,27 | 328877,8 | +137798,53 | 1,721 |
| 8 | -среднедневная (стр.1*1000:стр.4) | 802,18 | 1386,5 | +584,32 | 1,728 |
| 9 | -среднечасовая (стр.1*1000:стр.5) | 101,67 | 174,18 | +72,51 | 1,713 |
| 10 | Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год (стр.4:стр.3) | 238,2 | 237,2 | -1 | 0,996 |
| 11 | Среднее число часов, отработанных одним рабочим в год (стр.5:стр.3) | 1879,3 | 1888,1 | +8,8 | 1,005 |
| 12 | Средняя продолжи-тельность рабочего дня,час.(стр.5:стр.4) | 7,89 | 7,96 | +0,07 | 1,009 |
Проанализировав производительность труда на предприятии, мы выявили следующее: среднегодовая выработка одного работника ППП увеличилась в 2002 году по сравнению с 2001 годом на 77%, что в абсолютном выражении составило 112677,99руб; среднегодовая выработка одного рабочего увеличилась в 2002 году по сравнению с 2001 годом на 72%, что в абсолютном выражении составило 137798,53 руб.; по сравнению с прошлым годом увеличились показатели среднедневной и среднечасовой выработки одного рабочего на 72% и соответственно на 71%, что в абсолютном выражении это составило 584,32 руб. и 72,51 руб.
На отклонения выработки могут влиять следующие факторы: доля рабочих, отработанные дни одним рабочим в году, средняя продолжительность рабочего дня и среднечасовая выработка. Влияние этих факторов на среднегодовую выработку можно установить способом цепной подстановки.
ГВ= УД Ч Д Ч П Ч СВ
DГВуд=(УД1-УД0) ´Д0´П 0´СВ0=(0,79-0,77)´238,2´7,89´101,67=3821,567
DГВд=(Д1-Д0)´ УД1´ П0´СВ0=(237,2-238,2)´0,79´7,89´101,67=-633,719
DГВп=(П1-П0)´ УД1´Д 1´СВ0=(7,96-7,89)´0,79´237,2´101,67=1333,622
DГВсв=(СВ1-СВ0)´УД1´П1´Д1=(174,18-101,67)´0,79´237,2´7,96=
108156,52
Всего + 112677,99
Вышеприведенные данные свидетельствуют о том, что на предприятии наблюдается рост производительности труда. Это происходит из-за увеличения доли рабочих на предприятии в 2002году, увеличения средней продолжительности рабочего дня, а также благодаря внедрению в производство современных новых технологий, отвечающим европейским стандартам. Это влечет за собой одновременный рост объема выполняемых работ, поэтому тенденция увеличения выработки является благоприятной и свидетельствует об эффективном использовании трудовых ресурсов на анализируемом предприятии.
В процессе анализа производительности труда и объёма производства решим следующие основные задачи: оценим динамику этих показателей, степень выполнения плана, определим и оценим факторы, влияющие на эти показатели и их отклонение от плана.
В основе анализа лежит формула:
ТП=П*у*q*ч*вч, где
ТП – объем товарной продукции;
П – среднесписочная численность ППП;
у – удельный вес рабочих в общей численности ППП;
q – среднее число дней, отработанных одним рабочим за год;
ч – средняя продолжительность рабочей смены;
вч – среднечасовая выработка одного рабочего;
| Наименование факторов | Влияние в абс. выражении |
| Изменение численности ППП | DТП п= (П1-П0)´ у0 ´q0 ´ч0 ´вч0 == (1064-950)´0,77´238,2´7,89´101,67= 16772,86 т.р. |
| Изменение структуры ППП | DТП у= П1 ´ (у1-у0) ´q0 ´ ч0 ´вч0 == 1064 ´ (0,79-0,77) ´ 238,2 ´ 7,89 ´ 101,67 = 4066,15т.р. |
| Изменение цело-дневного использования рабочего времени | DТП q = П1 ´ у1 ´ (q1-q0) ´ ч0´вч0 == 1064´0,79´(237,2-238,2) ´ 7,89 ´ 101,67 = -674,28 т.р. |
| Изменение внутрисменного использования рабочего времени | DТП ч = П1´ у1´q1´ (ч1-ч0) ´ вч0== 1064 ´ 0,79 ´ 237,2 ´ (7,96-7,89) ´ 101,67 = 1216,26 т.р. |
| Изменение сред-нечасовой выра-ботки рабочего | DТП вч = П1´ у1´q1´ ч1´ (вч1– вч0) ==1064 ´ 0,79 ´ 237,2 ´ 7,96 ´ (174,18-101,67)=115080 т.р. |
| Итого сумма всех изменений | DТП п +DТП уD+ТП q+DТП ч +DТП вч=+136460,93 |
| Итого | DТП = ТП1 – ТП0 = 276581-139493 = = 137088 т.р. |
Объем товарной продукции в 2002 году по сравнению с 2001 годом увеличился на 98% или на 137088 тыс. рублей. На данное изменение повлияло несколько факторов. Рост численности ППП на 114 человек увеличил объем товарной продукции по сравнению с 2001 годом на 16772,86 руб. Увеличение удельного веса рабочих в ППП привело к увеличению объема ТП на 4066,15 руб. Неэффективное использование целодневного рабочего времени привело к снижению объема ТП на 674,28 т.руб., изменение внутрисменного использования рабочего времени привело к увеличению ТП на 1216,26 т. рублей. Рост среднечасовой выработки в 2002 году по сравнению с 2001 годом на 72,51 тыс.рублей увеличил объем ТП на 115080 т. рублей. Таким образом, на предприятии существуют резервы увеличения величины ТП как за счет экстенсивных, так и за счет интенсивных факторов.