| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 51 | 623 452 | Д сч. 19 | 216 504 | ||
| К сч. 62.1 | 100 000 | Д сч. 08 | 824 000 | ||
| Д сч. 10 | 144 068 | ||||
| Д сч. 20 | 88 800 | ||||
| Д сч. 97 | 10 000 | ||||
| Д сч. 41 | 250 000 | ||||
| Д сч. 44 | 80 000 | ||||
| Обороты | 723 452 | Обороты | 1 613 372 | ||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 889 920 | |||
Счет 62.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 90.1 | 1 174 100 | Д сч. 62.2 | 619 500 | ||
| Д сч. 51 | 383 800 | ||||
| Д сч. 60.1 | 100 000 | ||||
| Обороты | 1 174 100 | Обороты | 1 103 300 | ||
| Сальдо на конец | 70 800 | Сальдо на конец | |||
Счет 62.2 Расчеты по авансам полученных в рублях
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 68 | 178 475 | Д сч. 51 | 1 170 000 | ||
| К сч. 62.1 | 619 500 | Д сч. 68 | 94 500 | ||
| Обороты | 797 975 | Обороты | 1 264 500 | ||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 466 525 | |||
Счет 68 Расчеты по налогам и сборам
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 19 | 216 504 | Д сч. 90.3 | 149 100 | ||
| Д сч. 62 2 | 178 475 | ||||
| Д сч. 68 | 94 500 | ||||
| Д сч. 91.2 | 11 644 | ||||
| Д сч. 99 | 40 537 | ||||
| Д сч. 76 | 21 600 | ||||
| Обороты | 216 504 | Обороты | 495 856 | ||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 279 352 | |||
Счет 69.1 Расчеты по социальному страхованию
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| Д сч. 08.8 | 2 900 | ||||
| Д сч. 20 | 5 800 | ||||
| Д сч. 26 | 1 450 | ||||
| Обороты | Обороты | 10 150 | |||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 10 150 | |||
Счет 69.2.1 Расчеты с Федеральным бюджетом (базовая часть трудовой пенсии)
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| Д сч. 08.8 | 6 000 | ||||
| Д сч. 20 | 12 000 | ||||
| Д сч. 26 | 3 000 | ||||
| Обороты | Обороты | 21 000 | |||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 21 000 | |||
Счет 69.2.2 Расчеты с Пенсионным фондом РФ (страховая часть трудовой пенсии)
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| Д сч. 08.8 | 14 000 | ||||
| Д сч. 20 | 28 000 | ||||
| Д сч. 26 | 7 000 | ||||
| Обороты | Обороты | 49 000 | |||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 49 000 | |||
Счет 69.3.1 Расчеты с ФФОМС
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| Д сч. 08.8 | 800 | ||||
| Д сч. 20 | 1 600 | ||||
| Д сч. 26 | 1 150 | ||||
| Обороты | Обороты | 3 550 | |||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 3 550 | |||
Счет 69.3.2 Расчеты с ТФОМС
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| Д сч. 08.8 | 2 300 | ||||
| Д сч. 20 | 4 600 | ||||
| Д сч. 26 | 400 | ||||
| Обороты | Обороты | 7 300 | |||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 7 300 | |||
Счет 71 Расчеты с подотчетными лицами
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 50 | 25 932 | ||||
| К сч. 10 | 30 732 | ||||
| К сч. 26 | 35 000 | ||||
| Обороты | 91 664 | Обороты | |||
| Сальдо на конец | 91 664 | Сальдо на конец | |||
Счет 75 Расчеты с учредителями
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 80 | 4 000 000 | Д сч. 51 | 4 000 000 | ||
| Обороты | 4 000 000 | Обороты | 4 000 000 | ||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | ||||
Счет 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 51 | 30 000 | Д сч. 08 | 30 000 | ||
| К сч. 68 | 21 600 | Д сч. 51 | 15 000 | ||
| К сч. 91.1 | 24 000 | Д сч. | |||
| Обороты | 75 600 | Обороты | 45 000 | ||
| Сальдо на конец | 30 600 | Сальдо на конец | |||
Счет 80 Уставный капитал
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| Д сч. 75 | 4 000 000 | ||||
| Обороты | Обороты | 4 000 000 | |||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 4 000 000 | |||
Счет 90.1 Выручка
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| Д сч. 62.1 | 1 174 100 | ||||
| Обороты | Обороты | 1 174 100 | |||
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 1 174 100 | |||
Счет 90.2 Себестоимость продаж
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 26 | 133 800 | ||||
| К сч. 44 | 70 000 | ||||
| К сч. 43 | 408 400 | ||||
| К сч. 41 | 200 000 | ||||
| Обороты | 812 200 | Обороты | |||
| Сальдо на конец | 812 200 | Сальдо на конец | |||
Счет 90.3 Налог на добавленную стоимость
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 68 | 149 100 | ||||
| Обороты | 149 100 | Обороты | |||
| Сальдо на конец | 149 100 | Сальдо на конец | |||
Счет 91.2 Прочие расходы
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 02 | 11 250 | Д сч. 08 | |||
| К сч. 68 | 11 644 | Д сч. 51 | |||
| К сч. 10 | 15 000 | Д сч. | |||
| Обороты | 37 894 | Обороты | |||
| Сальдо на конец | 37 894 | Сальдо на конец | |||
Счет 97 Расходы будущих периодов
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 60.1 | 10 000 | Д сч. 26 | 5 000 | ||
| Обороты | 10 000 | Обороты | |||
| Сальдо на конец | 5 000 | Сальдо на конец | |||
Счет 99 Прибыли и убытки
| Дебет | Кредит | ||||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||
| К сч. 68 | 40 537 | ||||
| Обороты | 40 537 | Обороты | |||
| Сальдо на конец | 40 537 | Сальдо на конец | |||
Бухгалтерский учет ведется по отгрузке. Учетной политикой в целях бухгалтерского чета предусмотрено списание общехозяйственных расходов в дебет счета 90 ежемесячно в полной сумме.
В целях исчисления налога на прибыль и НДС организация использует метод начисления. Организация отчитывается по налогу на прибыль и НДС ежеквартально. Налогообложение осуществляется в общеустановленном порядке (льгот не имеется).