Операции коммерческих банков на примере банка Украина (стр. 17 из 21)

Средства на текущих средствах – не только самый денежный, но и самый непредсказуемый инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции.

Одним из условий развития банка «Украина» и в целом является его постоянное увеличение ресурсной базы. Так, общий объем мобилизованных ресурсов на протяжении 1999 года увеличился на 187 млн. гривен и на 1 января 2000 года составил 2093 млн. гривен.

Рис.4.Структура мобилизованных ресурсов банка (%).

На протяжении 1999 года банк «Украина» продолжал увеличивать собственную ресурсную базу путем привлечения новых клиентов и расширения ассортимента современных депозитных ресурсов.

В следствии проведенной работы по увеличению ресурсного потенциала, общий объем платной ресурсной базы банка с начала года

увеличился на 295,8 млн. гривен и по состоянию на 01.01.00 составил 1520,6 млн. гривен.

Рис. 5. Структура платных пассивов в целом по банку «Украина»

Как уже известно, наиболее выгодными привлеченными средствами для банков являются остатки на счетах клиентов. Расширение деятельности наиболее крупных клиентов, а также увеличение их количества увеличили также остатки на банковских счетах.

По состоянию на 01.01.00 остатки средств на депозитах юридических и физических лиц составили 820 млн. гривен, в том числе юридических лиц 417 млн., физических – 403 млн. гривен.

Рис. 6. Структура депозитов физических и юридических лиц.

Рассмотрим динамику структуры банковских ресурсов на примере одного из учреждений банка «Украина».

Динамика структуры банковских ресурсов.

Таблица 4.

Приведенные данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских ресурсов учреждения банка «Украина» на долю собственных средств приходится на начало 1999 года – 35,4%, на середину – 18,5%, и на конец 18,8%, а на долю привлеченных 64,5, 81,5 и 81,2 соответственно. Это говорит о том, что собственные средства банка значительно снизились по сравнению с привлеченными 99,1% против 151,8%, такая отрицательная тенденция указывает нединамическое развитие банка с одновременным ухудшением его финансовой устойчивости. Банк работал со снижением прибыли в целом за 1999 год, о чем свидетельствует снижение капитала.

Особый интерес представляет показатель платежеспособности и динамика его изменения на протяжении 1999 года.

Платежеспособность – это способность банка отвечать своим обязательствам; это соотношение собственных средств к привлеченным.

На протяжении 1999 года банк имел следующие значения:

на 01.01.99 – 35,4 (9387:26537)

на 01.07.99 – 22,7 (6402:28280)

на 01.01.00 – 23,1 (9306:40284)

На 1 июля 1999 года собственные средства были снижены в связи с допущением убыточной деятельности, следовательно в учреждении банка значение показателя платежеспособности было снижено, и до конца года незначительно вырос за счет восстановления капитала, в то время как привлеченные средства значительно возросли.

Анализируя динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась не на достаточно высоком уровне, это говорит о шаткости финансового положения учреждения банка.

Для наглядности наведем структуру ресурсов.

Структура ресурсов.

Таблица 5.

3.2.Анализ структуры активных операций

Анализ структуры активных операций представляет собой анализ

направлений использования его ресурсов.

Основными направлениями исследования и анализа активных операций является:

- анализ структуры активных операций

- оценка экономической целесообразности отдельных активных операций.

Структура активов. Таблица №.6

За 1999 год общий объем активов увеличился на 40%, что говорит о дипломатичном развитии учреждения банка «Украина». Хотя принято считать, что бурный рост сопряжен с повышенным риском, который постоянно сопутствует различным активным операциям: увеличение объемов активов произошло в основном за счет изменения «кредитного портфеля» (возросли просроченные ссуды) и за счет ресурсов, проданных внутри системы. Кроме того, соблюдался принцип разумной диверсификации при проведении активных операций с учетом конъюнктуры рынка, что позволяет судить об эффективности банковского менеджмента.

3.3.Анализ доходов и расходов .

Анализ доходов и расходов дает возможность изучения результатов деятельности банка, а следовательно и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов, которые были получены от проведения банковских операций, расходов, а заканчивается исследованием прибыли.

Целью анализа банковской деятельности с точки зрения финансовых операций является выявление резервов роста прибыльности и на такой основе формулирование рекомендаций руководству по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.

В процессе своей деятельности банк выполняет широкий спектр банковских операций и предоставляет очень много видов услуг, а именно так, что мы уже рассмотрели в предыдущих разделах дипломной работы:

осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, кредитные операции, операции с валютой, операции с ценными бумагами и другие операции. В процессе проведения банком пассивных и активных операций он несет затраты и получает доходы. Основным источником для проведения анализа финансового состояния является форма 2, «Отчет о прибылях и убытках».

Структура

финансового результата за второе полугодие 1999года Дирекции банка «Украина».

Таблица №7 грн.

П о к а з а т е л и	1999
1. Процентные доходы в т.ч.- по кредитам клиентов и банкам- по ценным бумагам - прочие процентные доходы2. Процентные затраты в т.ч.- по средствам полученным от НБУ и других банков - по средствам до востребования субъектов хозяйствования - по срочным средствам, которые получены от субъектов хозяйствования - по средствам физических лиц - по средствам бюджету и внебюджетных фондов- прочие процентные затраты	217505128129857436341547581290920086635524976184600
3. Результат по процентным операциям4.Непроцентные банковские доходы в т.ч. - комиссионные доходы по операциям банка с клиентами- результат от торговых операций - прочие банковские операционные доходы4. Непроцентные банковские затраты в т.ч.- комиссионные затраты- прочие банковские операционные затраты	6274714450189003265762892229950575024200
6. Результат по непроцентным банковским операциям	114551
7. Небанковские доходы небанковские затраты в т.ч.- затраты на содержание аппарата управления- затраты на содержание основных средств и нематериальных активов- прочие эксплуатационные и хозяйственные расходы- прочие расходы	262487620501002808557653670
8. Результат по небанковским операциям	-84996
9. Возврат списанных активов10. Отчисление в резерв11. Списание сомнительных активов12. Непредвиденные доходы13. Непредвиденные затраты14. Прибыль к налогообложению 15. Налог на прибыль16. Чистая прибыль	--29555886720688