Контрольная работа по Бухгалтерскому учету на предприятии (стр. 2 из 13)

Таблица № 7

Ф. И. О. подотчетного лица	сумма
1. Семенов Тарас Викторович	8500

Журнал хозяйственных операций по ОАО Судоремонтный завод за январь 2006 г.

Таблица № 8

№ п\п	Документ и содержание операций				Проводка		Сумма, руб.
					Дебет	Кредит
1.	Акт приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 2006 г.
1.1	Продан персональный компьютер по договорной цене, в том числе НДС 18%				62	91.1	27600
1.2	Первоначальная стоимость				01.1	01	25710
1.3	Начисленная амортизация				02	01.1	24730
2.	Расчет бухгалтерии Начислен НДС за реализованный персональный компьютер				91.2	68	4210
3.	Расчет к акту приемки-передачи основных средств № 5 от 7 января 2006 г. Определены и списываются по назначению:
3.1	остаточная стоимость персонального компьютера				91.2	01.1	980
3.2	результат от реализации персонального компьютера				91.9	99	22410
4.	Выписка из расчетного счета от 10 января 2006. Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданный персональный компьютер (вместе с НДС)				51	62	27600
5.	Выписка из расчетного счета от 8 января 2006 г. Оплачен счет-фактура № 17 от 3 января 2006 г. за персональный компьютер ЗАО «Электрон» (вместе с НДС)				60	51	28542
6.	Накладная № 17 от 10 января 2006 г. Получен на склад от ЗАО «Электрон» персональный компьютер:
6.1	Стоимость персонального компьютера				08	60	24188
6.2	НДС 18%				19	60	4354
6.3	Всего				28542
7.	Акт приемки-передачи основных средств № 10 от 11.01. 2006 г. Передан со склада в бухгалтерию персональный компьютер Первоначальная стоимость				01	08	24188
8.	Ведомость начисления амортизации основных средств за январь 2006 г. Начислен износ основных средств (расчет выполнить в таблице Приложение 1):
8.1	основного цеха				25	02	16689
8.2	транспортного цеха				23	02	9444
8.3	управления завода				26	02	7662
8.4	Итого				33795
9.	Акт на списание основных средств № 6 от 15 января 2006 г. Демонтирован компрессор поршневой старого образца:
9.1	Первоначальная стоимость				01.2	01	75250
9.2	Начисленная амортизация				02	01.2	74706
10.	Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря 2005 г. Оприходован металлолом от демонтажа компрессора				10.6	91.1	7913
11.	Расчет к акту на списание основных средств № 6 от 15 января 2006 г. Определены и списываются по назначению:
11.1	остаточная стоимость компрессора поршневого				91.2	01.2	544
11.2	результат от списания компрессора поршневого				91.9	99	7369
12.	Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за январь 2006 г. Начислена амортизация программного продукта				26	05	280
13.	Счет-фактура № 12 от 28 декабря 2005 г. ЗАО Лакокрасочный завод, приходный ордер № 85 от 05.01.2003 г. Акцептован счет № 12 за краску эмалевую СК-216 (1500 кг по цене 31 руб.):
13.1	Покупная стоимость				10.1	60	46500
13.2	Транспортный тариф				10.1	60	2030
Итого				48530
13.3	НДС 18%				19	60	8735
Всего				57265
14.	Выписка из расчетного счета в банке от 3 января 2006 г. Оплачен счет-фактура № 12 ЗАО Лакокрасочного завода				60	51	57265
15	Счет-фактура № 18 от 1 января 2006 г. ОАО Металлургического комбината, приходный ордер № 86 от 4.01. 2006г. Поступил к оплате счет № 18 за сталь листовую 1х1м (10 т по цене 312 руб.):
15.1	Покупная стоимость				10.1	60	3120
15.2	Транспортный тариф				10.1	60	751
15.3	Итого				3871
15.4	НДС 18%				19	60	697
15.5	Всего				4568
16.	Счет-фактура №10 от 8 января 2006 г. НПО «Металл», приходный ордер № 87 от 14.01. 2006г. Приобретена сталь листовая 4Б 5мм (25 т по цене 411 руб.):
16.1	Покупная стоимость				10.1	60	10275
16.2	Транспортный тариф				10.1	60	1205
16.3	Итого				11480
16.4	НДС 18 %				19	60	2066
16.5	Всего				13546
17.	Требования № 1-8 от 6 января 2006 г. Отпущено со склада по учетным ценам: Основному цеху на хозяйственные цели разные материалы (15 шт. по цене 115 руб. за единицу)				25	10.1	1725
18.	Лимитная карта № 1-4 от 4 января 2006 г. Отпущены в основное производство материалы по учетным ценам:
	заказ	Краска эмаль СК-216	Разные материалы
18.1	390	150 кг * 27 руб =4050	30 шт. * 115 руб = 3450		20.2	10.1	7500
18.2	391	510 кг*27 руб = 13770	95 шт. * 115 руб = 10925		20.3	10.1	24695
18.3	Всего				32195
19.	Лимитная карта № 5-10 от 8 января 2006 г. Отпущены со склада в основное производство:
	заказ	Сталь листовая 1х1м		Сталь листовая 4Б 5мм
19.1	389	15 т * 310 руб = 4650		5 т * 395 руб = 1975	20.1	10.1	6625
19.2	390	35 т * 310 руб = 10850		20 т * 395 руб =7900	20.2	10.1	18750
19.3	391	40 т * 310 руб = 12400		29 т * 395 руб =11455	20.3	10.1	23855
19.4	Всего				49230
20.	Лимитная карта № 11 от 10 января 2006 г. Отпущен со склада транспортному цеху бензин 350л				23	10.3	2625
21.	Требования № 1-12 от 15 января 2006 г. Отпущена со склада в основной цех на производственные нужды спецодежда 12 шт.				25	10.9	8400
22.	Ведомость распределения материалов за январь 2006 г. (Приложение 5) Рассчитаны и списаны заготовительно-складские расходы по израсходованным материалам на:
22.1	заказ № 389				20.1	10.1	618
22.2	заказ № 390				20.2	10.1	2449
22.3	заказ № 391				20.3	10.1	4530
22.4	транспортный цех				23	10.3	315
22.5	общепроизводственные расходы				25	10.1	413
22.6	Всего				8325
23.	Расчетно-платежная ведомость за январь 2006 г. Начислена заработная плата за январь 2006 г.: I. основным производственным рабочим
23.1	Заказ № 389				20.1	70	8060
23.2	Заказ № 390				20.2	70	16085
23.3	Заказ № 391				20.3	70	23230
23.4	За время очередного отпуска				96	70	8643
23.5	Пособия по временной нетрудоспособности				69	70	4294
II. аппарату управления основного цеха
23.6	По должностным окладам				25	70	6095
III. Работникам транспортного цеха
23.7	По должностным окладам				23	70	6455
IV. Работникам управления завода
23.8	По должностным окладам				26	70	10225
23.9	За время очередного отпуска				96	70	5938
23.10	За время нахождения в командировке				26	70	919
23.11	Пособия по временной нетрудоспособности				69	70	3587
Итого				93531
24.	Расчетно-платежная ведомость за январь 2006 г. Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 2006г.				70	68	12582
25.	Расчет бухгалтерии за январь 2006 г. Начислен единый социальный налог за январь 2006 г. с заработной платы: I. основных производственных рабочих
25.1	Заказ № 389				20.1	69	2096
25.2	Заказ № 390				20.2	69	4182
25.3	Заказ № 391				20.3	69	6040
25.4	За время очередного отпуска				96	69	2247
II. аппарата управления основного цеха
25.5	По должностным окладам				25	69	1585
III. Работников транспортного цеха
25.6	По должностным окладам				23	69	1678
IY. Работников управления завода
25.7	По должностным окладам				26	69	2659
25.8	За время очередного отпуска				96	69	1544
25.9	За время нахождения в командировке				26	69	239
Итого				22270
26.	Приходный кассовый ордер № 1 от 3 января 2006 г. Принято от экспедитора Семенова Т. В. остаток неиспользованного аванса				50	71	510
27.	Расходный кассовый ордер № 1 от 4 января 2006 г. Внесена на расчетный счет сумма неиспользованного аванса				51	50	510
28.	Выписка из расчетного счета в банке от 3 января 2006 г. Платежное поручение № 351 от 26 декабря 2005 г. Зачислено на расчетный счет от ОАО «Торговый флот» за выполненные работы по заказу № 388. В т. ч. НДС 18% - 5258 руб.				51	62	34470
29.	Приходный кассовый ордер № 2 от 4 января 2006 г. Получены по чеку № 065814 с расчетного счета наличные деньги на хозяйственные нужды				50	51	5450
30.	Расходный кассовый ордер № 2 от 4 января 2006 г. Выдан экспедитору Семенову Т. В. аванс на хозяйственные расходы				71	50	5000
31.	Выписка из расчетного счета в банке от 5 января 2006 г. Платежные поручения № 1-2 от 5 января 2006 г. Перечислено:
31.1	1. городскому узлу связи в погашение кредиторской задолженности, в т. ч. НДС 18% - 639 руб.				76	51	4190
31.2	2. ЗАО «Лакокрасочный завод» согласно счет-фактуре № 349 от 26 декабря 2005 г. за полученные материалы, в т. ч. НДС 18% - 12309 руб.				60	51	80694
32.	Расходный кассовый ордер № 3 от 6 января 2006г. Внесен на расчетный счет остаток средств, полученных на хозяйственные расходы				51	50	450
33.	Приходный кассовый ордер №3 от 7 января 2006г. Получено по чеку № 065815 с расчетного счета на выплату заработной платы за декабрь 2005 г.				50	51	72754
34.	Выписка из расчетного счета в банке от 7 января. Платежные поручения № 3-6 от 7 января 2006 г. Перечислено в бюджет:
34.1	налог на доходы физических лиц, удержанный из заработной платы за ноябрь				68	51	10750
34.2	отчисления на социальное страхование				69.1	51	2912
34.3	взносы в пенсионный фонд				69.2	51	20374
33.4	отчисления в фонд обязательного медицинского страхования				69.3	51	2616
35.	Реестр депонентов по невыданной заработной плате за ноябрь 2005 г. Депонирована заработная плата за ноябрь				70	76	4700
36.	Расходный кассовый ордер № 3 от 9 января 2006г. Выдана заработная плата работникам завода за декабрь 2005 г.				70	50	68054
37.	Расходный кассовый ордер № 4 от 10 января 2006 г. Сдана в банк на расчетный счет депонированная заработная плата				51	50	4700
38.	Выписка из расчетного счета в банке от 10 января. Платежное поручение № 7 от 10 января 2006 г. Перечислен в бюджет налог на добавленную стоимость				68	51	24500
39.	Приходный кассовый ордер № 4 от 11 января 2006 г. Получено по чеку № 065816 с расчетного счета на командировочные расходы				50	51	5000
40.	Расходный кассовый ордер № 5 от 11 января 2006 г. Выдан главному бухгалтеру Зиновьевой С. К. аванс на командировочные расходы.				71	50	5000
41.	Выписка из расчетного счета в банке от 18 января Зачислено на расчетный счет от ОАО «Порт» согласно платежного поручения № 48 от 16 января за выполненные работы по заказу № 389, в т. ч. НДС 18% - 14866 руб.				51	62	97452
42.	Выписка из расчетного счета в банке от 23 января. Получено по чеку № 065817 с расчетного счета депонированная заработная плата				50	51	4700
43.	Расходный кассовый ордер № 6 от 23 января 2006 г. Выдана депонированная заработная плата				76	50	4700
44.	Выписка из расчетного счета в банке от 24 января. Платежные поручения № 8-9 от 23 января 2006 г. Перечислено:
44.1	Городскому «Водоканалу» за использованную воду в декабре 1800 м3 по цене 17руб. за 1м3, в т. ч. НДС 18% - 4668 руб.				60	51	30600
44.2	Предприятию «Электросети» за потребленную электроэнергию в декабре 13300 кВт по цене 1,55 руб. за 1 кВт, в т. ч. НДС 18% - 3145 руб.				60	51	20615
45.	Выписка из расчетного счета в банке от 25 января 2006 г. Зачислен на расчетный счет аванс в счет оплаты работ по заказу № 391, в т. ч. НДС 18% - 15376 руб.				51	62	100800
46.	Выписка из расчетного счета в банке от 28 января 2006г. Зачислено на расчетный счет от ОАО «Флот» согласно платежного поручения № 31 от 24 января за выполненные работы по заказу № 390, в т. ч. НДС 18% - 20083 руб.				51	62	131658
47.	Выписка из расчетного счета в банке от 29 января. Платежные поручения № 10 от 29 января 2005 г. Перечислено ОАО «Металлургический комбинат» в погашение задолженности за полученные ценности в декабре 2005 г., в т. ч. НДС 18% - 12476 руб.				60	51	81786
48.	Авансовый отчет № 1 от 3 января 2006 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В. Приложения:
8.1	Командировочное удостоверение № 13 о командировке в г. Москва в ОАО «Росто», в котором указано: выбытие из Новороссийска – 23 декабря 2005 г.; прибытие в Москву – 24 декабря 2005 г.; выбытие из Москвы – 29 декабря 2005 г.; прибытие в Новороссийск – 30 декабря 2005 г.;
48.2	Железнодорожный билет Новороссийск - Москва стоимостью 684 руб., постель – 100 руб., в т.ч. НДС 18% - 120 руб.				23 19	71 71	664 120
48.3	Железнодорожный билет Москва - Новороссийск стоимостью 672 руб., постель – 100 руб., в т.ч. НДС 18% - 118 руб.				23 19	71 71	654 118
48.4	Счет за проживание в гостинице с 24 декабря по 29 декабря 2005 г. 600руб. в сутки, в т. ч. НДС 18% - 549 руб.				23 19	71 71	3051 549
48.5	Суточные за 8 дней по 235 руб. в сутки.				23	71	1880
49.	Авансовый отчет № 2 от 7 января 2006 г. экспедитора транспортного цеха Семенова Т. В. Приложения:
49.1	Счет-фактура № 3 от 5 января 2006 г. от ООО «Автосервис» за ремонт легкового автомобиля на сумму 4254 руб., в т. ч. НДС 18% - 649 руб.				23 19	71 71	3605 649
49.2	Квитанция к приходному кассовому ордеру № 7 от 5 января 2006 г. от ООО «Автосервис» на сумму 4254 руб., в т. ч. НДС 18% - 649 руб.				26	71
50.	Авансовый отчет № 3 от 21 января 2006 г. главного бухгалтера Зиновьевой С. К. Приложения:
50.1	Командировочное удостоверение № 1 о командировке в г. Краснодар в ОАО «Росто», в котором указано: выбытие из Новороссийска – 14 января 2006 г.; прибытие в Краснодар – 14 января 2006 г.; выбытие из Краснодара – 18 января 2006 г.; прибытие в Новороссийск –18 января 2006 г.;
50.2	Автобусный билет Новороссийск - Краснодар стоимостью 87 руб. в т.ч. НДС 18% - 13 руб.				26 19	71

71

74