Кокс
Начальное сальдо | Цена, руб. | Начальный остаток, тонн | ||
8300 | 20 | 415 | ||
10.1 Кокс | ||||
Д | К | |||
Снд=8300 | ||||
2)11000 | 6)13600 | |||
Об=11000 | Об=13600 | |||
Скд=5700 |
Уголь
Начальное сальдо | Цена, руб. | Начальный остаток, тонн | ||
1260 | 6 | 210 | ||
10.1 Уголь | ||||
Д | К | |||
Снд=1260 | ||||
4)2160 | 6)2550 | |||
Об=2160 | Об=2550 | |||
Скд=870 |
Мазут
Начальное сальдо | Цена, руб. | Начальный остаток, тонн | ||
0 | 25 | 160 | ||
10.1 Мазут | ||||
Д | К | |||
Снд=0 | ||||
4)5625 | 6)3000 | |||
15)750 | ||||
Об=6375 | Об=3000 | |||
Скд=3375 |
Бензин
Начальное сальдо | Цена, руб. | Начальный остаток, тонн | ||
3500 | 70 | 50 | ||
10.1 Кокс | ||||
Д | К | |||
Снд=3500 | ||||
4)5600 | 6)4200 | |||
15)1050 | ||||
Об=6650 | Об=4200 | |||
Скд=5950 |
Аналитический счет 60 Расчеты с поставщиками.
База «Углесбыт»
Снк=2315 | |
Д | К |
3)2315 | 2)13160 |
25)13160 | |
Об=15475 | Об=13160 |
Ск=0 |
База «Нефтесбыт»
Снк=840 | |
Д | К |
3)840 | 4)11225 |
25)11225 | |
Об=12065 | Об=11225 |
Ск=0 |
Механический завод
Снк=650 | |
Д | К |
3)650 | |
Об=650 | Об=0 |
Ск=0 |
«Энергосбыт»
Сн=0 | |
Д | К |
19) 1260 | |
Об=0 | Об=1260 |
Скк=1260 |
Трест «Водоканал»
Сн=0 | |
Д | К |
19)396 | |
Об=0 | Об=396 |
Скк=396 |
Автобаза
Сн=0 | |
Д | К |
15)540 | |
Об=0 | Об=540 |
Скк=540 |
Сальдово - оборотная ведомость
№ | Наименование счетов | Сальдо начальное | Оборот за период | Сальдо конечное | |||
Д | К | Д | К | Д | К | ||
01 | Основные средства | 85610 | 0 | 0 | 85610 | 0 | |
10,1 | Основные материалы | 11900 | 0 | 7240 | 4660 | 0 | |
10,3 | Топливо | 13060 | 26185 | 23350 | 15895 | 0 | |
20 | Основное производство | 50734 | 47584 | 3150 | 0 | ||
25 | Общепроизводственные расходы | 1310 | 1310 | 0 | 0 | ||
26 | Общехозяйственные расходы | 1588 | 1588 | 0 | 0 | ||
43 | Готовая продукция | 45784 | 30760 | 15024 | 0 | ||
44 | Расходы на продажу | 1109 | 1109 | 0 | 0 | ||
50 | Касса | 40 | 7657 | 7592 | 105 | 0 | |
51 | Расчетный счет | 18400 | 36525 | 36444 | 18481 | 0 | |
60 | Расчеты с поставщиками | 3805 | 28190 | 26581 | 0 | 2196 | |
62 | Расчеты с покупателями | 36425 | 36425 | 0 | 0 | ||
68 | Расчеты по налогам и сборам | 597 | 597 | 0 | 0 | 0 | |
69 | Расчеты по социальному страхованию | 0 | 3764 | 0 | 3764 | ||
70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 7522 | 7522 | 14667 | 0 | 14667 | |
71 | Расчеты с подотчетными лицам | 70 | 65 | 5 | 0 | ||
76,4 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 0 | 100 | 0 | 100 | ||
80 | Уставный капитал | 98716 | 0 | 0 | 0 | 98716 | |
90 | Продажи | ||||||
96 | Резервы предстоящих расходов | 3200 | 0 | 561 | 0 | 3761 | |
99 | Прибыль и убытки | 15170 | 0 | 4556 | 0 | 19726 | |
Итого | 129010 | 129010 | 280121 | 280121 | 142930 | 142930 |
1. В.М. Богаченко, Н.А. Кирилова. Бухгалтерское дело для колледжей. Учебник. Ростов-на-Дону. Феникс, 2007г.
2. Положения по бухгалтерскому учету. Екатеринбург. Издательский дом Ажур, 2006г.
3. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации. Екатеринбург. Издательский дом Ажур, 2006г.
4. Н.П. Кондраков «Бухгалтерский учет», М. «Информ – М.», 1999г.
5. З.Д. Бабаева «Бухгалтерский учет: задачи и вопросы». М, «финансы и статистика», 1995г.