Бухгалтерский учет и его место в системе управления организацией (стр. 16 из 17)

С кредита счетов	10-1	10-3	70	69	Из других ж/о	23	26	Итого
В дебет счетов
20	8600	3000	1170	1912	2237	16919
23	400	800	312	400	1912
26	1000	390	847	2237
Итого	8600	400	4800	1872	1247	1912	2237	20998

Счет № 50 «Касса»

Сальдо на 01.04.0..		Оборот по дебету с кредита счета		Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо на 01.05.0..
Дебет	Кредит	51	71	Дебет	Кредит
0	0	6650	3	6653	6650	3

Счет № 51 «Расчетный счет»

Сальдо на 01.04.0..		Оборот по дебету с кредита счета	Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо на 01.05.0…
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
20000	---------	--------	19050	950

Счет № 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Сальдо на 01.04.0…		Оборот по дебету с кредита счета	Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо на 01.05.0…
Дебет	Кредит	51	Дебет	Кредит
5700	12400	12400	13600	1200

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Сальдо на 01.04.0…		Оборот по дебету с кредита счета	Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо на 01.05.0…
Дебет	Кредит	50	Дебет	Кредит
0	0	650	650	650	0	0

Счет №70 « Расчеты с персоналом по оплате труда»

Сальдо на 01.04.0..		Оборот по дебету с кредита счета	Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо на 01.05.0..
Дебет	Кредит	50	Дебет	Кредит
6000	6000	6000	4800	4800

Счет 20 «Основное производство»

Сальдо на 01.04.0..		Оборот по дебету с кредита счета					Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо на 01.05.0..
Деб	Кред	10-1	23	26	69	70	Дебет	Кредит
0	0	8600	1912	2237	1170	3000	16919	----------	16919

Счет № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Сальдо на 01.04.0..		Оборот по дебету с кредита счета	Итого по дебету	Оборот по кредиту	Сальдо на 01.05.0..
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
----------	----------	-------	----------	1872	1872

Карточка складского учета материалов №1

Наименование материала	Номенклатурный номер	Ед. измерения	Цена ( ден. ед.)
Пиломатериалы хвойные	101144	М3	60

Дата записи	Номер документа	Номер по порядку	От кого получено или кому отпущено	Приход	Расход	Остаток
300
17.04	37-40	1	Основное производство	100	200
23.04	113	2	Лесопильный завод	15	215

Карточка складского учета материалов №2

Наименование материала	Номенклатурный номер	Ед. измерения	Цена ( ден. ед.)
Фанера клееная	101256	М3	130

Дата записи	Номер документа	Номер по порядку	От кого получено или кому отпущено	Приход	Расход	Остаток
100
17.04.0..	37-40	1	Основное производство	20	80
18.04.0..	112	2	Фанерный завод	40	120

Карточка складского учета топлива №1

Наименование материала	Номенклатурный номер	Ед. измерения	Цена ( ден. ед.)
Каменный уголь	10024	Т	30

Дата записи	Номер документа	Номер по порядку	От кого получено или кому отпущено	Приход	Расход	Остаток
20
25.04.0..	41	1	Вспомогательное производство	10	10
26.04.0..	114	2	АО «Углесбыт»	40	50

Карточка складского учета топлива №2

Наименование материала	Номенклатурный номер	Ед. измерения	Цена ( ден. ед.)
Дрова	103047	М3	5

Дата записи	Номер документа	Номер по порядку	От кого получено или кому отпущено	Приход	Расход	Остаток
100
30.04.0..	42	1	Вспомогательное производство	20	80

Оборотная ведомость к счету «Материалы»

№ п/п	Материалы	Ед. изм.	Цена т.руб.	Остаток на апрель		Приход		Расход		Остаток на май
				Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма	Кол-во	сумма
1.	пиломатериалы	м3	60	300	18000	15	900	100	6000	215	12900
2.	Фанера клееная	м3	130	100	13000	40	5200	20	2600	120	15600
Итого:		31000	6100	8600	28500

Оборотная ведомость к счету «Материалы» топливо