Таблица 3
Показатели обеспеченности и эффективности использования
основных фондов ОАО «Молоко»
| Показатели | 2006г | 2007г | 2008г | 2008г в % к | |
| 2006г | 2007г | ||||
| Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. | 53757,5 | 57201 | 57041,5 | 106,1 | 99,7 |
| Среднегодовая численность работников, чел. | 307 | 289 | 244 | 77,0 | 84,4 |
| Стоимость товарной продукции, тыс. руб. | 146698 | 157848 | 132248 | 90,1 | 83,8 |
| Фондовооруженность, тыс. руб./чел. | 175,1 | 197,9 | 233,8 | 137,9 | 118,1 |
| Фондоотдача, руб. | 2,73 | 2,76 | 2,32 | 85,0 | 84,0 |
| Фондоемкость, руб. | 0,37 | 0,36 | 0,43 | 1,18 | 1,19 |
Как видно из таблицы, показатель фондовооруженности увеличился на 37,9% (с 169,6 тыс.руб./чел. в 2006 г. до 233,8 тыс.руб./чел. в 2008 г.). Также следует отметить, что увеличение произошло не только за счет повышения среднегодовой стоимости ОПФ, но и за счет значительного снижения численности работников (на 23% за 3 года). Исходя из данных таблицы 3, можно сделать вывод, что предприятие производит 2,3-2,7 руб. товарной продукции на рубль затраченных ОПФ. Данные показатели говорят о достаточно эффективном использовании основных средств на предприятии ОАО «Молоко». Следует заметить, что в 2008 г. наблюдается снижение показателя фондоотдачи на 16% по сравнению с 2007 г. (а также увеличение фондоемкости на 19%), что объясняется уменьшением объема выпускаемой продукции. Снижение среднесписочной численности работников предприятия происходило в связи с передачей торгоязи с казателя фондоемкости на ном использовании основных средств на предприятии. вых точек в ООО Розничная сеть «Молоко», сокращение производства, приобретение нового оборудования.
От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий.
Таблица 4
Использование трудовых ресурсов на ОАО «Молоко»
| Показатели | 2007г. | 2008г. | Отчетный год в % к базисному | ||
| План. | Факт. | План. | Факт. | ||
| Среднегодовая численность работников, чел. | 307 | 289 | 289 | 244 | 84,4 |
| Отработано - всего, тыс. чел - час | 344,4 | 365,5 | 365,5 | 346,8 | 95 |
| Отработано одним среднегодовым работником, чел.-час | 1484 | 1265 | 1265 | 1421 | 112 |
| Расчетный годовой фонд рабочего времени, тыс. чел-час | 1864 | 1912 | 1912 | 1856 | 97 |
| Использование рабочего времени, % | 80 | 66 | 66 | 76,5 | - |
| Валовая продукция, т. р. | 151635 | 162081 | 162081 | 132248 | 81,6 |
| Произведено валовой продукции на 1 чел-час, руб. | 44 | 44 | 44 | 38 | 86 |
Таблица 5
Среднесписочная численность ОАО «Молоко» за 2008г. в сравнении с 2007г.
| Категория работников | Численность | Отклонение 2008г от 2007г | |||
| 2007 г | 2008 г | (+ -) | (%) | ||
| Всего по предприятию: | 289 | 244 | -45 | 84,4% | |
| в т.ч. | Руководители | 25 | 23 | -2 | 89% |
| Рабочие | 240 | 213 | -27 | 89% | |
| Специалисты | 39 | 38 | -1 | 97% | |
| Служащие | 3 | 3 | - | 100% | |
Анализируя данные таблицы можно сделать вывод: намечается отрицательная тенденция в среднесписочной численности работников ОАО «Молоко».
Среднесписочная численность работников сократилась на 45 человек. Сокращение связано с приобретением нового оборудование в качестве реализации проекта «Реконструкция системы холодоснабжения», а также сокращением производства.
Таблица 6
Результаты финансово-хозяйственной деятельности на ОАО «Молоко»
| Показатели | 2006г, тыс.руб. | 2007г, тыс.руб. | 2008г, тыс.руб. |
| Выручка от реализации товаров, работ, услуг | 151635 | 162081 | 132248 |
| Себестоимость продовольственных товаров, работ, услуг | 145674 | 150697 | 128796 |
| Валовая прибыль | 5961 | 11384 | 3452 |
| процент к уплате | 1378 | 3103 | 2601 |
| прочие доходы | 6870 | 6131 | 3376 |
| прочие расходы | 3341 | 5929 | 3346 |
| Прибыль до налогообложения | -331 | -6 | -5860 |
| Чистая прибыль | -338 | -31 | -6155 |
| Рентабельность продукции, % | 4,09 | 7,55 | 2,68 |
| Рентабельность продаж, % | 3,93 | 7 | 2,6 |
В 2006 году выручка от реализации составляет 151635 тыс. руб., в 2007 году по сравнению с 2006 годом выручка увеличилась на 6,8% (162081 тыс. руб.), в 2008 году произошло снижение выручки на 18,4% по сравнению с уровнем 2007 г. (132248 тыс.руб.). На протяжении последних трех лет предприятие получает прибыль от реализации продукции. В 2006г прибыль составила 5961 тыс. руб., а в 2007г она увеличилась по сравнению с 2006г на 90,9% и составила 11384 тыс.руб., в 2008 г. она вновь снизилась на 69,6 % и составила 3452 тыс.руб. Однако значение чистой прибыли, которое является одним из важнейших экономических показателей, характеризующих конечные результаты деятельности предприятия является отрицательным на протяжении последних 3 лет.