Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами показывает, в какой доле производственные запасы сырья, незавершенное производство, остатки готовой продукции, расходы будущих периодов покрывались за счет собственных источников.
Коэффициент вложения заемных средств в запасы и затраты организации показывает долю привлечения заемных средств в формирование производственных запасов и затрат.
Коэффициент имущества производственного назначения, используемого в производственной деятельности отражает уровень вложений собственных и заемных средств в те реальные активы организации, которые обеспечивают его производственную деятельность. Показатель выше нормы нормы ≥0,5.
Коэффициент инвестирования собственного капитала во внеоборотные активы показывает, в какой степени собственный капитал покрывает иммобилизованные внеоборотные активы организации. Этот показатель в организации равен нулю.
Коэффициент финансовой устойчивости отражает удельный вес всех источников финансирования, на которые организация может рассчитывать длительное время, вместе с собственным капиталом, не нарушая при этом договорных отношений с собственниками заемных средств. Финансовое положение нестабильное, данный показатель на протяжении всего периода отрицательный.
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств, определяемый для организации, имеющей долгосрочные пассивы. Отражает долю привлекаемых за плату заемных средств. На начало года наша организация не использовала долгосрочных кредитов и займов. Данный показатель в организации равен нулю.
2.2. Анализ состава структуры собственного капитала.
Таблица 2.2.
Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала организации
| Показатели | На начало года, тыс. руб. | На конец года, тыс. руб. | Изменения за отчетный период | Структура капитала, % | |
| тыс.руб. | % | ||||
| Статьи баланса 1.Уставный капитал | 10 | 10 | 0 | 100,0 | х |
| 2.Добавочный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Резервный капитал вт.ч. Резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 0 0 | 0 0 | 0 0 | 0 0 | 0 0 |
| 4.Целевое финансирование и поступления | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5.Нераспределенная прибыль прошлых лет | -30 | -40 | -10 | х | х |
| 6.Нераспределенная прибыль отчетного года | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Итого капитала и резервов | -20 | -30 | -10 | х | х |
| Коэффициенты соотношения 1.Коэффициент соотношения добавочного и уставного капиталов Кдоб/уст. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.Коэффициент соотношения резервного и уставного капиталов К рез/уст. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Добавочный капитал (сч.87) в т.ч. субсчет 87.1 «прирост стоимости имущества по переоценке» субсчет 87.2 «Эмисионный доход» субсчет 87.3 «Безвозмездно полученные ценности» субсчет 87.4 и др. | 0 0 0 | 0 0 0 | 0 0 0 | 0 0 0 | 0 0 0 |
В ОО»Успех-А» отсутсвтуют резервный и добавочный капиталы. Уставный капитал равен 10 тыс. руб., на конец года значение не изменилось. Нераспределенная прибыль прошлых лет на конец года увеличилась и составила -40 тыс. руб.
Раздел 3. Анализ деловой активности организации
Для анализа деловой активности организации необходимо проанализировать динамику показателей оборачиваемости активов организации за год.
3.1. Динамика показателей оборачиваемости активов.
Таблица 3.1.
Анализ деловой активности организации.
| Показатели | За прошлый год | За отчетный год | Изменение |
| А | 1 | 2 | 3=2-1 |
| 1. Общая капиталоотдача (оборачиваемость всего имущества), раз | 1 | 1 | 0 |
| 1.1. Продолжительность одного оборота, дней | 360 | 360 | 0 |
| 2. Коэффициент оборачиваемости текущих активов, раз | 1 | 1 | 0 |
| 2.1. Период одного оборота текущих активов, дней | 360 | 360 | 0 |
| 3. Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов, раз | 0 | 0 | 0 |
| 3.1. Продолжительность одного оборота средств, вложенных во внеоборотные активы, дней | 0 | 0 | 0 |
| 4. Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат, раз | 1,2 | 1,2 | 0 |
| 4.1.Продолжительность одного оборота средств, вложенных в запасы и затраты, дней | 300 | 300 | 0 |
| 5. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, раз | 6,9 | 6,3 | -0,6 |
| 5.1. Период погашения дебиторской задолженности, дней | 52,2 | 51,1 | -1,1 |
| 6. Коэффициент оборачиваемости денежных средств и ценных бумаг, раз | 0 | 0 | 0 |
| 6.1.Продолжительность одного оборота денежных средств и ценных бумаг, дней | 0 | 0 | 0 |
| 7. Коэффициент оборота к собственному капиталу, раз | 0 | 0 | 0 |
| 7.1. Период одного оборота собственного капитала, дней | 0 | 0 | 0 |
| 8. Коэффициент оборачиваемости запасов, сырья и материалов, раз | 0 | 0 | 0 |
| 8.1. Срок хранения запасов, дней | 0 | 0 | 0 |
| 9. Коэффициент оборачиваемости готовой продукции, раз. | 0 | 0 | 0 |
| 9.1. Срок хранения готовой продукции, дней | 0 | 0 | 0 |
Вспомогательная таблица для составления табл. 3.1.
| Показатели | За прошлый год | За отчетный год | Изменение |
| А | 1 | 2 | 3=2-1 |
| 1. Выручка от реализации продукции (без НДС), руб. | 0 | 0 | 0 |
| 1.1. Себестоимость израсходованных материалов | 0 | 0 | 0 |
| 1.2. Производственная себестоимость отгруженной (реализованной) продукции | 0 | 0 | 0 |
| 2. Сумма на начало года, тыс.руб.: | |||
| 2.1. Валюта баланса | 50 | 52 | 2 |
| 2.2. Оборотные (текущие активы) | 50 | 52 | 2 |
| 2.3. Внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 |
| 2.4. Стоимость запасов и затрат | 42 | 44 | 2 |
| 2.5. Дебиторская задолженность | 7 | 8 | 1 |
| 2.6. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 |
| 2.7. Величина собственного капитала | 0 | 0 | 0 |
| 2.8. Запасы сырья, материалов | 42 | 44 | 2 |
| 2.9. Запасы готовой продукции | 0 | 0 | 0 |
| 3. Сумма на конец года, тыс.руб.: | |||
| 3.1. Валюта баланса | 52 | 50 | -2 |
| 3.2. Оборотные (текущие активы) | 52 | 50 | -2 |
| 3.3. Внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 |
| 3.4. Стоимость запасов и затрат | 44 | 41 | -3 |
| 3.5. Дебиторская задолженность | 8 | 8 | 0 |
| 3.6. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 |
| 3.7. Величина собственного капитала | 0 | 0 | 0 |
| 3.8. Запасы сырья, материалов | 44 | 41 | -3 |
| 3.9. Запасы готовой продукции | 0 | 0 | 0 |
| 4. Средние остатки за год, тыс.руб. (2+3)/2: | |||
| 4.1. Валюта баланса | 51 | 51 | 0 |
| 4.2. Оборотные (текущие активы) | 51 | 51 | 0 |
| 4.3. Внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 |
| 4.4. Стоимость запасов и затрат | 43 | 42,5 | -0,5 |
| 4.5. Дебиторская задолженность | 7,5 | 8 | 0,5 |
| 4.6. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 |
| 4.7. Величина собственного капитала | 0 | 0 | 0 |
| 4.8. Запасы сырья, материалов | 43 | 42,5 | -0,5 |
| 4.9. Запасы готовой продукции | 0 | 0 | 0 |
| 5. Оборачиваемость, количество раз (1/4): | |||
| 5.1. Все активы (все имущество) | 1,0 | 1,0 | 0 |
| 5.2. Оборотные (текущие активы) | 1,0 | 1,0 | 0 |
| 5.3. Внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 |
| 5.4. Запасы и затраты | 1,2 | 1,2 | 0 |
| 5.5. Дебиторская задолженность | 6,9 | 6,3 | -0,4 |
| 5.6. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 |
| 5.7. Собственный капитал | 0 | 0 | 0 |
| 5.8. Запасы сырья и материалов (п.1.1./п.4.8.) | 0 | 0 | 0 |
| 5.9. Готовая продукция (п.1.2./п.4.9.) | 0 | 0 | 0 |
| 6. Продолжительность оборота, дни (360дн./п.5) | |||
| 6.1. Все активы (все имущество) | 360 | 360 | 0 |
| 6.2. Оборотные (текущие активы) | 360 | 360 | 0 |
| 6.3. Внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 |
| 6.4. Запасы и затраты | 300 | 300 | 0 |
| 6.5. Дебиторская задолженность | 52,2 | 57,1 | 4,9 |
| 6.6. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 |
| 6.7. Собственный капитал | 0 | 0 | 0 |
| 6.8. Запасы сырья и материалов (срок хранения) | 0 | 0 | 0 |
| 6.9. Готовая продукция (срок хранения) | 0 | 0 | 0 |
Таблица 3.1.1.