Журнал господарських операцій. Шахова та сальдово-оборотна відомість. Баланс та звіт про фінансо (стр. 2 из 3)

Показник	Облікова вартість матеріалів, грн.	Вартість за одиницю, грн.	Сума ТЗВ, грн.	Фактична собівартість матеріалів, грн.
Залишок на початок	3980	620,88	3359,12
Придбано за звітний місяць	45600,00	9,5	7113,60	38486,40
Разом	49580	7734,48	41845,52
% ТЗВ	15,6
Використано на протязі місяця	15010	2341,56	12668,44
Залишок на кінець	34570	5392,92	29177,08

Таблиця 4. Розрахунок сум нарахувань на заробітну плату до фондів соціального страхування

Категорія працівників	ФондЗП	Пенсійний фонд, 33,2 %	Фонд соціального страхування з ТВП, 1,4%	Фонд страхування на випадок безробіття, 1,6%	Фонд страхування від нещасних випадків на виробництві, 3,12%	Разом нарахування
Експедитор	350,00	116,2	4,9	5,6	10,92	137,62
Робітники	6408,00	2127,46	89,71	102,53	199,93	2519,63
Цеховий персонал	2410,00	800,12	33,74	38,56	75,19	947,61
АдміністративнийПерсонал	2725,00	904,7	38,15	43,6	85,02	1071,47
Робітники збуту	183,00	60,76	2,56	2,93	5,71	71,96
Разом	12076,00	4009,24	169,06	193,22	376,77	4748,29

Таблиця 5. Розрахунок собівартості виготовленої продукції

Продукція	НЗВ на початок	З кредиту рахунків в дебет рахунку 23								Фактична собівартість виготовленої продукції
Продукція	НЗВ на початок	20	13	66	651	652	653	656	911	Фактична собівартість виготовленої продукції
1846	14440	445	6408	2127,46	102,53	89,71	199,93	3393,91	27206,54
Разом	1846	14440	445	6408	2127,46	102,53	89,71	199,93	3393,91	27206,54

Таблиця 6. Розрахунок собівартості реалізованої продукції

Обсяг виготовленої продукції, шт.	Виробнича собівартість виготовленої продукції, грн	Собівартість одиниці виготовленої продукції, грн	Обсяг реалізованої продукції, шт.	Собівартість реалізованої продукції, грн.
2050	13776	6,72	1950	13104

Таблиця 7. Фінансові результати

Вид діяльності	З кредиту рахунків в дебет рахунку 79						З дебету рахунків в кредит рахунку 79			Списання на рахунок 44
Вид діяльності	90	92	93	94	98	Разом	701	712	Разом	Дебет	Кредит
Основна	13338	5426,80	670,46	3190,56	22625,82	31687,50	31687,50	9061,68
Інша	570	570	1080	1080	510
Разом	13338	5426,80	670,46	570	3190,56	23195,82	31687,50	1080	32767,50	9571,68

Оборотно-сальдова відомість

Код	Назва рахунку	Сальдо на початок		Обороти		Сальдо на кінець
Код	Назва рахунку	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
101	Основні засобиза первинною вартістю	355451,3	355451,3
121	Нематеріальні активи	573,9	573,9
131	Знос основних засобів	167304,9	1675	168979,9
132	Знос нематеріальних активів	172,6	172,6
141	Довгострокові фінансові інвестиції	22635,1	22635,1
151	Капітальні інвестиції	1021,1	1021,1
162	Векселі одержані	941,7	941,7
201	Виробничі запаси	35735,4	46380,54	15060	67055,94
231	Виробництво	1846	27206,54	13776,0	15276,54
261	Готова продукція	1584,4	13776,0	13104,0	2256,4
280	Товари	73,5	73,5
301	Каса	1,2	1,2
311	Поточні рахунки в національній валюті	7280,5	38025	742,94	44562,56
361	Розрахунки з вітчизняними покупцями	39321	38025	1296
371	Дебіторська заборгованість	21142,6	21142,6
372	Розрахунки з підзвітними особами	371,6	353	18,6
377	Інша поточна дебіторська заборгованість	51070,9	51070,9
381	Резерв сумнівних боргів	7992,9	7992,9
391	Витрати майбутніх періодів	332,3	332,3
401	Статутний капітал	69795,4	69795,4
421	Додатковий капітал	82907,9	82907,9
431	Резервний капітал	7025,5	670,02	7695,52
441	Нерозподілені прибутки	104426,8	1148,6	9571,68	112849,88
541	Відстроченні податкові зобовязання	3068,6	3068,6
601	Короткострокові кредити банків	47478,3	47478,3
611	Заборгованість з позабюджетних платежах	5083,9	5083,9
631	Розрахунки з вітчизняними постачальниками	3406,1	264,36	55891,26	59033,0
641	Розрахунки за податками	6540,7	9315,21	9744,06	6111,85
651	Розрахунки за пенсійним страхуванням	420	4009,24	4429,24
652	Розрахунки за страхуванням на випадок безробіття	101,5	193,22	294,72
653	Розрахунки за соціальним страхуванням	169,06	169,06
656	Розрахунки на випадок непрацездатності	376,77	376,77
661	Розрахунки з оплати праці	2289,1	12076	14365,1
671	Заборгованість по нарахованих дивідендах	5128,7	478,58	478,58	5128,7
701	Дохід від реалізації готової продукції	38025	38025
712	Дохід від реалізації інших оборотних активів	1296	1296
791	Результат операційної діяльності	32767,5	32767,5
901	Собівартість реалізованої готової продукції	13338,0	13338,0
911	Загальновиробничі витрати	3627,91	3627,91
921	Адміністративні витрати	5426,8	5426,8
931	Витрати на збут	670,46	670,46
943	Собівартість реалізованих виробничих запасів	570	570
981	Податки на прибуток від звичайної діяльності	3190,56	3190,56
Всього	506602,2	506602,2	274828,06	274828,06	589821,49	589821,49

Шахова відомість

КтДт	131	201	231	261	311	361	372	431	441	631	641	651	652	653	656
201	45892,92	116,2	5,6	4,9	10,92
231	445	14440	2127,46	102,53	89,71	199,93
261	13776
311	38025
361
441	670,02
631	264,36
641	9315,21
671	478,58
701	6337,5
712	216
791	9571,68
901	13104
911	50	220,30	800,12	38,56	33,74	2410
921	1230	400,33	904,7	43,6	38,15	2725
931	353	62,50	60,76	2,93	2,56	183
943	570
981	3190,56
Всього	1675	15060	13776	13104	742,94	38025	353	670,02	9571,68	55891,26	9744,06	4009,24	193,22	169,06	12076

КтДт	661	671	701	712	791	901	911	921	931	943	981	Всього
201	350	46380,54
231	6408	3393,91	27206,54
261	13776
311	38025
361	38025	1296	39321
441	478,58	1148,6
631	264,36
641	9315,21
671	478,58
701	31687,5	38025
712	1080	1296
791	13338	5426,8	670,46	570	3190,56	32767,5
901	234	13338
911	2410	3627,91
921	2725	5426,8
931	183	670,46
943	570
981	3190,56
Всього	12076	478,58	38025	1296	32767,5	13338	3627,91	5426,8	670,46	570	3190,56	274828,06

Актив		Код рядка	На початок звітного періоду					На кінець звітного періоду
1		2	3					4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість		010	401					401
первісна вартість		011	574					574
накопичена амортизація		012	(		173		)	(	173	)
Незавершене будівництво		020	1021					1021
Основні засоби:
залишкова вартість		030	188146					186471
первісна вартість		031	355451					355451
знос		032	(		167305		)	(	168980	)
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість		035	-					-
первісна вартість		036	-					-
накопичена амортизація		037	(		-		)	(	-	)
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств		040	22635					22635
інші фінансові інвестиції		045	-					-
Довгострокова дебіторська заборгованість		050	-					-
Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості		055	-					-
Первісна вартість інвестиційної нерухомості		056	-					-
Знос інвестиційної нерухомості		057	-					-
Відстрочені податкові активи		060	-					-
Гудвіл		065	-					-
Інші необоротні активи		070	-					-
Усього за розділом I		080	212204					210529
II. Оборотні активи
Виробничі запаси		100	35735					67056
Поточні біологічні активи		110	-					-
Незавершене виробництво		120	1846					15277
Готова продукція		130	1584					2256
Товари		140	74					74
Векселі одержані		150	942					942
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:		-
чиста реалізаційна вартість		160	13150					13150
первісна вартість		161	21143					21143
резерв сумнівних боргів		162	(		7993		)	(	7993	)
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом		170	6541					6112
за виданими авансами		180	-					1296
з нарахованих доходів		190	-					-
із внутрішніх розрахунків		200	51443					51090
Інша поточна дебіторська заборгованість		210	-					-
Поточні фінансові інвестиції		220	-					-
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті		230	7282					44564
у т.ч. в касі		231	-					-
в іноземній валюті		240	-					-
Інші оборотні активи		250	-					-
Усього за розділом II		260	118596					201816
III. Витрати майбутніх періодів		270	-					-
IV. Необоротні активи та групи вибуття		275	332					332
Баланс		280	331132					412676
Пасив		Код рядка	На початок звітного періоду					На кінець звітного періоду
1		2	3					4
I. Власний капітал
Статутний капітал		300	69 795					69 795
Пайовий капітал		310	-					-
Додатковий вкладений капітал		320	82 908					82 908
Інший додатковий капітал		330	-					-
Резервний капітал		340	7 026					7 696
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)		350	104 427					-
Неоплачений капітал		360	(		-		)	(	-	)
Вилучений капітал		370	(		-		)	(	-	)
Усього за розділом I		380	264 156					273 249
II. Забезпечення майбутніх витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу		400	-					-
Інші забезпечення		410	-					-
415	-				-
416	(	-		)	(	-			)
417	-				-
418	-				-
Цільове фінансування		420	-					-
Усього за розділом II		430	-					-
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків		440	-					-
Інші довгострокові фінансові зобов'язання		450	-					-
Відстрочені податкові зобов'язання		460	3 069					3 069
Інші довгострокові зобов'язання		470	-					-
Усього за розділом III		480	3 069					3 069
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків		500	47 478					47 478
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями		510	-					-
Векселі видані		520	-					-
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги		530	3 406					59 033
Поточні зобов'язання за розрахунками:		-					-
з одержаних авансів		540	-					-
з бюджетом		550	-					-
з позабюджетних платежів		560	5 084					5 084
зі страхування		570	522					5 270
з оплати праці		580	2 289					14 365
з учасниками		590	5 129					5 129
із внутрішніх розрахунків		600	-					-
605	-				-
Інші поточні зобов'язання		610	-					-
Усього за розділом IV		620	63 907					136 359
V. Доходи майбутніх періодів		630	-					-
Баланс		640	331 132					412 676
Керівник
Головний бухгалтер

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ