Аудит материально- производственных запасов на предприятии ООО Стиль (стр. 4 из 6)
| 1.1 | Аудит учета операций по приобретению (покупке) материальных ценностей | В течение года | Викторов И.Я. Соколова В.В. | Ведомости по учету поступления |
| 1.2 | Аудит учета операций по поступлению и передаче материалов в порядке обмена (бартер) | В течение года | Викторов И.Я. Соколова В.В. | Ведомости по учету поступления |
| 1.3 | Аудит учета прочих операций по поступлению материалов (безвозмездно при взносе вклада в уставный капитал и др.) | В течение года | Викторов И.Я. Соколова В.В. | Ведомости по учету поступления |
2. Аудит аналитического учета движения материальных ценностей на складах предприятия | 2.1 | Изучение организации хранения материальных ценностей (наличие весоизмерительных приборов, стеллажей и тары, состояние картотеки складских карточек) | Ι квартал | Викторов И.Я. | Инструкция о приемке материалов, технические паспорта по весоизмери- тельным приборам, книги санитарного состояния складов |
| 2.2 | Изучение организации пропускной системы при ввозе и вывозе материальных ценностей с предприятия | Ι квартал | Соколова В.В. Петрова И.В. | Книга регистрации пропусков, сообщения работников охраны и кладовщиков |
| 2.3 | Проверка полноты оприходования ценностей и правильность их оценки | В течение года | Соколова В.В. Петрова И.В. | Таблицы сверки внутренних документов с документами поставщиков |
| 2.4 | Установление соответствия данных складского учета данным бухгалтерского учета по складам, субсчетам и номенклатурным номерам материалов | В течение года | Соколова В.В. Петрова И.В. | Оборотные ведомости, карточки складского учета |
| 2.5 | Проверка полноты и качества инвентаризации производственных запасов и малоценных быстроизнашивающихся предметов (МБП) | Декабрь 2008 г. | Соколова В.В. Петрова И.В. | Приказ о проведении инвентаризации, приказ об учетной политике, таблицы по данным инвентариза-ционных ведомостей |
3. Аудит учета использования материальных ценностей, списания недостач, потерь и хищений
| 3.1 | Проверка операций по отпуску материальных ценностей в производство и на основе расходных документов | В течение года | Соколова В.В. | Расходные документы по учету материалов, счета-фактуры |
| 3.2 | Проверка обоснованности списания отклонений в стоимости материалов на выпуск готовой продукции | Один раз в квартал | Соколова В.В. | Акты и другие документы на списание расхода материалов |
 3.3 | Проверка обоснованности списания хищений, недостач, потерь материальных ценностей | Декабрь 2008 г. | Соколова В.В. |  Акты на списание хищений, недостач, потерь |
4. Аудит сводного учета материальных ценностей
| 4.1 | Проверка данных аналитического и синтетического учета по синтетическим счетам, субсчетам, направлением затрат | Один раз в квартал | Викторов И.Я. | Сводные ведомости по расходу материалов, ведомости незавершенно-го производст-ва, журнал-ордер № 10 |
| 4.2 | Сверка данных бухгалтерских регистров и отчетности | Один раз в квартал | Викторов И.Я. | Баланс(ф.№1), приложение № 5, разработоч-ные таблицы, журнал-ордер № 10 |
| 4.3 | Сверка оформления результатов инвентаризации | Декабрь 2008 г. | Викторов И.Я. | Инвентариза-ционные ведомости по счетам и группам материалов |
 4.4 | Аудит результатов переоценки материальных ценностей | Декабрь 2008 г. | Викторов И.Я. |  Регистры по учету материалов |
5. Проведение анализа использования материальных ценностей
| 5.1 | Выявление неиспользуемых материалов в течение отчетного года | Декабрь 2008 г. | Соколова В.В. | Карточки складского учета, оборотные ведомости |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
┌───────────┐
на _02 февраля _ 2009 г. │ КОДЫ │
├───────────┤
Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │
├────┬───┬──┤
Дата (год, месяц, число) │2009│02 │02│
├────┴───┴──┤
Организация ООО «Стиль» по ОКПО │ 73217693 │
├───────────┤
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │3702065100 │
├───────────┤
Вид деятельности Изготовление конструкций_________по ОКВЭД │ 40 │
├─────┬─────┤
Организационно-правовая форма _____ │ │ │
Общество с ограниченной ответственностью по ОКОПФ/ОКФС │ │ │
├─────┴─────┤
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ │ │
(ненужное зачеркнуть) └───────────┘
Местонахождение (адрес) ___403870 Волгоградская обл., г. Камышин, ул. Петровская 22 ______________
________________________________________________________________________
┌───────────┐
Дата утверждения │ 02.02.2009│
├───────────┤
Дата отправки (принятия) │ 02.02.2009│
└───────────┘
| АКТИВ | Код | На начало | На конец |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
| - | - |
| Основные средства | 120 | 1 619 881 | 1 691 592 |
| Незавершенное строительство | 130 | 168 591 | 100 121 |
| Доходные вложения в материальные ценности |
| - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - | 6 201 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 1 788 472 | 1 797 914 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
| 257 385 | 253 672 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
| 252 046 | 238 736 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - |
| затраты в незавершенном производстве |
| - | - |
| готовая продукция и товары для перепродажи |
| 127 | 114 |
| товары отгруженные | 215 | - | - |
| расходы будущих периодов | 216 | 5 212 | 14 822 |
| прочие запасы и затраты | 217 | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
| 27 362 | 29 962 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
| - | - |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
|
|
|
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 115 977 | 77 081 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1 000 | 201 000 |
| Денежные средства | 260 | 13 | 137 440 |
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 679 707 | 823 376 |
| БАЛАНС | 300 | 2 468 179 | 2 621 290 |
| ПАССИВ | Код | На начало | На конец |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
| 1 624 416 | 1 624 416 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров |
| - | - |
| Добавочный капитал | 420 | - | - |
| Резервный капитал | 430 | 32 852 | 32 852 |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | 32 852 | 32 852 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
| 648 423 | 775 071 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 2 305 691 | 2 432 339 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
|
|
|
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | - | - |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
|
|
|
| Кредиторская задолженность | 620 | 46 110 | 129 686 |
| в том числе: поставщики и подрядчики | 621 | 23 013 | 49 126 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | - | 11 014 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | - | 3 930 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | - | 14 497 |
| прочие кредиторы | 625 | 23 097 | 51 119 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов | 640 | 58 821 | 27 390 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 57 557 | 31 875 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 162 488 | 188 951 |
| БАЛАНС | 700 | 2 468 179 | 2 621 290 |
| СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства | 910 | - | - |
| в том числе по лизингу | 911 | - | - |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | 1 473 | 2 483 |
| Товары, принятые на комиссию | 930 | - | - |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | 7 | 7 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | - | - |
| Износ жилищного фонда | 970 | 106 | 34 |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | - | - |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | - | - |
| 995 | - | - |
Руководитель _________ Иванов М.Н. Главный бухгалтер _________ Захарова Г.Ф.