| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| март | 72 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности банкам | 150762 | Сальдо на 01.03.200Хг. | 8129500 | ||
| март | 4 | Отнесена в затраты на капитальное строительство здания сумма процентов за полученные на эти цели кредиты | 135762 | ||||
| Оборот | 150762 | Оборот | 135762 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 8114500 | ||||||
СЧЕТ 68 РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
| Дебет | Кредит | ||||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | ||
| Сальдо на 01.03.200Хг. | 38700 | Сальдо на 01.03.200Хг. | 657000 | ||||||
| март | 73 | Принят к зачету НДС, относящийся к материальным ресурсами услугам | 1151912 | март | 15 | Начислен НДС за проданные объекты ОС | 10278 | ||
| март | 81 | Отражены по результатам расчета налога на прибыль отложенные налоговые обязательства | 33159 | март | 23 | Списан НДС по проданным НМА | 9864 | ||
| март | 83 | Погашен отраженный ранее отложенный налоговый актив | 4288 | март | 35 | Начислен НДС по проданным материалам | 12212 | ||
| март | 85 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности бюджету по НДС | 117060 | март | 39 | Произведены удержания из зарплаты персонала | 226730 | ||
| март | 85 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности бюджету по НДФЛ | 245780 | март | 46 | Начислены суммы НДС с полученных авансов | 119584 | ||
| март | 85 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности бюджету по налогу на прибыль | 158439 | март | 54 | Начислены суммы НДС с полученных авансов и предоплат | 688521 | ||
| март | 68 | Начислен НДС на отгруженную продукцию | 1236618 | ||||||
| март | 81 | Отражены по результатам расчета налога на прибыль постоянные налоговые обязательства | 1200 | ||||||
| март | 81 | Отражены по результатам расчета налога на прибыль отложенные налоговые активы | 1435 | ||||||
| март | 82 | Начислен условный расход по налогу на прибыль | 228451 | ||||||
| март | 84 | Погашено отложенное налоговое обязательство | 3500 | ||||||
| Оборот | 1710638 | Оборот | 2538393 | ||||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 1446055 | ||||||||
СЧЕТ 69 РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| март | 38 | Начислены пособия по социальному страхованию и обеспечению | 26560 | Сальдо на 01.03.200Хг. | 208610 | ||
| март | 85 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности внебюджетным государственным фондам | 208610 | март | 40 | Отражена сумма отчислений на социальное страхование и обеспечение от сумм оплаты труда работников | 326322 |
| Оборот | 235170 | Оборот | 326322 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 299762 | ||||||
СЧЕТ 70 РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| март | 39 | Произведены удержания из заработной платы персонала | 245287 | Сальдо на 01.03.200Хг. | 579473 | ||
| март | 42 | Выдана персоналу заработная плата за февраль | 523473 | март | 38 | Начислены суммы заработной платы персоналу в оплату труда | 1235160 |
| март | 43 | Депонированы невыплаченные суммы заработной платы | 56527 | ||||
| Оборот | 825287 | Оборот | 1235160 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 989346 | ||||||
СЧЕТ 71 РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | |
| Сальдо на 01.03.200Х г. | 4300 | март | 48 | Отражена сумма расходов, осуществленных подотчетными лицами | 24740 | |||
| март | 44 | Выдано под отчет работникам сферы административно- хоз. управления | 23000 | март | 49 | Возвращены в кассу предприятия остатки денежных средств, выданных под отчет | 1560 | |
| март | 50 | Отражены подотчетные суммы, не возвращенные работником в установленные сроки | 1000 | |||||
| Оборот | 23000 | Оборот | 27300 | |||||
| Сальдо на 01.04.200Х г. | ||||||||
СЧЕТ 73 РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | |
| Сальдо на 01.03.200Х г. | 54544 | март | 39 | Произведены удержания из заработной платы персонала в возмещение материального ущерба | 1400 | |||
| март | 50 | Отражены подотчетные суммы, не возвращенные работником в установленные сроки | 1000 | март | 39 | Произведены удержания из заработной платы персонала за окончательный брак | 1971 | |
| март | 61 | Возмещены расходы, связанные с окончательным браком за счет виновных лиц | 1971 | |||||
| Оборот | 2971 | Оборот | 3371 | |||||
| Сальдо на 01.04.200Х г. | 54144 | |||||||
СЧЕТ 75 РАСЧЕТЫ С УЧРЕДИТЕЛЯМИ
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| март | 79 | Начислены дивиденды учредителям за счет нераспределенной прибыли | 800000 | ||||
| Оборот | Оборот | 800000 | |||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 800000 | ||||||
Счет 76-1 Расчеты с разными дебиторами
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | |
| Сальдо на 01.03.200Х г. | 17846 | март | 24 | Поступили на расчетный счет суммы за проданные НМА и объекты ОС | 132042 | |||
| март | 14 | Отражена сумма выручки за проданные объекты ОС | 67378 | март | 36 | Поступили на расчетный счет суммы за проданные материалы | 80055 | |
| март | 23 | Списана стоимость проданных НМА | 64664 | март | 77 | Погашена задолженность наличным путем | 900000 | |
| март | 34 | Списана стоимость проданных материалов | 80055 | |||||
| март | 76 | Отражена задолженность за проданные работающим собственные акции | 900000 | |||||
| Оборот | 1112097 | Оборот | 1112097 | |||||
| Сальдо на 01.04.200Х г. | 17846 | |||||||
Счет 76-2 Расчеты с разными кредиторами
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| март | 26 | Оплачено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам и подрядчикам за консультационные услуги | 11092 | Сальдо на 01.03.200Хг. | 581100 | ||
| март | 26 | Оплачено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам и подрядчикам за транспортные услуги | 5074 | март | 3 | Приняты к оплате счета за консультационные услуги, связанные с приобретением объектов ОС, НМА | 11092 |
| март | 26 | Оплачено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам и подрядчикам за регистрацию прав | 29736 | март | 5 | Приняты к оплате расчетные документы транспортных организаций за доставку приобретенных ОС | 5074 |
| март | 55 | Оплачены счета поставщиков за оказанные услуги | 11000 | март | 8 | Отражены расходы на регистрацию права собственности на здание цеха | 29736 |
| март | 72 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности прочим кредиторам | 64518 | март | 16 | Приняты к оплате счета организаций за услуги, связанные с продажей объектов ОС | 649 |
| март | 72 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности разным кредиторам | 31000 | март | 23 | Списаны расходы по продаже, оплаченные посреднической организацией | 680 |
| март | 29 | Отражены расходы, возникшие в процессе заготовления материалов | 63189 | ||||
| март | 39 | Произведены удержания из зарплаты персонала по исполнительным документам | 15186 | ||||
| март | 43 | Депонированы невыплаченные суммы заработной платы | 56572 | ||||
| март | 52 | Акцептованы счета-фактуры организаций за оказанные услуги по рекламе | 11000 | ||||
| Оборот | 152420 | Оборот | 193133 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 621813 | ||||||
Счет 77 Отложенные налоговые обязательства