| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | |
| Сальдо на 01.03.200Х г. | 31747000 | март | 67 | Списана стоимость отгруженной продукции по учетным ценам | 5974000 | |||
| март | 64 | Принята к бух. учету и оприходована на склад по учетным ценам готовая продукция | 4200000 | |||||
| Оборот | 4200000 | Оборот | 5974000 | |||||
| Сальдо на 01.04.200Х г. | 1400000 | |||||||
СЧЕТ 44 РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| март | 32 | Отпущены со склада материалы на нужды операций, связанных с продажей продукции | 82380 | март | 70 | Списаны учтенные в текущем периоде расходы на продажу | 239999 |
| март | 33 | Списаны суммы отклонений фактической себестоимости приобретения материалов от их учетной оценки на увеличение затрат по упаковке продукции | 9885 | ||||
| март | 38 | Начислены суммы зарплаты сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции | 79300 | ||||
| март | 40 | Отражена сумма отчислений на социальное страхование и обеспечение от сумм оплаты труда работников, занятых в процессе сбыта продукции | 21411 | ||||
| март | 48 | Отражена сумма расходов, осуществленных подотчетными лицами и связанных с затратами по продаже продукции | 7158 | ||||
| март | 51 | Акцептованы счета-фактуры за оказанные услуги, использованных в процессе обслуживания служб, связанных со сбытом продукции | 28865 | ||||
| март | 52 | Акцептованы счета-фактуры организации за оказанные услуги по рекламе | 11000 | ||||
| Оборот | 239999 | Оборот | 239999 | ||||
СЧЕТ 50 КАССА
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Х г. | 9800 | март | 42 | Выдана персоналу зарплата за февраль | 523473 | ||
| март | 41 | Получены по чеку наличные денежные средства в кассу | 600000 | март | 44 | Выдано под отчет работникам сферы административно- хоз. управления | 23000 |
| март | 45 | Получены наличные денежные средства в виде авансов и предоплат от заказчиков | 783940 | март | 47 | Списаны из кассы и зачислены на расчетный счет денежные суммы | 840527 |
| март | 49 | Возвращены в кассу предприятия остатки денежных средств, выданных под отчет | 1560 | март | 80 | Сданы на расчетный счет денежные средства от продажи собственных акций | 900000 |
| март | 77 | Погашена задолженность наличным путем | 900000 | ||||
| Оборот | 2285500 | Оборот | 2287000 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Х г. | 8300 | ||||||
СЧЕТ 51 РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Х г. | 269844 | март | 26 | Оплачено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам и подрядчикам | 6062368 | ||
| март | 24 | Поступили на расчетный счет суммы за проданные НМА и объекты ОС | 132042 | март | 41 | Получены по чеку наличные денежные средства в кассу предприятия | 600000 |
| март | 25 | Получен краткосрочный кредит банка, деньги зачислены на расчетный счет | 251000 | март | 55 | Оплачены счета поставщиков и подрядчиков за оказанные услуги | 157686 |
| март | 36 | Поступили на расчетный счет суммы за проданные материалы | 80055 | март | 72 | Перечислены с расчетного счета средства в уменьшение задолженности | 1543810 |
| март | 47 | Списаны из кассы и зачислены на расчетный счет денежные суммы | 840527 | март | 75 | Выкуплены у акционеров по безналичному расчету принадлежавшие им акции ОАО «Исток» | 840000 |
| март | 53 | На расчетный счет зачислены авансы и предоплата от покупателей | 4513640 | март | 85 | Перечислены с расчетного счета средства в уменьшение задолженности | 729889 |
| март | 74 | Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей и заказчиков | 3984900 | ||||
| март | 80 | Сданы на расчетный счет денежные средства от продажи собственных акций | 900000 | ||||
| Оборот | 10702164 | Оборот | 9933753 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Х г. | 1038255 | ||||||
СЧЕТ 52 ВАЛЮТНЫЕ СЧЕТА
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Х г. | 1753940 | ||||||
| Оборот | Оборот | ||||||
| Сальдо на 01.04.200Х г. | 1753940 | ||||||
СЧЕТ 57 ПЕРЕВОДЫ В ПУТИ
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Х г. | 57760 | март | |||||
| Оборот | Оборот | ||||||
| Сальдо на 01.04.200Х г. | 57760 | ||||||
СЧЕТ 58 ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Х г. | 1980000 | март | |||||
| Оборот | Оборот | ||||||
| Сальдо на 01.04.200Х г. | 1980000 | ||||||
СЧЕТ 59 РЕЗЕРВЫ ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| Сальдо на 01.03.200Хг. | 336000 | ||||||
| Оборот | Оборот | ||||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 336000 | ||||||
СЧЕТ 60 РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | |
| март | 26 | Оплачено с расчетного счета поставщикам и подрядчикам за приобретенные объекты ОС | 122012 | Сальдо на 01.03.200Хг. | 858355 | |||
| март | 26 | Оплачено с расчетного счета поставщикам и подрядчикам за приобретенные НМА | 13334 | март | 1 | Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам ОС | 122012 | |
| март | 26 | Оплачено с расчетного счета поставщикам и подрядчикам за строительно-монтажные работы | 5876400 | март | 2 | Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным НМА | 13334 | |
| март | 26 | Оплачено с расчетного счета поставщикам и подрядчикам за монтажные работы | 4720 | март | 6 | Приняты по акту выполненные строительно-монтажные работы по договору подряда | 5876400 | |
| март | 55 | Оплачены счета поставщиков и подрядчиков за оказанные услуги | 146686 | март | 7 | Приняты по акту монтажные работы по оборудованию | 4720 | |
| март | 72 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности поставщикам и подрядчикам | 1278530 | март | 27 | Акцептованы счета поставщиков за приобретенные материалы | 1263780 | |
| март | 51 | Акцептованы счета-фактуры за оказанные услуги | 146686 | |||||
| март | 57 | Приняты к оплате акты и счета-фактуры подрядчиков за выполненные работы по ремонту | 14750 | |||||
| Оборот | 7441682 | Оборот | 7441682 | |||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 853355 | |||||||
СЧЕТ 62 РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ
| Дебет | Кредит | |||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма | |
| Сальдо на 01.03.200Х г. | 1245813 | март | 45 | Получены наличные денежные средства в виде авансов от покупателей и заказчиков | 783940 | |||
| март | 46 | Начислены суммы НДС с полученных авансов | 119584 | март | 53 | На расчетный счет зачислены авансы от покупателей | 4513640 | |
| март | 54 | Начислены суммы НДС с полученных авансов и предоплат | 688521 | март | 74 | Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателей и заказчиков | 3984900 | |
| март | 66 | Отгружена со склада покупателям готовая продукция | 8106718 | |||||
| Оборот | 8914823 | Оборот | 9282480 | |||||
| Сальдо на 01.04.200Х г. | 878156 | |||||||
СЧЕТ 66 РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ
| Дебет | Кредит | ||||||
| месяц | № опер. | содержание | сумма | месяц | № опер. | содержание | сумма |
| март | 72 | Перечислены с расчетного счета денежные средства в уменьшение задолженности банкам | 19000 | Сальдо на 01.03.200Хг. | 579600 | ||
| март | 25 | Получен краткосрочный кредит банка, деньги зачислены на расчетный счет | 251000 | ||||
| март | 28 | Учтена сумма процентов, причитающихся по полученным кредитам, до принятия к бух. учету запасов | 5220 | ||||
| Оборот | 19000 | Оборот | 256220 | ||||
| Сальдо на 01.04.200Хг. | 816820 | ||||||
СЧЕТ67 РАСЧЕТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ