ОКЕИ
Адрес
____________193036 Санкт-Петербург, Невский проспект, дом 190
| Актив | Код строки | На начало отчётного года | На конец отчётного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05) | 110 | ||
| в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 111 | ||
| Организационные расходы | 112 | ||
| деловая репутация организации | 113 | ||
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 106 000 – 23000 | 70 000 |
| в том числе: земельные участки и объекты природопользования | 121 | ||
| здания, машины и оборудование | 122 | ||
| Незавершённое строительство (07, 08, 16, 60) | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | ||
| в том числе: имущество для передачи в лизинг | 136 | ||
| Имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения (58, 59) | 140 | ||
| в том числе: инвестиции в дочерние общества | 141 | ||
| инвестиции в зависимые общества | 142 | ||
| инвестиции в другие организации | 143 | ||
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 144 | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 83 000 | 70 000 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | ||
| в том числе: сырьё, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16) | 211 | 40 000 | 56 400 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | ||
| затраты в незавершённом производстве (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 36, 44, 46) | 213 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) | 214 | ||
| товары отгруженные (45) | 215 | ||
| расходы будущих периодов (97) | 216 | ||
| прочие запасы и затраты | 217 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчётной даты) | 230 | ||
| в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76) | 231 | 43 000 | 210 000 |
| векселя к получению (62) | 232 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (79) | 233 | ||
| авансы выданные (60) | 234 | ||
| прочие дебиторы | 235 | 18 000 | 1 500 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты) | 240 | ||
| в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76) | 241 | ||
| векселя к получению (62) | 242 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (79) | 243 | ||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | ||
| авансы выданные (60) | 245 | ||
| прочие дебиторы | 246 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81) | 250 | ||
| в том числе: займы, предоставленные организациям на срок не менее 12 месяцев | 251 | ||
| собственные акции, выкупленные у аукционеров | 252 | ||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | ||
| Денежные средства | 260 | ||
| в том числе: касса (50) | 261 | 14 000 | 13 300 |
| расчётные счета (51) | 262 | 72 000 | 12 000 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II. | 290 | 187 000 | 293 200 |
| БАЛАНС (СУММА СТРОК 190 + 290) | 300 | 270 000 | 363 200 |
| Пассив | Код строки | На начало отчётного года | На конец отчётного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80) | 410 | 120 000 | 120 000 |
| Добавочный капитал (83) | 420 | ||
| Резервный капитал (82) | 430 | ||
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Фонд социальной сферы (84) | 440 | ||
| Целевые финансирования и поступления (86) | 450 | ||
| Нераспределённая прибыль прошлых лет (84) | 460 | ||
| непокрытый убыток прошлых лет (84) | 465 | ||
| Нераспределённая прибыль отчётного года (84) | 470 | х | 58 520 |
| непокрытый убыток отчётного года (84) | 475 | х | |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 120 000 | 178 520 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67) | 510 | ||
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты | 511 | ||
| займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчётной даты | 512 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | - | - |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66) | 610 | ||
| в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчётной даты | 611 | 40 000 | 40 000 |
| займы, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчётной даты | 612 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | ||
| в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 18 000 | 79 200 |
| векселя к уплате (60) | 622 | ||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (79) | 623 | ||
| задолженность перед персоналом организации | 624 | 42 000 | 44 540 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) | 625 | 14 000 | 15 480 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 36 000 | 5 460 |
| авансы полученные (62) | 627 | ||
| Доходы будущих периодов (98) | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов (96) | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | ||
| ИТОГО по разделу V | 690 | 150 000 | 184 680 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 700 | 270 000 | 363 200 |
Журнал – Главная за январь 2008г
| №п.п. | Содержание записи, документ | Сумма | Счёт 01«Основные средства» | Счёт 02«Амортизация основных средств» | Счёт 10«Материалы» | Счёт 20«Основное производство» | Счёт 50«Касса» | Счёт 51«Расчётный счёт» | Счёт 60«Расчёты с поставщиками и подрядчиками » | Счёт 62«Расчёты с покупателями и заказчиками» | ||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | |||
| Сальдо на 01.01.2008г | 106000 | - | - | 23 000 | 40 000 | - | - | - | 14 000 | - | 72 000 | - | - | 18 000 | 43 000 | - | ||
| 1. | Требование на отпуск материалов № 74 | 19 200 | 19 200 | 19 200 | ||||||||||||||
| 2. | Платёжное поручение | 21 000 | 21 000 | 21 000 | ||||||||||||||
| 3. | Авансовый отчёт | 12 000 | 12 000 | |||||||||||||||
| 4. | Приходный кассовый ордер №1 | 1 000 | 1 000 | |||||||||||||||
| 5. | Выписка из р/с | 36 000 | 36 000 | |||||||||||||||
| 6. | Выписка из р/с | 14 000 | 14 000 | |||||||||||||||
| 7. | Выписка из р/с. Приходный кассовый ордер №2 | 42 000 | 42 000 | 42 000 | ||||||||||||||
| 8. | Счёт №344 ООО «Свет».Приходный ордер склада №63. | 60 000 | 60 000 | 60 000 | ||||||||||||||
| 9. | Авансовый отчёт №52 зав. Складом Соловьёвой А.И.. | 1 200 | 1 200 | 1 200 | ||||||||||||||
| 10. | Приходный ордер склада №52 | 1 200 | 1 200 | |||||||||||||||
| 11. | Расходный кассовый ордер №1 | 200 | 200 | |||||||||||||||
| 12. | Расходный кассовый ордер №2. Платёжная ведомость. | 35 000 | 35 000 | |||||||||||||||
| 13. | Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3. | 7 000 | 7 000 | 7 000 | ||||||||||||||
| 14. | Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3. | 15 000 | 15 000 | 15 000 | ||||||||||||||
| 15. | Выписка из р/с. Платёжное поручение. | 12 000 | 12 000 | 12 000 | ||||||||||||||
| 16. | Выписка из р/с. Платёжное поручение. | 6 000 | 6 000 | 6 000 | ||||||||||||||
| 17. | Требование на отпуск материалов № 75 | 44 800 | 44 800 | 44 800 | ||||||||||||||
| 18. | Расходный кассовый ордер №4 | 1 500 | 1 500 | |||||||||||||||
| 19. | Авансовый отчёт №3 бухгалтера Карповой И.С. | 4 000 | 4 000 | |||||||||||||||
| 20. | Приходный кассовый ордер №3 | 7 000 | 7000 | 7 000 | ||||||||||||||
| 21. | Расходный кассовый ордер №5 | 7 000 | 7 000 | 7 000 | ||||||||||||||
| 22. | Счёт №71 ООО «Заря» от 15/1. Приходный ордер склада №64. | 19 200 | 19 200 | 19 200 | ||||||||||||||
| 23. | Табель учёта рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу. | 43 000 | 43 000 | |||||||||||||||
| 24. | Расчётно-платёжная ведомость №1 | 5 460 | ||||||||||||||||
| 25. | Расчёты бухгалтерии | 15 480 | 15 480 | |||||||||||||||
| 26. | Расчёт бухгалтерии | 13 000 | 13 000 | 13 000 | ||||||||||||||
| 27. | Счета № 1-10 от 30.01.2008г | 210 000 | 210000 | |||||||||||||||
| 28. | Расчёт бухгалтерии | 151 480 | 151480 | |||||||||||||||
| 29. | 58 520 | |||||||||||||||||
| Оборот за январь 2008г | - | - | - | 13 000 | 80 400 | 64 000 | 151480 | 151480 | 50 000 | 50 700 | 50 000 | 110000 | 19 200 | 80 400 | 210000 | 43 000 | ||
| Сальдо на 01.02.2008г | 106000 | - | - | 36 000 | 56 400 | - | - | - | 13 300 | - | 12 000 | - | - | 79 200 | 210000 | - | ||
| № п.п | Содержание записи, документ | Сумма | Счёт 66«Расчёты по краткосрочным кредитам и займам» | Счёт 68«Расчёты по налогам и спорам» | Счёт 69«Расчёты по соц. страхованию иобеспечению» | Счёт 70«Расчёты с персоналом по оплате труда» | Счёт 71«Расчёты с подотчётными лицами» | Счёт 80«Уставный капитал» | Счёт 90«Продажи» | Счёт 99«Прибыль и убытки» | ||||||||
| Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | Д | К | |||
| Сальдо на 01.01.2008г | - | 40 000 | - | 36 000 | - | 14 000 | - | 42 000 | 18 000 | - | - | 120000 | - | - | - | - | ||
| 1. | Требование на отпуск материалов № 74 | 19 200 | ||||||||||||||||
| 2. | Платёжное поручение | 21 000 | ||||||||||||||||
| 3. | Авансовый отчёт | 12 000 | 12 000 | |||||||||||||||
| 4. | Приходный кассовый ордер №1 | 1 000 | 1 000 | |||||||||||||||
| 5. | Выписка из расчётного счёта | 36 000 | 36 000 | 14 000 | ||||||||||||||
| 6. | Выписка из р/с; | 14 000 | ||||||||||||||||
| 7. | Выписка из р/с; Приходный кассовый ордер №2 | 42 000 | ||||||||||||||||
| 8. | Счёт №344 ООО «Свет».Приходный ордер склада №63. | 60 000 | ||||||||||||||||
| 9. | Авансовый отчёт №52 зав. Складом Соловьёвой А.И.. | 1 200 | ||||||||||||||||
| 10. | Приходный ордер склада №52 | 1 200 | 1 200 | |||||||||||||||
| 11. | Расходный кассовый ордер №1 | 200 | 200 | |||||||||||||||
| 12. | Расходный кассовый ордер №2. Платёжная ведомость. | 35 000 | 35 000 | |||||||||||||||
| 13. | Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3. | 7 000 | ||||||||||||||||
| 14. | Выписка из р/с. Расходный кассовый ордер №3. | 15 000 | ||||||||||||||||
| 15. | Выписка из р/с. Платёжное поручение. | 12 000 | ||||||||||||||||
| 16. | Выписка из р/с. Платёжное поручение. | 6 000 | ||||||||||||||||
| 17. | Требование на отпуск материалов № 75 | 44 800 | ||||||||||||||||
| 18. | Расходный кассовый ордер №4 | 1 500 | 1 500 | |||||||||||||||
| 19. | Авансовый отчёт №3 бухгалтера Карповой И.С. | 4 000 | 4 000 | |||||||||||||||
| 20. | Приходный кассовый ордер №3 | 7 000 | ||||||||||||||||
| 21. | Расходный кассовый ордер №5 | 7 000 | ||||||||||||||||
| 22. | Счёт №71 ООО «Заря» от 15/1. Приходный ордер склада №64. | 19 200 | ||||||||||||||||
| 23. | Табель учёта рабочего времени №1. Наряды №1-20 на сдельную работу. | 43 000 | 70 000 | |||||||||||||||
| 24. | Расчётно-платёжная ведомость №1 | 5 460 | 5 480 | 5 460 | ||||||||||||||
| 25. | Расчёты бухгалтерии | 15 480 | 15 480 | |||||||||||||||
| 26. | Расчёт бухгалтерии | 13 000 | ||||||||||||||||
| 27. | Счета № 1-10 от 30.01.2008г | 210 000 | 210000 | |||||||||||||||
| 28. | Расчёт бухгалтерии | 151 480 | 151480 | |||||||||||||||
| 29. | 58 520 | 58520 | 58 520 | |||||||||||||||
| Оборот за январь 2008г | - | - | 36 000 | 5 460 | 14 000 | 15 480 | 40 460 | 43 000 | 1 700 | 18 200 | - | - | 210000 | 210000 | - | 58520 | ||
| Сальдо на 01.02.2008г | - | 40 000 | - | 5 460 | - | 15 480 | - | 44 540 | 1 500 | - | - | 120000 | - | - | - | 58 520 | ||
Использованная литература
1. Короткова Ю.Е. \ Бухгалтерский учёт. М.: «Окей-книга», 2008г. – 176с.
2. Бухгалтерский учёт: Учебник – 2 изд. М.: «Инфра», 2008г. – 720с.
3. Бабаев Ю.А. \ Бухгалтерский финансовый учёт. Практикум: Учебное пособие для вузов. \ М.: 2008г. – 509с.
4. Роберт Н. Антони \ Основы бухгалтерского учёта \ М.: 1992г. – 318с.