Анализируя данные о выдаче кредитов за 2003-2005 гг. четко видна тенденция к наращиванию кредитного портфеля банка (информация предложена в таблице 2 - сведения об объемах выдаваемых кредитов и величине кредитного портфеля за 1998-2000 г. учреждениями Сбербанка РФ) [13, 117]
Таблица 2
Сведения об объемах выдаваемых кредитов и величине кредитного портфеля за 2003-2005 г. учреждениями Сбербанка РФ
| Направление кредитования | 2003 год | 2004 год | 2005 год |
| Юридические лица | 78560 | 259855 | 520634 |
| Физические лица | 11840 | 26345 | 75462 |
| Величина кредитного портфеля | 55200 | 105860 | 256841 |
Кредит является самостоятельной экономической категорией рыночной экономики. Сущность кредита - аккумуляция и распределение временно свободных денежных средств общества. Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако, независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты, такие как:
взаимоотношения между кредитором и заемщиком;
возвратное движение стоимости;
движение платежных средств на началах возвратности;
движение ссуженной стоимости;
движение ссудного капитала;
размещение и использование ресурсов на началах возвратности;
предоставление настоящих денег взамен будущих денег и др.
Сущность кредита, как экономической категории, можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.
Представление о кредите не может быть полным без раскрытия законов его движения.
Кредит тесно взаимодействует как с экономикой в целом, так и с отдельными ее секторами. Соприкасаясь с другими элементами производственных отношений, кредит тем не менее не “растворяет" в них свою сущность. Будучи зависимым от этих отношений, он сохраняет свою относительную самостоятельность, Законы кредита в общем виде можно определить как такие отношения, которые выражают как единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности.
Закон выражает такие связи, которые относятся именно к кредиту и одновременно являются неизбежными только для кредита. Законы кредита - прежде всего экономические законы, где стоимость, облаченная в особую форму, продолжает свое движение, не теряя при этом своих глубинных свойств. Это означает, что:
кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;
ему свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности, структура;
его существование неразрывно связано с другими экономическим образованиями;
он составляет лишь элемент общей системы экономических отношений.
Законы кредита конкретны. Затрагивая особые стороны движения кредита, они определяют направления его движения, связи со смежными экономическими категориями, зависимости от конкретных материальных процессов и т.д.
Законы кредита проявляются прежде всего как законы его движения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заёмщиком нельзя представить без движения его ссудной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика. Движение составляет важнейшую характеристику кредита как стоимостного образования.
В связи с этим в перечне законов кредита следует особенно выделить закон, выражающий особенности движения ссуженной стоимости, закон возвратности кредита.
Закон возвратности кредита отражает возвращение ссуженной стоимости к кредитору, к своему исходному пункту. В процессе возврата от заемщика к кредитору передается именно та ссуженная стоимость, которая ранее была передана во временное пользование. Важно здесь и то, что возвратность в квадрате, поскольку средства возвращаются не только к заемщику, совершив свой кругооборот, но от него к юридической исходной точке.
Закон сохранения ссуженной стоимости определяет, что средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись от заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовым вступить в новый оборот.
Существенное значение для кредита имеет время, составляющее атрибут движения стоимости. Оно во многом связано с теми потребностями, которые возникают у субъектов рынка. Временной характер функционирования кредита становится атрибутом отношений не отдельных его частей, а законом кредита, воспроизводящим зависимость кредита от продолжительности высвобождения ссуженной стоимости и ее использования в кругообороте средств.
Знание и учет законов кредита выступают наиболее важной задачей государства и банков в регулировании экономики страны. Нарушение законов движения может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в народном хозяйстве.
Отход от требований возвратности кредита дестабилизируют денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.
Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательской способности денежной единицы.
Нарушение сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации ресурсов кредитора, снижению размера реальных стоимостей, предоставляемых в порядке помощи народному хозяйству.
Поскольку ключевым вопросом данной дипломной работы являются кредиты, предоставляемые Сберегательным банком РФ физическим лицам, рассмотрим подробнее виды таких кредитов, которые действуют на основании вышеописанных законов кредитования.
Основными видами предоставляемых населению ссуд являются долгосрочные и краткосрочные.
До 1997 года долгосрочное кредитование имело широкий спектр; выдавались долгосрочные кредиты:
на строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков;
на капитальный ремонт и покупку дома в сельской местности;
на строительство и капитальный ремонт домов;
на покупку квартир;
на покупку крупного рогатого скота;
на строительство надворных построек;
В настоящее время долгосрочное кредитование осуществляется только на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости на срок до 10 лет.
В обеспечение по данному виду кредита банк оформляет залог объектов недвижимости, поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода, заклад ценных бумаг, эмитентом которых является Сберегательный банк России (акции, сертификаты, простые процентные и дисконтные рублевые (валютные) векселя).
Рассмотренная нами классификация банковских ссуд, ее критерии неизбежно взаимосвязаны с принципами кредитования. Непременным требованием современной системы кредитования является требование целевого характера кредита, полноты и срочности возврата ссуд, их обеспеченности. К общеэкономическим принципам кредитования относится принцип дифференцированности, который выражает неодинаковый подход банка как субъекта, объекта, так и к обеспечению ссуд.
В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального кредитования, требующие надежной оценки не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня маржи, доходности кредитных операций, снижение риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций [12, 152]
Кредитная политика, проводимая современными коммерческими банками, находится под влиянием многих факторов, определяемых особенностями экономической и политической ситуации в России. Под влиянием этих же факторов складываются и особенности механизма кредитования и выстраивания кредитных отношений банков и торговых организаций, которые со временем и изменением экономических условий развиваются и приобретают новые особенности.