- утрате записей о владельце и принадлежащих ему ценных бумагах на клиентском счете;
- ошибках, допущенных в результате халатных или преднамеренных действий персонала попечителя или хранителя при совершении записей на клиентских, операционных и инвентарных счетах;
- за подтверждение подлинности подписи владельца на поручениях при их приеме попечителем;
- за действия или бездействие хранителя и попечителя, приведшие к невозможности осуществления владельцем прав на ценные бумаг;
- за восстановление соответствия между записями на лицевых счетах у реестродержателя и записями на счетах хранителя при возникновении несоответствия содержащихся в них данных по вине хранителя:
- в случае временного использования хранителем или попечителем ценных бумаг владельцев без их ведома и поручения;
- за ненадлежащее или недобросовестное исполнение каких-либо обязанностей по депозитарному договору. Профессиональные участники рынка ценных бумаг не несут ответственности перед владельцами ценных бумаг по следующим фактам:
- возникновения убытков при совершении попечителем и хранителем действий,
- соответствующих поручениям владельца или его уполномоченных представителей;
- возникновения убытков из-за хранения недействительных или поддельных ценных бумаг, переданных хранителю через попечителя владельцем при соблюдении всех правил приема ценных бумаг на хранение;
- возникновения убытков из-за несоблюдения владельцем антимонопольного законодательства, невыполнения им требований и ограничений, предусмотренных законодательными актами, уставами эмитентов, планами приватизации или проспектами эмиссии ценных бумаг, если иное не предусмотрено депозитарным договором.Владелец ценных бумаг, права которого нарушены из-за разглашения попечителем или хранителем конфиденциальной информации, может требовать возмещения причиненных ему убытков.
Глава 3. Практическое задание
3.1 Баланс банка
на 1 сентября 2005
| № счета 1-го порядка | № счета 2-го порядка | Наименование разделов счетов баланса | Признак счета | Сумма по счету А В руб. | Сумма по счету П в руб. |
|
|
| А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА | |||
|
|
| Раздел 1 | |||
|
|
| КАПИТАЛ И ФОНДЫ | |||
| 102 |
| Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих: | |||
|
| 10204 | УК кредитных организаций, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих негосударственным организациям | П | 120 000 000 | |
|
| 10205 | УК кредитных организаций, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих физическим лицам | П | 20 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 102 |
|
| 140 000 000 | |
| 103 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих: |
|
|
| |
|
| 10305 | УК кредитных организаций, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих физическим лицам | П | 10 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 103 |
|
| 10 000 000 | |
| 105 | Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией |
|
|
| |
|
| 10501 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | А | 30 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 105 |
| 30 000 000 |
| |
| 107 | Фонды |
|
|
| |
|
| 10701 | Резервный фонд | П | 20 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету107 |
|
| 20 000 000 | |
|
| ИТОГО по разделу 1 |
| 30 000 000 | 170 000 000 | |
|
| Раздел 2 |
|
|
| |
|
| ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ |
|
|
| |
|
| ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
| |
| 202 | Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте |
|
|
| |
|
| 20202 | Касса кредитных организаций | А | 300 000 | |
|
| 20206 | Касса обменных пунктов | А | 420 000 | |
|
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | А | 280 000 | |
|
| ИТОГО по счету 202 |
| 1 000 000 |
| |
|
| ИТОГО по разделу 2 |
| 1 000 000 |
| |
|
| Раздел 3 |
|
|
| |
|
| МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ |
|
|
| |
|
| МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ |
|
|
| |
| 301 | Корреспондентские счета |
|
|
| |
|
| 30102 | Кор/счета кредитных организаций в Банке России | А | 10 000 000 | |
| 301 | 30109 | Кор/счета кредитных организаций-корреспондентов | П | 50 000 000 | |
|
| 30110 | Кор/счета в кредитных организациях-корреспондентах | А | 25 000 000 | |
|
| 30114 | Кор/счета в банках-нерезидентах в СКВ | А | 40 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 301 |
| 75 000 000 | 50 000 000 | |
| 302 | Счета кредитных организаций по другим операциям |
|
|
| |
|
| 30202 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России | А | 5 000 000 | |
|
| 30204 | Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России | А | 8 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 302 |
| 13 000 000 |
| |
| 313 | Кредиты, полученные от банков-нерезидентов |
|
|
| |
|
| 31304 | Кредиты полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней | П | 75 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 313 |
|
| 75 000 000 | |
|
| ИТОГО по разделу 3 |
| 88 000 000 | 125 000 000 | |
|
| Раздел 4 |
|
|
| |
|
| ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ |
|
|
| |
|
| СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ |
|
|
| |
| 407 | Счета негосударственных организаций |
|
|
| |
|
| 40701 | Счета финансовых организаций | П | 100 000 000 | |
|
| 40702 | Счета коммерческих организаций | П | 400 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 407 |
|
| 500 000 000 | |
| 409 | Средства в расчетах |
|
|
| |
|
| 40911 | Транзитные счета | П | 28 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 409 |
|
| 28 000 000 | |
| 413 | Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления |
|
|
| |
|
| 41303 | Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и органов самоуправления на срок от 31 до 90 дней | П | 62 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 413 |
|
| 62 000 000 | |
| 420 | Депозиты негосударственных финансовых организаций |
|
|
| |
|
| 42003 | Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней | П | 60 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 420 |
|
| 60 000 000 | |
| 423 | Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц |
|
|
| |
|
| 42301 | Депозиты до востребования от физических лиц | П | 110 000 000 | |
|
| 42305 | Депозиты от физических лиц на срок от 181 дня до 1 года | П | 90 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 423 |
|
| 200 000 000 | |
| 452 | Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям |
|
|
| |
|
| 45203 | Кредиты, предоставленные негосударственным кредитным коммерческим организациям на срок до 30 дней | А | 500 000 000 | |
|
| 45204 | Кредиты, предоставленные негосударственным кредитным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней | А | 150 000 000 | |
| 452 | 45215 | Резервы на возможные потери | П | 650 000 | |
|
| ИТОГО по счету 452 |
| 650 000 000 | 650 000 | |
|
| ИТОГО по разделу 4 |
| 650 000 000 | 850 650 000 | |
|
| Раздел 5 |
|
|
| |
|
| ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ |
|
|
| |
|
| ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
| |
|
| ВЛОЖЕНИЯ В АКЦИИ |
|
|
| |
| 506 | Акции, приобретенные для перепродажи и по договору займа |
|
|
| |
|
| 50606 | Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам. Прочие акции | А | 230 650 000 | |
| 506 | 50612 | Резервы на возможные потери от акций | П | 230 000 | |
|
| ИТОГО по счету 506 |
| 230 650 000 | 230 000 | |
| 514 | Векселя кредитных организаций |
|
|
| |
|
| 51402 | Векселя кредитных организаций со сроком погашения до 30 дней | А | 140 000 000 | |
| 514 | 51410 | Резервы на возможные потери от векселей | П | 140 000 | |
|
| ИТОГО по счету 514 |
| 140 000 000 | 140 000 | |
|
| ИТОГО по разделу 5 |
| 370 650 000 |
| |
|
| Раздел 6 |
|
|
| |
|
| СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО |
|
|
| |
|
| ИМУЩЕСТВО |
|
|
| |
| 604 | Основные средства |
|
|
| |
|
| 60401 | Основные средства ( кроме земли) | А | 71 970 000 | |
|
| ИТОГО по счету 604 |
| 71 970 000 |
| |
| 606 | Амортизация основных средств |
|
|
| |
|
| 60601 | Амортизация основных средств | П | 3 520 000 | |
|
| ИТОГО по счету 606 |
|
| 3 520 000 | |
| 609 | Нематериальные активы |
|
|
| |
|
| 60901 | Нематериальные активы | А | 3 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 609 |
| 3 000 000 |
| |
|
| ИТОГО по разделу 6 |
| 74 970 000 | 3 520 000 | |
|
| Раздел 7 |
|
|
| |
|
| РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
|
|
| |
| 701 | Доходы |
|
|
| |
|
| 70101 | Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам | П | 40 500 000 | |
|
| 70102 | Доходы, полученные от операций с ценными бумагами | П | 30 000 000 | |
|
| 70103 | Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | П | 10 000 000 | |
|
| 70107 | Другие доходы | П | 30 000 000 | |
|
| ИТОГО по счету 701 |
|
| 110 500 000 | |
| 702 | Расходы |
|
|
| |
|
| 70201 | Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты | А | 25 000 000 | |
|
| 70202 | Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам | А | 25 000 000 | |
|
| 70204 | Расходы по операциям с ценными бумагами | А | 3 000 000 | |
|
| 70205 | Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | А | 1 000 000 | |
|
| 70206 | Расходы на содержание аппарата | А | 500 000 | |
|
| 70209 | Другие расходы | А | 1 520 000 | |
|
| ИТОГО по счету 702 |
| 56 020 000 |
| |
| 703 | Прибыль |
|
|
| |
|
| 70301 | Прибыль отчетного года | П | 20 300 000 | |
|
| ИТОГО по счету 703 |
|
| 20 300 000 | |
| 705 | Использование прибыли |
|
|
| |
| 70501 | Использование прибыли отчетного года | А | 9 700 000 | ||
| ИТОГО по счету 705 |
| 9 700 000 |
| ||
| ИТОГО по разделу 7 |
| 65 720 000 | 130 800 000 | ||
| БАЛАНС |
| 1 280 340 000 | 1 280 340 000 |