| № п/п | Содержание операции | Сумма, тыс. руб. | Дебет | Кредит |
| 1. | Акцептованы счета поставщиков за поступившие материальные ценности НДС 18% Итого | 9923 1514 11437 | 10 19 | 60 60 |
| 2. | Акцептованы счета транспортных организаций за доставку материалов на склады организации НДС 18% Итого | 457 70 527 | 26 19 | 60 60 |
| 3. | Оплачены с расчетного счета акцептованные счета поставщиков и транспортных организаций | 12109 | 60 | 51 |
| 4. | Начислена амортизация основных средств: производственного оборудования инвентаря общехозяйственного значения | 3334 304 | 20 26 | 02 02 |
| 5. | Отпущены и израсходованы в производстве сырье и основные материалы | 5289 | 20 | 10 |
| 6. | Начислена заработная плата персоналу предприятия: рабочим, специалистам цехов осн. производства руководителям, специалистам и служащим | 14416 7384 | 20 26 | 70 70 |
| 7. | Произведены обязательные отчисления в: Пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования по ставке 26% рабочих, специалистов цехов осн. производства руководителей, специалистов и служащих | 3748 1920 | 20 26 | 69 69 |
| 8. | Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счет средств социального страхования | 932 | 69 | 70 |
| 9. | Произведены удержания из заработной платы: по заявлениям в Пенсионный фонд подоходный налог | 251 2985 | 70 70 | 69 68 |
| 10. | Отражены в учете результаты инвентаризации материальных ценностей (излишки) | 203 | 10 | 91 |
| 11. | Перечислено с расчетного счета: за услуги предприятий связи НДС 18% Автопредприятию за использование легкового транспортного средства для служебных целей НДС 18% | 635 97 405 62 | 60 60 60 60 | 51 51 51 51 |
| 12. | Акцептованы и оплачены счета с расчетного счета за принятые работы и услуги: ремонтно-строительной фирме за текущий ремонт здания НДС 18% ТЭЦ за энергию и тепло, использованные в цехах НДС 18% горводопровода за воду, использованную на хозяйственные и технологические нужды цехов НДС 18% | 844 129 1524 232 387 59 | 26 19 20 19 20 19 | 60 60 60 60 60 60 |
| 13. | Получены в кассу с расчетного счета в банке наличные деньги: на выплату зарплаты за вторую половину ноября на выплату зарплаты за первую половину декабря Итого | 1436 8790 10226 | 50 50 | 51 51 |
| 14. | Перечислено с расчетного счета: в бюджет – подоходный налог с зарплаты за ноябрь в Пенсионный фонд – отчисления за ноябрь в фонд соц. страхования – отчисления за ноябрь в фонд обязательного медицинского страхования – отчисления за ноябрь | 187 287 42 43 | 68 69 69 69 | 51 51 51 51 |
| 15. | Выдано из кассы: зарплаты за вторую половину ноября зарплаты за первую половину декабря Итого | 1406 7618 9024 | 70 70 | 50 50 |
| 16. | Депонирована невыданная зарплата | 1201 | 70 | 76 |
| 17. | Внесена на расчетный счет из кассы депонированная зарплата | 1201 | 51 | 50 |
| 18. | Начислен налог на пользователей автомобильных дорог | 391 | 20 | 68 |
| 19. | Списана себестоимость по общехозяйственным расходам | 11143 | 20 | 26 |
| 20. | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция (по фактической себестоимости) | 39030 | 43 | 20 |
| 21. | Отгружена готовая продукция покупателям: производственная себестоимость (без общехозяйственных расходов) общехозяйственные расходы коммерческие расходы продажная стоимость готовой продукции, включая НДС 18% | 43581 84384 | 90 62 | 43 90 |
| 22. | Поступили от покупателей платежи за отгруженную продукцию | 84384 | 51 | 62 |
| 23. | Начислен сбор за содержание жилфонда и объектов соцкультсферы | 234 | 26 | 68 |
| 24. | Списав на расчеты с бюджетом НДС в части, относящейся по оплаченным счетам за материалы | 1847 | 68 | 19 |
| 25. | Начислен НДС по реализованной продукции | 12872 | 90 | 68 |
| 26. | Начислен налог на имущество предприятия | 1524 | 91 | 69 |
| 27. | Списаны финансовые результаты от реализации продукции на счет прибылей и убытков | 27932 | 90 | 99 |
| 28. | Начислен налог на прибыль в окончательный расчет за отчетный год | 5586 | 84 | 68 |
| 29. | Перечислено с расчетного счета: авансовые платежи налога на прибыль авансовые платежи НДС | 7618 14835 | 68 68 | 51 51 |
| 30. | Списана использованная прибыль в части уплаченной суммы налога на прибыль | 1524 | 99 | 91 |
| 31. | Списана со счета прибылей и убытков нераспределенная прибыль | 5586 | 99 | 84 |
Счет 01
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 200604 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | ||
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 200604 |
Счет 02
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 58866 | |
| 3334 304 | ||
| Обороты за декабрь 2007 г. | 3638 | |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 62504 |
Счет 10
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 1125 | |
| 9923 203 | 5289 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 10126 | 5289 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 5962 |
Счет 19
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 2930 | |
| 1714 70 235 59 129 | 1847 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 2207 | 1847 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 3290 |
Счет 20
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 6214 | |
| 3334 5289 14416 3748 1524 387 391 9223 | 39030 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 38312 | 39030 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 5496 |
Счет 26
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | ||
| 457 304 7384 1920 844 234 | 11143 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 11143 | 11143 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. |
Счет 43
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 5973 | |
| 39030 | 43580 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 39030 | 43580 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 1423 |
Счет 50
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 59 | |
| 1436 8790 | 1406 7618 1201 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 10226 | 10225 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 60 |
Счет 51
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 1425 | |
| 1201 84384 | 12109 635 97 405 62 1436 8790 187 287 42 43 7618 14835 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 85585 | 46546 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 40464 |
Счет 60
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 213 | |
| 12109 635 405 97 62 973 1749 446 | 9923 1714 457 70 844 129 1524 235 387 59 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 17162 | 15342 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 1607 |
Счет 62
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 8286 | |
| 84384 | 84384 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 84284 | 84384 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 8286 |
Счет 68
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 2438 | |
| 62 187 7618 14835 1847 | 2985 391 234 12872 5586 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 24487 | 235928 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 1543 |
Счет 69
| Дебет | Кредит | |
| Сальдо на 01.12.2007 г. | 1272 | |
| 932 287 42 43 | 3748 1920 251 1524 | |
| Обороты за декабрь 2007 г. | 1304 | 5919 |
| Сальдо на 01.01.2008 г. | 5887 |
Счет 70