| Дата кассового отчета | 51 | 69 | 70 | 71 | Итого: |
| 15 декабря 18 декабря Итого: | 14800 14800 | 60358 51592 6050 118000 | 17200 17200 | 135200 150000 |
Таблица 5 - Журнал - ордер №2 за декабрь по кредиту счета 51 "Расчетный счет" в дебет счетов
| Дата выписки с расчетного счета | 50 | 60 | 66 | 68 | 69 | 76 | Итого: |
| 7 декабря 15 декабря 20 декабря 22 декабря 27 декабря 29 декабря Итого: | 150000 150000 | 8765 24000 45000 77765 | 145000 145000 | 43200 43200 | 5726057260 | 8765 150000 24000 45000 57260 188200 473225 |
Таблица 6 - Журнал - ордер №4 за декабрь по кредиту счета 66 "Краткосрочные кредиты банков"
Остаток на начало месяца 339935 рублей.
| Выписка банка | С кредита счета 66 в дебет счетов | Итого: | |
| 51 | 91 | ||
| 24 декабря Итого: | 1500015000 | 1500015000 | |
Остаток на конец месяца 354935 руб.
Таблица 7 - Журнал - ордер №6 за декабрь по счету 60-1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование поставщика | Остаток на начало месяца | С д-та сч 60 в к-т счетов: | Итого оплачено | С к-та счета 60 в д-т счетов: | Итого получено | Остаток на конец месяца | ||||||||
| Д-т | К-т | 50 | 51 | 76 | 62 | 08 | 10 | 20 | 19 | Дт | Кт | |||
| 1.3АО «Прогресс»2.ООО «Премьера» | 400000 21552 | |||||||||||||
| З.ООО «Импульс»4.ОАО «Энергия»5. ООО «Альфа»6. Автокомбинат7. «Горэнерго»и т.д. | 8765 24000 | 8765 24000 | 20000 | 120000 16000 5000 | 6780 | 21600 2880 3600 900 1220 | 141600 18880 23600 5900 8000 | |||||||
| Итого: | 421552 | 32765 | 32765 | 20000 | 141000 | 6780 | 30200 | 197980 | 32765 | 619532 | ||||
По счету 60-2 "Расчеты по авансам выданным".
| Наименование поставщика | Остаток на начало месяца | С д-та сч 60 в к-т счетов: | Итого оплачено | С к-та счета 60 в д-т счетов: | Итого получено | Остаток на конец месяца | ||||||||
| Д-т | К-т | 50 | 51 | 76 | 62 | 08 | 10 | 20 | 19 | Дт | Кт | |||
| 1. ОАО «Лепсе» | 45000 | 45000 | ||||||||||||
| Итого: | 45000 | 45000 | 45000 | |||||||||||
Таблица 8 - Журнал - ордер №7 за декабрь по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Авансовый отчет | ФИО подотчетного лица | Остаток на начало месяца | Выдано под отчет (Д-т счета 71) | С кредита счета 71 и дебет | Итого по к-ту счета 71 | Остаток на конец месяца | |||||||
| Д-т | К-т | 10 | 26 | 19 | 50 | 70 | и т.д. | Д-т | К-т | ||||
| 45 | Иванов А.И. Петров В.И. Сидоров Н.И. | 2150 | 500070005200 | 3200 | 400 | 3600 | |||||||
| Итого: | 2150 | 17200 | 3600 | 19350 | 3600 | ||||||||
Таблица 9 - Журнал - ордер №8 за декабрь по кредиту счета 19; 68; 16.
| Основание | С кредита счета 1 9; 5 1; 68; 76 и т.д. в дебет счета | Итого | ||||||||
| 20 | 26 | 51 | 68 | 70 | 90 | 91 | 99 | и т.д. | ||
| Расчет бухгалтерии:- налог на прибыль - НДС - налог на имущество - НДФЛ- расчёты с дебиторами и кредиторами | 600037200227765 | 1737 | 851516100 | 56651 | 4300 | -68827 | -628279558843008515243865 | |||
| Итого: | 270965 | 1737 | 24615 | 56651 | 4300 | -68827 | 289441 | |||
Таблица 10 - Журнал - ордер №10 за декабрь по кредиту счета 02; 05; 10; 20; 26 и т.д.
| С кредита счетов | 02 | 05 | 10 | 20 | 25 | 26 | 68 | 69 | 70 | Итого: |
| В дебет счетов | ||||||||||
| 20. Основное производство 25. Общепроизводственные расходы26. Общехозяйственные расходы43. «Готовая продукция»70. «Расчёты с персоналом по оплате»90. «Продажи»91. «Прочие доходы и расходы»97. «Расходы будущих периодов» и т.д. 99. «Прибыль, или убыток»69. «Расчёты по соц. страхованию» | 241754163 | 85000 | 220431 | 36038 | 46510 | 8515566514300-68827 | 20325 21688130407 | 7500080003000015006050 | 216363343434229321843185151031616207-688276050 | |
| Итого: | 28338 | 85000 | 220431 | 36038 | 46510 | 639 | 31030 | 120550 | 568536 |
* Аналогично заполнить журнал - ордер №10/1 по счетам 90 и 91
Таблица 11 - Журнал - ордер № 11 за декабрь по кредиту счета 43, 44, 90, 62
| С кредита счета | 43 | 90 | 62 и т.д. | Итого: |
| В дебет счета | ||||
| 90-2 «Себестоимость продажи»51 «Расчетный счет»62 «Расчеты с покупателями»90-6 «Коммерческие расходы»ИТОГО: | 237978237978 | 371377371377 | 371377371377 | 237978371377371377980732 |
Таблица 12 - Журнал – ордер №12 за декабрь по кредиту счета 80 «Уставный капитал»
82 «Резервный капитал»
83 «Добавочный капитал»
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
| Содержание операции | С кредита счета 84 в дебет счетов | Итого: | |
| Выявлена нераспределенная прибыль и т.д. | 99 | ||
| 383337 | 383337 | ||
| Итого: | 383337 | 383337 | |
Таблица 13 - Журнал - ордер № 13 за декабрь по кредиту счета
01 «Основные средства»
| Основание | С кредита счета 01 в дебет счетов | С кредита счета 91 в дебет счетов | ||||
| 91 | 02 | Итого | 99 | 10 | Итого | |
| 1. Производственное оборудование2. сальдо прочих доходов и расходов | 1000 | 25000 | 26000 | 15207 | 6000 | 600015207 |
| Итого: | 1000 | 25000 | 26000 | 15207 | 6000 | 21207 |
04 «Нематериальные активы»
91 «Прочие доходы и расходы»
Таблица 14 - Журнал - ордер №16 за декабрь по кредиту счета
07 «Оборудование к установке»
08 «Вложение во внеоборотные активы»
| Основание | С кредита счета 08 в дебет счетов | |
| 01 | 04 | |
| 1. Производственное оборудование2. Исключительное авторское право на программный продукт | 20000 | |
| Итого: | 20000 | |
Таблица 15 - Выписка из ведомости №17 «Учет нематериальных активов и начисление амортизации» за январь - ноябрь.
| Вид нематериальных активов | Остаток на начало года | Движение нематериальных активов | Остаток на конец отчетного периода | |
| Д-т | К-т | |||
| 1.Исключительное авторское право на програм. обеспечение2.Патент компьютера | 42500 | 30000 | 42500 30000 | |
| Итого: | 42500 | 30000 | 72500 | |
Таблица 16 – Выписка из раздела 8 формы №5
| Наименование показателя | За предыдущий год |
| 1. Материальные затраты2. Затраты на оплату труда3. Отчисления на социальные нужды4. Амортизация основных средств5. Прочие затратыИтого по элементам затрат6. Измерение остатков незавершенного производства | 625000 1560000 600000 285000 155000 3225000 + 8500 |
Таблица 17 - Выписка из раздела 2 журнала - ордера №10 (нарастающим итогом за 11 месяцев)
| Материа-льные затраты | Расходы на оплату труда | Отчисления на социальные нужды | Амортизация основных средств | Прочие расходы | Итого: | |
| Затраты на произ. по элементам без внутризаводского оборота с начала года | 846935 | 1535885 | 598995 | 432050 | 112378 | 3526243 |
Таблица 18 – Аналитические данные к счету 90 (выписка из журнала – ордера №11 за январь – ноябрь)
| Наименование показателя | Сумма руб. (за январь-ноябрь) | Сумма за декабрь | Итого за год: |
| Оборот по кредиту:1.Суммы вырученные от продажиОбороты по дебету:2.Себестоимость3.НДС4.Коммерческие расходы5.Управленческие расходы6.Прибыль | 4575400 3035607 762567 90700 251964 434562 | 3713772379785665104651030238 | 4946777327358581921890700298474464800 |
Таблица 19 - Аналитические данные по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» выписка из журнала - ордера №12 за январь – декабрь.
| Наименование статьи | Оборот с января по ноябрь | Остатки на 01.12 | Обороты за декабрь | Остатки на 01.01. | ||
| Д-т | К-т | К-т | Д-т | К-т | К-т | |
| Использование прибыли сальдо на начало года 346088 | 213586 | 97862 | 230364 | 383337 | 613701 | |
Таблица 20 - Выписка из карточек движения основных средств за январь – ноябрь, руб.