Номера счетов в Остатках хозяйственных средств и их источников (стр. 2 из 2)

Таблица 6 -Оборотная ведомость по аналитическим счетам количественно – суммовой формы

№ п/п	Наименование материалов	Ед. изм.	Цен Руб	Остаток на 01.03		Обороты за месяц				Остаток на 01.04
						Дт		Кт		Дт
				Кол	Сум	Кол	Сум.
1.	Провод медный	кг	80	650	52000	130	10400	195	15600	585	46800
2.	Провод алюминиевый	кг	50	520	26000	104	5200	260	13000	364	18200
3.	Лента изоляционная	Рул.	100	104	10400	Х	Х	26	2600	78	7800
Итого:	Х	88400	Х	15600	Х	31200	Х	72800

Таблица 7 - Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

код	наименование поставщика	Сальдо начальное		Обороты за период		Сальдо конечное
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
1	ЗАО Металлопрокат	10400	10400	15600	15600
2	Оптовая база №3	14300	14300
Итого:	24700	24700	15600	15600

Задание 6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам

Таблица 8 - Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

код	наименование счета	Сальдо начальное		Обороты за период		Сальдо конечное
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит
51	Расчетный счет	115700	156780	88400	184080
50	Касса	2600	52000	53170	1430
60	Расчеты с поставщиками	24700	24700	15600	15600
01	Основные средства	195000	195000
02	Амортизация ОС	32500	2600	35100
20	Основное производство	46800	88270	119600	15470
90	Продажи	156000	156000
80	Устав капитал	288600	27300	315900
71	Расчеты с подотчетными лицами	650	390	650	390
68	Расчеты с бюджетом	9100	5200	3900
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	6500	6500	14820	14820
70	Расчеты с рабочими и служащими по заработной плате	52000	52000	39000	39000
10	Материалы	88400	15600	31200	72800
43	Готовая продукция	57200	119600	104000	72800
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	46800	156000	156000	46800
04	Нематериальные активы	8450	8450
83	Добавочный капитал	53300	27300	26000
84	Нераспределённая прибыль	31200	52000	83200
66	Краткосрочные кредиты и займы	63700	63700
Итого	561600	561600	860340	860340	597220	597220

Задание 7. Составить бухгалтерский баланс на 1 апреля 200-

Бухгалтерский баланс

на				1 апреля		20	г.					Коды
Организация		по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности			Оптовая торговля								по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности								ООО
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ															384/385
Местонахождение (адрес)
Дата отправки (принятия)
Актив								Код показателя			На начало отчетного года				На конец отчетного периода
1								2			3				4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы								110			8
Основные средства								120			160
Незавершенное строительство								130
Доходные вложения в материальные ценности								135
Долгосрочные финансовые вложения								140
Отложенные налоговые активы								145
Прочие внеоборотные активы								150
Итого по разделу I								190			168
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы								210			162
в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности								211			73
животные на выращивании и откорме								212
затраты в незавершенном производстве								213			16
готовая продукция и товары для перепродажи								214			73
товары отгруженные								215
расходы будущих периодов								216
прочие запасы и затраты								217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям								220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)								230
в том числе покупатели и заказчики								231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)								240			47
в том числе покупатели и заказчики								241			47
Краткосрочные финансовые вложения								250
Денежные средства								260			186
Прочие оборотные активы								270
Итого по разделу II								290			395
БАЛАНС								300			563

Пассив	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал	410	316
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	()
Добавочный капитал	420	26
Резервный капитал	430
в том числе:резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	83
Итого по разделу III	490	425
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты	610	64
Кредиторская задолженность	620	74
в том числе:поставщики и подрядчики	621	16
задолженность перед персоналом организации	622	39
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	15
задолженность по налогам и сборам	624	4
прочие кредиторы	625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	138
БАЛАНС	700	563

Руководитель	Главный
(подпись)	(расшифровка подписи)	бухгалтер	(подпись)	(расшифровка подписи)

«

»

20

г.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гусева Т.М., Шеина Т.Н. Основы бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2010;

2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций. – Екатеринбург: Изд. дом: «Ажур», 2010;

3. 1000 бухгалтерских проводок по новому плану счетов. Изд. второе. – Екатеринбург: Изд. дом «Ажур», 2010;

4. Сборник положений по бухгалтерскому учету. Все ПБУ в одной книге. – Екатеринбург: Изд. дом «Ажур».