| Квв.общ=(Нвв.об.Цвв.об.Кмон.Кз+Нвв.пр..Цвв.р.Кз+Нвв.и..Цвв.и..Кз)+ Зпр +Здем.-Вреал.,тыс.руб. | (13.1.) |
Квв. общ=(450*0,99+450*0,56+450*0,2+350*0,2)*1,2+2,5+140-70=
=1101,14тыс.руб
13.4 Расчет технологической себестоимости по сравниваемым вариантам
Таблица 13.4.
Расчет технологической себестоимости
| N | Наименование показателей Единица измерения | Расчетные формулы | Значение показателей | |
| Базовый | Проектный | |||
| 1 | Основные материалы за вычетом отходов, руб. | М=Мз*Цмат.*Ктз-Мотх* Цмат Мб= 34,11*15,07*1,05-17,31*1,51=513,6 Мп=30,89*16,36*1,05-14,06*1,51=509,4 | 513,6 | 509,4 |
| 2 | Основная зарплата рабочих операторов, руб. | Зпл=S(Сч*Тшт)/60*Ку*Кпф*Кпр*Кд*Квн*Кн Зплб=(21,61*50,58)/60*1,12* 1,12*1,2*1,08*1*1,2=35,54 Зплп=(21,61*34,12)/60*1,12* 1,12*1,2*1,08*1*1,2=23,97 | 35,54 | 23,97 |
| 3 | Основная зарплата наладчика, руб. | Зплн=Счн*Фэр*Ку*Кпф* Кпр*Кд*Кн*Ноб/(Нобс*Пг) Зплнп=28,62*1761*1,12*1,12*1,2* 1,08*1*1,2*4/(10*10000)=3,93 | - | 3,93 |
| 4 | Начисления на зарплату, руб. | Нзпл=(Зплопер+Зплнал)*Ксоц Нзплб =35,54*0,356=12,65 Нзплп=(23,97+3,93)*0,356=9,93 | 12,65 | 9,93 |
| 5 | Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | |||
| 5.1 | Затраты на текущий ремонт оборудования, руб. | Рроб=(SНоб*Цоб*Кз*Тшт)*Кр/ (Фэ*60*Квн) Рр.об.б=(2*230*0,69*24,1+1*230* 0,78*13,6+1*230*0,31*5,3+1* 480*0,43*7,58)*103*0,3/(3422*60*1)=17,58 Рр.об.п=(1*450*0,99*17,41+1*450*0,56*9,81+450*0,2*3,46+250*0,2*3,44)*103/(3422*60*1)=52,17 | 17,58 | 52,17 |
| 5.2 | Расходы на технологическую энергию, руб. | Рэ=S(Му*Тмаш)*Код*Км* Кв*Кп*Цэл/(КПД*60) Рэб=(11*18,5+11*8,3+11*3,1+6,3*4,77)*0,9*0,75*0,7*1,05*0,75/ (0,8*60)=2,78 Рэп=(10*13,9+10*4,94+10*1,09+ 3*2,0)*0,9*0,75*0,7*1,05*0,75/ (0,8*60)=1,59 | 2,78 | 1,59 |
| 5.3 | Расходы на инструмент, руб. | Ри=S(Ци*Ктр-Вир)*Тмаш/60 Риб=(950*1,02-190)*4,77/60= =61,9 Рип=(500*1,02-100)*2,0/60= | 61,9 | 13,67 |
| 5.4 | Расходы на смазочные материалы и охлаждающие жидкости, руб. | Рсм=SНоб*Нсм*Кзср/Пг Рсмб= 5*300*0,44/10000=0,1 Рсмп= 4*300*0,49/10000=0,06 | 0,07 | 0,06 |
| 5.5 | Расходы на технологическую воду, руб. | Рв=SНоб*Кзср*Фэ*Ув*Цв/Пг Рвб=5*0,44*3422*0,6*1,2/10000=0,54 Рвп=4*0,49*3422*0,6*1,2/10000=0,48 | 0,54 | 0,48 |
| 5.6 | Расходы на сжатый воздух, руб. | Рсж=SНоб*Кзср*Фэ*Усж* Цсж/Пг Рсж.б=5*0,44*3422*0,1*0,12/ 10000=0,009 Рсж.п=4*0,49*3422*0,1*0,12/ 10000=0,008 | 0,009 | 0,008 |
| 5.7 | Расходы на содержание и эксплуатацию производственной площади, руб. | Рпл=SНоб*Руд*Кдпл*Кзср* Цпл/Пг Рплб=(5*27,91*2*0,44)*2000/ /10000=24,56 Рплп=4*21,81*2*0,49*2000/ /10000=17,1 | 24,56 | 17,1 |
| 5.8 | Расход на подготовку и эксплуатацию управляющих программ для станков с ЧПУ, руб. | Ру.пр.=S(Зу.п*Кнф*Ндет.) /(Пг*Тпер) Ру.пр.п=(15000*3*0,06*1)/ /(10000*3)=0,09 | - | 0,09 |
| 5.9 | Итого расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, руб. | Рэоб=Рроб+Рэ+Ри+Рсм+ +Рв+Рсж+Рпл+Ру.пр. Рэ.обб=17,58+2,78+61,9+0,07+0,54+0,009+24,56=107,44 Рэ.обп=52,17+1,59+13,67+0,06+0,48+0,008+17,1+0,09=85,17 | 107,44 | 85,17 |
13.5 Калькуляция себестоимости обработки деталей по вариантам технологического процесса.
Таблица13.5.
Калькуляция себестоимости обработки деталей
| N | Статьи затрат | Ед. из-я | Изменения | Затраты | |
| Базовый | Проектный | ||||
| 1 | Материалы за вычетом отходов | руб. | 4,2 | 513,6 | 509,4 |
| 2 | Основная зарплата операторов и наладчиков | руб. | 11,57 | 35,54 | 23,97 |
| 3 | Начисления на заработную плату | руб. | 2,72 | 12,65 | 9,93 |
| 4 | Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | руб. | 22,27 | 107,44 | 85,17 |
| Итого технологическая себестоимость Стех | руб. | 40,76 | 669,23 | 628,47 | |
| 5 | Общецеховые накладные расходы Рцех=Зпл.осн*Кцех | руб. | 24,87 | 76,41 | 51,54 |
| Итого цеховая себестоимость Сцех=Стех+Рцех | руб. | 65,63 | 745,64 | 680,01 | |
| 6 | Заводские накладные расходы Рзав=Зпл.осн*Кзав | руб. | 28,92 | 88,85 | 59,93 |
| Итого заводская себестоимость Сзав=Сцех+Рзав | руб. | 134,55 | 874,49 | 739,94 | |
| 7 | Внепроизводственные расходы Рвнепр=Сзав*Квнепр | руб. | 4,72 | 41,72 | 37 |
| Итого полная себестоимость Сполн=Сзав+Рвнепр | руб. | 139,27 | 916,21 | 776,94 | |
13.6 Расчет приведенных затрат по сравниваемым вариантам
Таблица 13.6.
Расчет приведенных затрат
| N | Наименование показателей Единица измерения | Расчетные формулы | Значение показателей | |
| Базовый | Проектный | |||
| 1 | Приведенные затраты на ед. детали, руб. | Зпр.ед=Сполн+Ен*Куд Зпр.ед.б=916,21 Зпр.ед.п=776,94+0,15*145,19=798,72 | 916,21 | 798,72 |
| 2 | Годовые приведенные затраты, руб. | Зпр.год=Зпр.ед*Пг Зпр.годб=916,21*10000=9162100 Зпр.годп=798,72*10000=7987200 | 9162100 | 7987200 |
13.7 Расчет показателей экономической эффективности проектируемого варианта
13.7.1 Ожидаемая прибыль от снижения себестоимости детали
Пр.ож= Зпр.годб. - Зпр.годп. , руб (13.2.)
Пр.ож=9162100-7987200=1174900руб.
13.7.2. Налог на прибыль.
| Нприб=Пр.ож.Кнал. , руб | (13.3.) |
где, Кнал=0,24 – коэффициент налогообложения прибыли Нприб=1174900*0,24=281976руб.
13.7.3 Чистая ожидаемая прибыль
Пр.чист=Пр.ож-Нприб. ,руб (13.4.)
Пр.чист=1174900-281976=892924руб.
13.7.4 Расчетный срок окупаемости капитальных вложений
Ток=Квв.пр/Пр.чист (13.5.)
Ток.расч.= 1101140/892924=1,23=2года
13.7.5 Общий дисконтированный доход
ДПобщ.дикс=Пр.чист.диск= ΣПрчист* 1/(1+Е)t,руб (13.6.)
ДПобщ.дикс=892924*1/(1+0,2)1 +892924*1/(1+0,2)2 =1364189
13.7.6 Интегральный эффект
Эинт= ЧДД= Добщ.диск - Квв.пр (13.7.)
Эинт=1364189-1101140=263049
13.7.7 Индекс доходности
ИД= Добщ.диск/ Квв.пр (13.8.)
ИД=1364189/1101140=1,24
Проект эффективен.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1. Предложено получение заготовки методом штамповки на КГШП, по сравнению с альтернативным вариантом получения заготовки – литьем в песчаные формы коэффициент использования материала увеличивается на 5%, суммарная экономия металла составляет 32,3 т. в год.
2. Разработан технологический процесс изготовления шпинделя в условия среднесерийного производства с использованием на токарных операциях станков с ЧПУ, что позволяет по сравнению с альтернативным вариантом сократить время обработки на 29% , снизить себестоимость механической обработки детали на 28%.