К – 54096
| 2.2 Учет расчетов с подотчетными лицами. Аналитические данные к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами ”: Остаток на 1 декабря - 2929 | ||
| № п/п | Ф.И.О. | Сумма |
| 1. 2. | Морозов А.Н. - агент по снабжению Ковалев А.С. - технолог | 1000 1929 |
| Итого: | 2929 | |
| Дата | Документы и содержание операций | Сумма | Кор. счет | |
| Д | К | |||
| 4.12 | Авансовый отчет №1 Морозова А.Н. 1. Мыло хозяйственное 10 шт х 3 руб. чек от 1.12. магазина “Хозтовары” 2.Лампы электрические 50 шт х 2,4 руб. чек от 1.12 магазина “Свет” 3.Белила цинковые 10 банок х 25 руб., от 2.12 магазин “Стройматериалы” | 30 120 250 | 26 26 10/1 | 71 71 71 |
| 5.12 | Авансовый отчет № 2 Ковалева А.С. 1. Ж/д билет Москва – Екатеринбург 2. Ж/д билет Екатеринбург –Москва 3. Счет гостиницы “Салют”120 руб. х 2 4. Суточные расходы 6 х 22 руб. НДС 20% | 396 396 240 132 48 | 26 26 26 26 19/3 | 71 71 71 71 71 |
Журнал- ордер № 7 по кредиту счета 71 “Расчеты с подотчетными лицами” за декабрь
| № ав. отч | Ф. И. О. | Остаток на 01.12 | Выдано под отчет | Возвращена неизрасходо-ванная сумма аванса | Израсходовано из подотчетных сумм | Сальдо на 1.01 | |||||||||
| По представл отчету | С кредита 71 сч. в дебет счетов | ||||||||||||||
| Д | К | дата | Корсч | сумма | дата | 50 | дата | сумма | 26 | 10/1 | 19/3 | Д | К | ||
| 1 | Морозов А.Н. | 1000 | 2.12 | 50 | 430 | 4.12 | 400 | 150 | 250 | 1030 | |||||
| 2 | Ковалев А.С. | 1929 | 5.12 | 717 | 5.12 | 1212 | 1164 | 48 | - | ||||||
| - | Семенов В.Н. | - | 2.12 | 50 | 960 | 960 | |||||||||
| Итого | 2929 | 1390 | 717 | 1612 | 1314 | 250 | 48 | 1990 | |||||||
Раздел 3. Учет расчетов по оплате труда
| № | Содержание хозяйственной операции | Сумма | Корр. сч. | |
| Д | К | |||
| 1. | За отчетный месяц была начислена зарплата рабочим основного производства цех № 1 цех № 2 | 386300 288600 | 20 20 | 70 70 |
| 2. | Обслуживающему персоналу: цех № 1 цех № 2 | 24830 28600 | 25 25 | 70 70 |
| 3. | Административно-управленческому персоналу завода | 93600 | 26 | 70 |
| 3.2. | Удержан подоходный налог а)Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1 цех № 2 | 42360 27365 | 70 70 | 68/3 68/3 |
| б) Из зарплаты обслуживающего персонала цех № 1 цех № 2 | 2236 2763 | 70 70 | 68/3 68/3 | |
| в)Из зарплаты административно- управленческого персонала завода | 10936 | 70 | 68/3 | |
| 3.3. | Произведены удержания из зарплаты по исполнительным документам а) Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1 цех № 2 | 2483 2863 | 70 70 | 76 76 |
| б)Из зарплаты обслуживающего персонала цех № 1 цех № 2 | 1336 1536 | 70 70 | 76 76 | |
| в)Из зарплаты административно- управленческого персонала | 2383 | 70 | 76 | |
| 3.4. | За декабрь были начислены пособия по временной нетрудоспособности Рабочим цеха №1 Рабочим цеха №2 Работникам АУП | 3138 4265 2236 | 69/2 69/2 69/2 | 70 70 70 |
| 3.5. | Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников в ПФР | 8219 | 70 | 69/1 |
| 3.6 | Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников - профвзносы | 8219 | 70 | 69/2 |
Сводная ведомость
по начисленной зарплате, пособиям по временной нетрудоспособности
и произведенным удержаниям за декабрь
| В дт сч. | № цеха наим. кат. работ. | Остаток на начало месяца | Начислено (К-т сч. 70) | Удержано (Д-т сч. 70) | Остаток | |||||||||||||
| За раб | За орг. | Зар. плата | Выпл., не вход. в зар. | Ито го по К-ту | П/н 68/3 | ПФР 69/1 | Пр. взносы | Исп. д-ты | Итого по Д-ту | За раб. | За орг. | |||||||
| Сдел. | Повр. | Б.л | М.п | |||||||||||||||
| 20 | Цех №1 Цех №2 | 386300 288600 | 3138 4265 | 389438 292895 | 42360 27365 | 3863 2886 | 3863 2886 | 2483 2863 | 52569 36000 | |||||||||
| Итого | 674900 | 7403 | 682303 | 69725 | 6749 | 6749 | 5346 | 88569 | ||||||||||
| 25 | Обсл. пер. Цех №1 Цех №2 | 24830 28600 | 24830 28600 | 2236 2763 | 248 286 | 248 286 | 1336 1536 | 4068 4871 | ||||||||||
| Итого | 53430 | 53430 | 4999 | 534 | 534 | 2872 | 8939 | |||||||||||
| 26 | АУП | 93600 | 2236 | 95836 | 10936 | 936 | 936 | 2383 | 15191 | |||||||||
| Итого | 93600 | 2236 | 95836 | 10936 | 936 | 936 | 2383 | 15191 | ||||||||||
| Всего | 398482 | 674900 | 147030 | 9639 | 831569 | 85660 | 8219 | 8219 | 10601 | 112699 | 1117352 | |||||||
Расчет з/платы бригаде слесарей цех № 1 .