Бухгалтерский анализ (стр. 2 из 16)

№ д-та		От кого получено или кому выдано	№ кор.сч	Приход	Расход
Остаток на начало дня	1785
86		Получено по чеку 004282 - заработная плата - хозяйственные расходы - командировочные	51 51 51	256360 2000 960
132		Выдана заработная плата	70	182460
133		Выдано под отчет Морозову А.Н.	71	430
134		Выдано Семенову В.Н. на командировочные расходы	71	960
87		Получено от П.О. “Нептун” за реализованную продукцию	62	1800
Итого за день	261120	183850
Остаток на конец дня	79055
Кассир Запись в кассовой книге проверил и документы в количестве двух приходных и трех расходных получил Бухгалтер

Касса за 05 декабря.

№ д-та		От кого получено или кому выдано	№ кор.сч	Приход	Расход
Остаток на начало дня	79055
88		Получено от ООО “Аспект” в покрытие дебиторской задолженности	76	833
135		Выдана заработная плата работникам	70	72360
136		Выдана Гришину материальная помощь	70	430
89		Получена от Ковалева А.С. неизрасходованная сумма аванса	71	717
Итого за день	1550	72790
Остаток на конец дня	7815
Кассир Запись в кассовой книге проверил и документы в количестве двух приходных и двух расходных получил Бухгалтер

Журнал- ордер № 1 по кредиту счета 50 и ведомость №1 по дебету счета за декабрь.

Сальдо на 01.01 – 7815

1.2. Учет операций по расчетному счету.

Дата	№ д-та	Содержание операции	Сумма	Корресп.
Д	К
02.12	п/п 142 п/п 143 п/п 144 п/п 145 п/п 146	Перечислено с расчетного счета ПФР ФСС ФОМС Фонд занятости Подоходный налог	108626 20227 13485 5618 79360	69/1 69/2 69/3 69/4 68/3	51 51 51 51 51
2.12	Чек 004282 Получены наличные деньги в кассу Кассовое обслуживание (0,5%)	259320 1297	50 26	51 51
05.12	п/п 235 п/п 143 п/п 150	Поступили денежные средства от пароходства за выполненные работы Перечислено объединению “Стальконструкция” за материалы НДС 20% ИТОГО Перечислено швейной фабрике № 3 за спец. одежду НДС 20% ИТОГО	120000 18360 3672 22032 10360 2072 12432	51 60 60	62 51 51
08.12	п/п 151	Перечислено АО “Борец” за пресс гидравлический НДС 20% ИТОГО	16360 3272 19632	60	51
п/п 564	Получено от завода “Теплоход” за продукцию машиностроения	34000	51	62

Журнал – ордер № 2 по кредиту 51 счета и ведомость № 2 по дебету 51 счета за декабрь

Сальдо на 01.12 = 587360

Дата	С кредита счета в дебет счетов									В дебет с кредита
69/1	69/2	69/3	69/4	68/3	50	26	60	итого	62	Итого
02.12	108626	20227	13485	5618	79360	259320	1297	487933
05.12	22032 12432	34464	120000	120000
08.12	19632	19632	34000	34000
Итого	108626	20227	13485	5618	79360	259320	1297	54096	542029	154000	154000

Сальдо на 01.01 = 199331

Раздел 2.Учет расчетных операций.

2.1. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.

№ пп	Содержание операции	Сумма	Корр. счет
Д	К
1	Получены пиломатериалы от АО “Интерлес” в количестве 5 руб. куб. м. по 180 р. за 1 куб. м НДС 20%	900 180	10/1 19/3	60 60
2	Получено от объединения “Стальконструкции” железо листовое 3т. НДС 20%	18360 3672	10/1 19/3	60 60
3	Получена от швейной фабрики № 3 спец. одежда НДС 20%	10360 2072	12/1 19/4	60 60
4	Получен от АО “Борец” пресс гидравлический НДС 20%	16360 3272	08 19/1	60 60

Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” за декабрь.

№	Наименование поставщика	Стоимость поступив-ших ТМЦ	С кредита счета 60 в дебет счетов						Сумма акцепта	На начало месяца	Оплата
10/1	19/3	12/1	19/4	08	19/1	Д	К	Да-та	Р/с (51)
1	АО “Интерлес”	900	900	180	1080
2	“Стальконструкция”	18360	18360	3672	22032	5.12	22032
3	Швейная фабрика № 3	10360	10360	2072	12432	5.12	12432
4	АО “Борец”	16360	16360	3272	19632	8.12	19632
ИТОГО	45980	19260	3852	10360	2072	16360	3272	55176	54096

Оборот за декабрь – Д – 55176