План счетов бухгалтерского учета Двойная запись (стр. 6 из 6)

Дт 900 Кт Дт 203 Кт Дт 571 Кт

Сн = 0 Сн = 490 Сн = 0

21)4806 11)490 22)25 22)3200

23)3175

Об = 4806 Об = 0 Об = 0 Об = 490 Об = 3200 Об = 3200

Ск = 4806 Ск = 0 Ск = 0

Дт 561 Кт

Сн = 0

23)3175

Об = 0 Об = 3175

Ск = 3175

Оборотная ведомость

№	№ счета	Сальдо начальное		Обороты		Сальдо конечное
		Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
1	123	130000		3200		133200
2	132		5800	-	-		5800
3	201	5100		4610	2900	6810
4	203	490		-	490	-
5	301	21000		-	2400	18600
6	333	15000		226	40	15186
7	441	26920		2400	29200	120
8	451	100		9415	9426	89
9	503		158000	-	-		158000
10	562		7690	-	-		7690
11	635		700	700	216		216
12	671		18300	19100	4610		3810
13	681		8120	9320	1200		-
14	686			-	120		120
15	727			3200	3200		-
16	821			25	25	-
17	901			3390	3390	-
18	902			1200	1200	-
19	903			216	216	-
20	900			4806	-	4806
21	571			3200	3200
22	561			-	3175		3175
Итого:		198610	198610	65008	65008	178811	178811

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета сырья и материалов

Наимено-вание	Ед. изм	Цена	Остаток на начало отчетного периода		Обороты				Остаток наконец отчетного периода
			К-во	Сум-ма	Приход		Расход		К-во	Сум-ма
					К-во	Сум-ма	К-во	Сум-ма
Сульфат аммония	ц	3	800	2400	700	2100	700	2100	800	2400
Суперфос-фат	ц	3	500	1500	400	1200	-	-	900	2700
Хлористый кальций	ц	4	300	1200	300	1200	200	800	400	1600
Расходы по погрузке						110
Итого:				5100		4610		2900		6810

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета счетов к оплате

Наименование поставщика	Остаток на начало отчетного периода		обороты		Остаток на конец отчетного периода
	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
ТОО «Химресурс»		1300	1300	2200
ТОО» Снабженец»		17000	17200
Суперфосфатный завод		-	600	600
База снабжения		-		1700
Транспортная организация (перевозка)		-		110
Итого:		18300	19100	4610		3810

Оборотная ведомость по счетам аналитического учета расчетов с подотчетными лицами

Ф.И.О. должность	Остаток на начало отчетного периода		Обороты		Остаток на конец отчетного периода
	Д-т	К-т	Д-т	К-т	Д-т	К-т
Н.К. Абдулов – менеджер	8000		25	33	5
Р.С. Смагулова – кассир	3000			3	-
К.М. Каирбеков - кладовщик	4000			4	-
М.П. Митин – агроном	-		150	-	150
М.Ю. Миронов – агент	-		50	-	50
Н.С. Иванова – бухгалтер	-		1	-	1
Итого:	15000		226	40	15186

Бухгалтерский баланс

Активы	Сумма	Пассивы	Сумма
II. Внеоборотные активы: Основные средства: Машины и оборудование Износ машин и оборудования	133200 5800	III. Собственный капитал: Вклады и паи Нераспределенный доход предыдущих лет Нераспределенный доход отчетного года	158000 7690 3175
II. Текущие активы: Сырье и материалы Основное производство Счета к получению Задолженность работников и других лиц Расчетный счет Касса	6810 4806 18600 15186 120 89	IV. Долгосрочные обязательства:
		V. Текущие обязательства: Задолженность перед бюджетом Счета к оплате Расчеты по НПФ	216 3810 120
Итого:	173011	Итого	173011