Таблица 4.2.
Показатели, используемые при планировании реализации и
производственной программы на различных предприятиях сферы сервиса
| Вид предприятия | Наименование показателей |
| 1. Предприятия, оказывающие производственные виды услуг | |
| 1.1. По ремонту бытовой техники, радиоэлектронной аппаратуры, ремонту и обслуживанию транспортных средств, часов, обуви и т. п. | Выручка от реализации, чистая выручка от реализации, объем реализации и производства услуг, работ в натуральном выражении.При реализации этими предприятиями сопутствующих товаров дополнительно рассчитываются объемы товарооборота и выручка от реализации этих товаров. |
| 1.2. По изготовлению изделий по заказам населения и производству изделий мелкими сериями | Выручка от реализации продукции, услуг.Чистая выручка от реализации продукции.Объем реализации продукции (услуг) в натуральном выражении.Валовой оборот.Товарная продукция.Валовая продукция.Чистая продукция |
| 2. Предприятия, оказывающие непроизводственные виды услуг | Выручка от реализации услуг. Объем услуг в натуральном выражении.При реализации этими предприятиями существующих товаров дополнительно рассчитывается товарооборот. Выручка от реализации товаров. Объем реализации товаров в натуральном выражении |
| 3. Торговые предприятия | Товарооборот.Выручка от реализации товаров и услуг. Объем реализации товаров и услуг в натуральном выражении. |
3.
Планирование потребности в персонале является важнейшей составляющей плана производства.
Во-первых, на любом предприятии, а в сфере сервиса особенно, человеческий капитал является главной составляющей экономического потенциала. От того, насколько рационально будет определена потребность в численности по категориям, профессиям и квалификационному уровню, будут зависеть качество и сроки выполнения услуг для населения.
Во-вторых, персонал является важнейшим объектом менеджмента на предприятии сферы сервиса, поэтому особую значимость представляют вопросы планирования численности не только в целом по предприятию, но и по отдельным структурным подразделениям, уровням и звеньям управления.
Планирование трудовых показателей основывается на данных планов производства и реализации услуг, действующих на предприятиях норм и нормативов, учитывает возможные изменения в численности персонала за счет реализации планируемых маркетинговых стратегий.
Планирование численности персонала основывается на расчете баланса рабочего времени одного работника.
Структура баланса рабочего времени одного работника приведена в табл. 4.3.
Таблица 4.3
Баланс рабочего времени
| № | Показатель | Отчетный год | Плановый год |
| 1. | Календарный фонд рабочего времени, дни | ||
| 2.2.12.2 | Количество нерабочих дней всегоВ т.ч. праздникиВыходные (при пятидневной рабочей неделе – определяется по календарю) | ||
| 3. | Номинальный фонд рабочего времени, дни (строка1-строка2) | ||
| 4. | Количество неявок всего, дней (по условию задачи)В т.ч. очередные и дополнительные отпускаотпуска по учебеВ связи с родамиВыполнение гособязанностейЦелодневные потери по болезниПрочие неявки, разрешенные закономНеявки с разрешения администрации (по отчету)Прогулы (по отчету)Целодневные простои (по отчету)Прочие невыходы | ||
| 5. | Полезный фонд рабочего времени, дни (строка 3-строка 4) | ||
| 6. | Потери времени, связанные с сокращением длительности рабочего дня, всего часовВ т.ч. для занятых на тяжелых и вредных работахДля подростковВнутрисменные простои (по отчету) | ||
| 7. | Средняя продолжительность рабочего дня, час. (строка 6 / строка 5) | ||
| Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (в часах) |
В качестве исходных данных расчета баланса рабочего времени используются отчетные данные действующего предприятия об использовании рабочего времени и намеченные мероприятия по улучшению организации и условий труда, обеспечивающие более рациональное использование рабочего времени в планируемом году.
Календарный фонд времени, количество нерабочих дней определяются по календарю в соответствии с принятым режимом работы цеха (предприятия), числом дополнительных, вторых дней отдыха в неделю.
Количество календарных рабочих дней - номинальный фонд рабочего времени, который характеризует потенциальную величину максимально возможного для использования фонда рабочего времени. Его величина определяется по формуле
Фн=Фк-(Дв+Дп)
где Фк - календарный фонд времени, дней;
Дв - число выходных дней в плановом периоде; Дп - число праздничных дней в плановом периоде.
Средняя длительность очередных и дополнительных отпусков (Оср) определяется в соответствии с действующим законодательством РФ, а также с учетом самостоятельных решений предприятия, оговоренных в его уставе, коллективном договоре, тарифном соглашении, контрактах по найму на работу.
Дополнительные отпуска по учебе предоставляются всем работающим, которые занимаются без отрыва от производства в высших и средних учебных заведениях, а также в школах рабочей молодежи.
Средняя длительность отпуска по учебе планируется на основе данных предприятия за отчетный год.
Отпуска в связи с родами, невыходы, связанные с выполнением государственных обязанностей, также можно запланировать на основе данных действующего предприятия за отчетный год.
Невыходы по болезни планируются исходя из отчетных данных предприятия с учетом намеченных в плане маркетинга мероприятий по охране труда, улучшению организации труда и отдыха работающих, оздоровлению и улучшению условий труда.
Плановые потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня могут быть определены как суммы недоработанных часов подростков и кормящих матерей по материалам действующего предприятия в отчетном году.
Средняя продолжительность рабочего дня рассчитывается как разность между длительностью рабочего дня, установленной режимом работы предприятия, и потерями времени в связи с сокращением длительности рабочего дня, приходящимися на одного рабочего.
Полезный фонд рабочего времени одного рабочего определяется умножением средней продолжительности рабочего дня на полезный фонд времени в днях.
В соответствии с действующими в настоящее время нормативными документами весь персонал предприятия классифицируется следующим образом.
Вначале выделяют две группы персонала:
• промышленно-производственный персонал (персонал основной деятельности);
• непромышленный персонал (персонал неосновной деятельности).
К персоналу основной деятельности относятся те работники, которые заняты непосредственно выполнением услуг, работ, изготовлением продукции (работающие в основных подразделениях предприятия), и те, которые обеспечивают рациональное функционирование предприятия (работающие во вспомогательных и обслуживающих подразделениях предприятия).
К персоналу неосновной деятельности относятся работники медико-санитарных учреждений, учебных заведений, подразделений по капитальному ремонту зданий и сооружений, состоящих на балансе предприятия и не участвующих в процессе выполнения услуг, работ, изготовления продукции.
На предприятиях сферы сервиса, как правило, имеет место персонал только основной деятельности.
В состав промышленно-производственного персонала входят следующие категории работников.
• рабочие (основные и вспомогательные);
• служащие (руководители, специалисты и технические исполнители);
• работники пожарно-сторожевой охраны;
• обслуживающий персонал.
К категории основных рабочих относятся лица, занятые непосредственно созданием материальных ценностей. В частности, лица, осуществляющие изготовление материальных ценностей вручную, а также при помощи механизмов, машин, наблюдение за работой автоматов, автоматических линий. К вспомогательным рабочим относятся лица, занятые уходом за машинами, обслуживанием оборудования (слесари-ремонтники, электромонтеры, наладчики), перемещением грузов, перевоз пассажиров (транспортировщики, шоферы), обслуживанием помещений (уборщики, сантехники), а также приемщики заказов от населения, контролеры качества готовой продукции, рабочие участка запуска.
К категории руководителей относятся работники, занимающие должности руководителей организации и ее подразделений (выполняющие функции общего и линейного руководства предприятия). В частности: директор (генеральный директор), президент, управляющий, начальник цеха; главные специалисты: главный инженер, главный механик, главный бухгалтер, главный экономист; к категории руководителей относятся также заместители по названным должностям.
В составе специалистов учитываются работники, занятые инженерно-техническими, экономическими, другими работами, специалисты осуществляют планирование хозяйственной деятельности предприятия, оперативное управление производством, техническую подготовку производства, бесперебойное снабжение предприятия материально-энергетическими ресурсами, проведение маркетинговых исследований, обеспечивают высокий уровень качества и конкурентоспособности продукции, услуг. К специалистам относятся: инженеры, экономисты, бухгалтеры, художники, нормировщики, техники, психологи, социологи, юрисконсульты и др.
Распределение работников по категориям персонала осуществляется в соответствии с Общероссийским классификатором профессий рабочих, должностей служащих (введен в действие с 01.01.1996 г.).