– основные расходы;
– накладные расходы;
– калькуляция расходов.
В состав основных расходов входят затраты на:
– материалы и реагенты;
– топливо, энергию, пар, сжатый воздух и др.;
– основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих;
– отчисления на социальные нужды;
– расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО).
Затраты на материалы, реагенты и энергетические затраты определяются согласно норм расхода, действующих цен и годовой производственной программой по цеху в натуральных единицах.
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих определены в разделе 6.
Отчисления на социальные нужды принимаются в % к заработной плате.
В табл. 6.10 изложена методика расчета РСЭО.
Таблица 6.10
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
| № | Статьи затрат | Сумма по существующему положению | Сумма по проекту | Примечание | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Амортизация оборудования | 181,98 | 514,76 | Табл. 3 | |
| 2 | Содержание оборудования | 315,92 | 609,13 | 20 % от стоимости | |
| 2.1. | Зарплата вспомогательных рабочих | 1157,6 | 1157,6 | Табл. 11 | |
| 2.2. | Отчисления на соц. нужды | 300,98 | 300,98 | 26,2 % | |
| 3 | Ремонт оборудования | 157,96 | 304,57 | 10 % от стоимости оборудования | |
| 4 | Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений | 20,54 | 39,59 | 1,3 % от стоимости оборудования | |
| 5 | Прочие расходы | 148,01 | 202,09 | 7 % от суммы по строкам 1-3 | |
| Итого | 2262,45 | 3128,22 | |||
При расчете себестоимости в состав накладных расходов включают:
– цеховые расходы;
– общезаводские расходы;
– внепроизводственные расходы.
В табл. 6.11 изложена методика расчета цеховых расходов.
Таблица 6.11
Смета цеховых расходов
| № | Наименование статей расходов | Годовая сумма, т. р. | Примечание |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Содержание цехового персонала (зарплата ИТР, служащих, МОП и вспомогательных рабочих) | 1008,87 | Таблица 11, графа 3 (без основных раб.) |
| 2 | Отчисления на социальные нужды | 262,31 | Таблица 11, графа 8 (без основных раб.) |
| 3 | Содержание и эксплуатация зданий и сооружений: | - | |
| а) амортизация зданий и сооружений | - | Таблица 2 | |
| б) содержание зданий и сооружений | - | 5 % от стоимости зданий и сооружений | |
| в) ремонт зданий и сооружений | - | 10 % от стоимости зданий и сооружений | |
| 4 | Расходы на изобретательство и рационализацию | 43,92 | 1 % от расчетного ФЗП всех работников |
| 5 | Охрана труда и техника безопасности | 439,17 | 10 % от расчетного ФЗП всех работников |
| 6 | Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря | 87,71 | 5 % от стоимости цехового передела |
| 7 | Прочие неучтенные расходы | 92,1 | 5-10 % от суммы затрат |
| Всего цеховые расходы 1934,08 | |||
Таблица 6.12
Эксплуатационные затраты на ПОМ по существующему положению
| Годовой объем | В | , | 30660 тыс. м3 |
| № | Статьи затрат | Ед-ца измерения | Цена за единицу, р. | Затраты на годовой объем | Затраты на 1000 м3 | ||||||
| Кол-во | Сумма, т. р. | Количество. | Сумма, т. р. | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| Основные расходы | |||||||||||
| 1 | Материалы и реагенты: 1. вода (скруббер) 2. вода на (мокр.электрофильтр) | м3
м3 | 0,4 0,41 | 1747,6 766,5 | 0,699 0,314 | 0,057 0,025 | 0,000023 0,0000103 | ||||
| 2 | Энергия на технологические цели | кВт | 0,9 | 358,722 | 322,85 | 9,1 | 0,0082 | ||||
| 3 | Заработная плата основных рабочих | т. р. | 2774,24 | 0,0646 | |||||||
| 4 | Отчисления на соц. нужды | т. р. | 721,3 | 0,0168 | |||||||
| 5 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | т. р. | 2262,45 | 0,0527 | |||||||
| 6 | Цеховые расходы | т. р. | 1934,08 | 0,0451 | |||||||
| 7 | Эксплуатационные затраты, С | т. р. | 8015,93 | 0,187 | |||||||
Таблица 6.12′