Экономическое обоснование проекта создания предприятия по производству обоев (стр. 3 из 8)
Одно из ведущих мест по производству обоев принадлежит немецкой фирме “RASCH”. Обои этой фирмы обладают знаком качества RAL, т.е. абсолютно безвредны для здоровья и обладают отличным качеством.
Полная монополия на производство валов для печатания обоев в странах СНГ принадлежит Гомельской фабрике. Стоимость изготовления одного вала для нового дизайна – 15-40 тыс. марок.
1.4. Характеристика товара.
Название нашего вновь создаваемого предприятия ОАО «Indigo». Фирма планирует выпуск бумажных обоев.
Анализируя динамику цен на обои за последние 3 года, можно заметить явную тенденцию к росту цен в последние годы. Возможно, в дальнейшем незначительный рост цен будет сохраняться.
Цену на бумажные обои представлены в следующей таблице.
| Фирма производитель | Страна | Цена за 1 у.к., руб. |
| «Гомель-обои» | Беларусь | 37,5 |
| “Marburber Tapetenfabrik J.B. Schaeter Gmbh & Co. KG” | Германия | 80 |
| «Корюковская фабрика технических бумаг» | Украина | 40 |
| «Базис-А» | Казахстан | 35 |
| «Тулабумпром» | Россия | 35 |
| «Советский ЦБЗ» | Россия | 35 |
| ЗАО «Бумизделия» | Россия | 35 |
| «Стройхимпласт» | Россия | 42,5 |
| «Маяк» | Россия | 35 |
| «Туринский ЦБЗ» | Россия | 35 |
| «Фокс-Арт» | Россия | 40 |
| «Интелкор» | Россия | 45 |
ОАО «Indigo» выпуская бумажные обои, будет ориентироваться, прежде всего, на отечественного потребителя со средним достатком. Поэтому розничная цена на обои выпускаемые фирмой составит 40,5 руб. Итак, цена за один рулон обоев составит 40,5 руб.
Таблица.1
Сведения о проектируемом предприятии
| Наимено-вание Товара | Предпола-гаемый пункт создания предприя- тия | Мощность предприятия, шт. | Принятая цена продажи, руб. | Основные потреби-тели | Струк-тура потреб-ления, % | Основные потреби-тели | Струк-тура потреб-ления,% | ||
| Макси-мальная | Мини-мальная | ||||||||
| Максимальная мощность | Минимальная мощность | ||||||||
| ОБОИ | г. СВЯТОГОРСК | 27000 | 18000 | 40500 | С.-Петербург | 30 | С.-Петербург | 30 | |
| Петрозаводск | 20 | Петрозаводск | 20 | ||||||
| Вологда | 15 | Вологда | 15 | ||||||
| Псков | 15 | Псков | 15 | ||||||
| В.Новгород | 10 | В.Новгород | 10 | ||||||
| Тверь | 10 | Тверь | 10 | ||||||
| Итого: | - | - | - | - | - | 100 | - | 100 | |
Капитальные вложения в создание предприятия складываются из трех составляющих:
· капитальные вложения в основные средства (фонды);
· капитальные вложения в оборотные средства;
· капитальные вложения в нематериальные объекты.
Коф=Куд* N ,
где Куд – удельные капитальные вложения в основные фонды на единицу товара, тыс.руб.
Куд.max= 4150руб. на т.у.к.
Куд.min=5260руб. на т.у.к.
N – производственная мощность предприятия (максимальная и минимальная), единиц товара.
Max: N= 27000т.у.к. Min: N=18000т.у.к.
Max: Коф = 4150*27000=112050000
Min: Коф= 5260*18000=94680000
Таблица 2.1
Структура основных производственных фондов,
средние нормы амортизационных отчислений
| № п/п | Группы основных фондов | Структура % | Средние нормы амортизационных отчислений |
| 1 | Здания | 41,2 | 5,0 |
| 2 | Сооружения | 7,6 | 5,0 |
| 3 | Передаточные устройства | 4,1 | 5,0 |
| 4 | Машины и оборудование | 36,7 | 15,0 |
| 5 | Измерительное и лабораторное оборудование | 2,3 | 15,0 |
| 6 | Вычислительная техника | 2,5 | 25,0 |
| 7 | Транспортные средства | 2,0 | 25,0 |
| 8 | Прочие основные фонды: инструмент, инвентарь и т.п. | 3,6 | 15,0 |
| Итого | 100 | — |
Капитальные вложения в любую s-ю группу основных фондов (первоначальная стоимость s-й группы основных фондов – ОФs) определяются по формуле:
ОФs = Коф * (УВs/100) ,
где УВs – удельный вес s-ой группы основных фондов в структуре основных фондов предприятия.
Годовые суммы амортизационных отчислений по s-ой группе основных фондов – АОs определяются в соответствии с нормами амортизационных отчислений, т.е.
АОs = ОФs * (Hs/100),
Где Hs – норма амортизационных отчислений в s-й группе основных фондов, %
Результаты расчетов сведены в таблице 2.2
Таблица 2.2
Капитальные вложения в основные фонды предприятий с максимальной (минимальной) мощностью
| № п/п | Группы основных фондов | Струк-тура,% | Первоначальная стоимость, тыс.руб., для мощности | Средняя норма аморти-зации , % | Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб., для мощности | ||
| Min | Max | Min | Max | ||||
| 1 | Здания | 41,2 | 39008,16 | 46164,6 | 5,0 | 1950,41 | 2308,23 |
| 2 | Сооружения | 7,6 | 7195,68 | 8515,8 | 5,0 | 359,79 | 425,79 |
| 3 | Передаточные устройства | 4,1 | 3881,88 | 4594,05 | 5,0 | 194,09 | 229,7 |
| 4 | Машины и оборудование | 36,7 | 34747,56 | 41122,35 | 15,0 | 5212,13 | 6168,35 |
| 5 | Измерительное и лабораторное оборудование | 2,3 | 2177,64 | 2577,15 | 15,0 | 326,65 | 386,57 |
| 6 | Вычислительная техника | 2,5 | 2367 | 2801,25 | 25,0 | 591,75 | 700,31 |
| 7 | Транспортные средства | 2,0 | 1893,6 | 2241 | 25,0 | 473,4 | 560,25 |
| 8 | Прочие основные фонды | 3,6 | 3408,48 | 4033,8 | 15,0 | 511,27 | 605,07 |
| ИТОГО | 100 | 94680 | 112050 | - | 9619,49 | 11377,27 | |
РАЗДЕЛ 3. Персонал
Расчет потребной списочной численности персонала на фирме “” осуществляется по категориям:
1) производственные рабочие;
2) вспомогательные рабочие;
3) руководители и специалисты;
4) служащие.
1)Численность производственных рабочих определяется исходя из трудоемкости производственной программы предприятия. Производственная программа предприятия в расчетах принимается равной его производственной мощности, поэтому:
t * N
Чпр = ––––––––––––––– ,
Fдр * Квн * Кпт
где t – трудоемкость изготовления единицы изделия при соответствующей мощности предприятия, нормо-ч;
Fдр – действительный головой фонд времени одного рабочего, ч;
Квн – коэффициент выполнения норм;
Кпт – коэффициент роста производительности труда.
Действительный годовой фонд времени одного рабочего определяется, исходя из номинального фонда времени Fн и плановых процентов невыхода на работу по уважительным причинам Ппл. п.
Fдр = Fн * (1 – (Ппл. п./100))
Fн – номинальный годовой фонд времени одного рабочего, 2000 ч.
Ппл. п. – плановый процент невыходов на работу по уважительным причинам (принимается 9 – 11 %)
Fдр = 250*8* (1-10/100) = 1800 ч
Max: Чпр = 6,885*27000/(1800*1,05*1,1)=90чел.
Min: Чпр = 8,1*18000/(1800*1,05*1,1)=70чел.
2)Численность вспомогательных рабочих по проектируемому предприятию определяется исходя из принятой структуры рабочих:
Чпр * Пвр
Чвр = –––––––––––
Ппр
где Пвр и Ппр соответственно процент вспомогательных и процент производственных рабочих по предприятию.
Max: Чвр = 90*45/55=74чел.
Ч=90+74=164чел.
Min: Чвр =70*45/55=57чел.
Ч=70+57=127чел.
3)Численность руководителей и специалистов – Чр.с. и численность служащих Чсл определяется в процентах от количества всех рабочих предприятия.
Max: Чр.с. = 164*0,11=18чел.
Чс.л.=.164*0,06=10чел.