| Профессия основных рабочих | Число осн. рабочих | Ср. час. тариф. ставка | Тарифный фонд з/платы | Премия | Доплатаза бригадир. | Осн. з/плата с учетом р/к | Дополнит. з/п | Общий фонд з/п |
| Изделие А: | ||||||||
| Фрезеров-щи ки | 14 | 14,47 | 51832 | 10366,31 | 107 | 74766,4 | 7588,6 | 82355 |
| Токари | 7 | 10,83 | 15080 | 3016,04 | 21715 | 2204,9 | 23919,9 | |
| Строгал ыци ки | 4 | 12,8 | 10201 | 2040,15 | 12242,35 | 1242 | 13484,35 | |
| Сверлилыци ки | 5 | 12,68 | 12617 | 2523,32 | 18168,4 | 1846,8 | 20015,2 | |
| Слесари | 7 | 10,31 | 14359,8 | 2872 | 95,12 | 20792,3 | 2111,1 | 22903,4 |
| ИТОГО | 37 | 61,09 | 104089,8 | 20817,82 | 201,12 | 147684,45 | 14993,4 | 162677,85 |
| Изделие Б: | ||||||||
| Фрезеровщи ки | 60 | 8,7 | 469968,3 | 93993,7 | 676754,4 | 67654,4 | 745464,1 | |
| Токари | 31 | 11,8 | 328614 | 65722,8 | 473204,16 | 48042,9 | 521247,06 | |
| Строгал ыци ки | 40 | 14 | 502620 | 100524 | 507 | 724381,2 | 73544 | 797925,2 |
| Сверлилыци ки | 11 | 10,84 | 107078 | 21416 | 154193 | 15654,8 | 169847,8 | |
| Слесари | 17 | 13,7 | 209144,2 | 41829 | 928 | 302281,4 | 30689,9 | 332971,3 |
| ИТОГО | 159 | 59,04 | 1617424,5 | 323485,5 | 1435 | 2330814,16 | 236641,3 | 2567455,46 |
| ВСЕГО | 196 | 120,13 | 1721514,3 | 344303,32 | 1636,12 | 2478498,61 | 251634,7 | 2730133,31 |
Оплата труда руководителей, специалистов, технических исполнителей устанавливается в соответствии с действующими положениями (в зависимости от категории предприятия, цеха) на основе штатных расписаний, должностных окладов и количества работников.
Зосн = ср. мес. оклад * число работников * районный коэф-т * число рабочих месяцев
Зосн (начальник цеха) = 170000*1*1,2*3 = 612000 руб. Зосн (старший мастер) = 135000*1*1,2*3 = 486000 руб. Зосн (сменный мастер) = 120000*3*1,2*3 = 1296000 руб
Зосн (ст. инженер-технолог) = 125000* 1 * 1,2*3 = 450000 руб. Зосн (инженер-технолог) = 105000*2*1,2*3 = 756000 руб. Зосн (ст.д.испетчер) = 105000*1*1,2*3 = 378000 руб.
Зосн (диспетчер) = 75000*2*1,2*3 = 540000 руб.
Зосн (инженер-экономист) = 100000*1*1,2*3 = 360000 руб. Зосн (нарядчик-учетчик) = 80000* 1*1,2*3= 288000 руб. Зосн (ст. инженер-экономист) = 130000*1 *1,2*3 = 468000 руб. Зосн (ст. инженер-нормировщик) = 105000*1 *1,2*3 = 378000 руб. Зосн (механик цеха) = 145000*1*1,2*3 = 522000 руб. Зосн (уборщик) =70000*5*1,2*3 = 1260000 руб.
Зосн (завхоз) = 85000* 1 * 1,2*3 = 306000 руб.
Дополнительная заработная плата:
Здоп (руководители и специалисты) = Зосн*0,11 Здоп (технические исполнители и МОП) = Зосн*0,10
Здоп (начальник цеха) = 612000*0,11 = 67320 руб.
Здоп (старший мастер) =486000*0,11 = 53460руб.
Здоп (сменный мастер) = 1296000*0,11 = 142560 руб.
Здоп (ст. инженер-технолог) = 450000*0,11 = 49500 руб.
Здоп (инженер-технолог) = 756000*0,11 = 83160 руб.
Здоп (ст.д.испетчер) = 378000*0,10 = 37800 руб.
Здоп (диспетчер) = 540000*0,10 = 54000 руб.
Здоп (инженер-экономист) = 360000*0,11 = 39600 руб.
Здоп (нарядчик-учетчик) =288000*0,10 = 28800 руб.
Здоп (ст. инженер-экономист) = 468000*0,11 = 51480 руб.
Здоп (уборщик) = 1260000*0,10 = 126000 руб.
Здоп (механик цеха) = 522000*0,11 = 57420 руб.
Здоп (ст. инженер-нормировщик) =378000*0,11 = 41580 руб.
Здоп (завхоз) =306000*0,10 = 30600 руб.
Таблица 6.4. Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и МОП механического цеха.
| Должность | Кол-во работник ов (чел) | Месячн ый оклад(руб) | Осн. з/п с учетом р/к | Доп. з/плата (руб) | Общий фонд з/платы (руб) |
| Начальник цеха | 1 (рук) | 170000 | 612000 | 67320 | 679320 |
| Ст. мастер | 1 (спец) | 135000 | 486000 | 53460 | 539460 |
| См. мастер | 3 (спец) | 120000 | 1296000 | 142560 | 1438560 |
| Старший инженер-технолог | 1 (спец) | 125000 | 450000 | 49500 | 499500 |
| Инженер-технолог | 2 (спец) | 105000 | 756000 | 83160 | 839160 |
| Старший диспетчер | 1 (тех. исп) | 105000 | 378000 | 37800 | 419580 |
| Диспетчер | 2 (тех. исп) | 75000 | 540000 | 54000 | 594000 |
| Инженер-экономист | 1 (спец) | 100000 | 360000 | 39600 | 399600 |
| Нарядчик-учетчик | 1 (тех. исп) | 80000 | 288000 | 28800 | 316800 |
| Ст. инженер - экономист | 1 (спец) | 130000 | 468000 | 51480 | 519480 |
| Ст. инженер нормировщик | 1 (спец) | 105000 | 378000 | 41580 | 415800 |
| Механик цеха | 1 (спец) | 145000 | 522000 | 57420 | 579420 |
| Уборщик | 5 (МОП) | 70000 | 1260000 | 126000 | 1386000 |
| Завхоз | 1 (тех. исп) | 85 | 306000 | 30600 | 336600 |
| ВСЕГО | 23 | 8820000 | 946260 | 946260 |
Отчисления взимаются с общей суммы фонда заработной платы данной категории работающих. Нормативный процент отчислений на социальное страхование - 26%.
Отчисления (основные рабочие) = 2730133,31*0,26 = 709834,7руб. Отчисления (вспом. рабочие) =473839,04*0,26 = 123198,4руб. Отчисления (рук-ли, спец-ты, МОП) =946260*0,26 = 246027,6руб.
Средняя заработная плата - основной показатель, характеризующий уровень и динамику оплаты труда работников.
Зсред (основные рабочие) =2730133,31/159 = 17170,6 руб.
Зсред (вспом. рабочие) = 473839,94/58 = 8169,7 руб.
Зсред (руководители) = 679320/1 =679320 руб.
Зсред (специалисты) = 5230980/11 = 475543,6 руб.
Зсред (тех. исполнители) = 1621980/5 = 324396 руб.
Зсред (МОП) = 1386000/5 = 277200руб.
Таблица 7.2. План по труду и заработной плате (сводная таблица)
| Единицы измерения | План | |
| 1. Общий фонд з/платы | руб. | 4150233,25 |
| 2. Общая численность работающих | Чел. | 239 |
| 3. Объем продукции (трудоемкость производственной программы) | н/час. | 77959,7 |
| Промышленно-производственный персонал: 4. Выработка продукции на одного работника ППП:одного работающегоодного рабочегоодного основного рабочего | (н/час) /чел | 326,2359,3490,3 |
| 5. Численность ППП всего в том числе:основные рабочиевспомогательные рабочиеруководителиспециалисты (технические исполнители)МОП | Чел. | 239159581115 |
| 6. Фонд з/платы ППП всего:в том числе:основные рабочиевспомогательные рабочиеруководителиспециалистытех. исполнителиМОП | Руб. | 4150233,252730133,31473839,94679320523098016219801386000 |
| 7. Средняя з/плата работника ПТШ:основные рабочиевспомогательные рабочиеруководителиспециалистытех. исполнителиМОП | Руб. | 17170,68169,7679320475543,6324396277200 |
Пр = Nвал (н/час) / R,
Где Пр - выработка продукции в н/час,
Nвал - объем валовой продукции в н/час, Nвал=77959,7 н/час
Rчисленность работающих (рабочих) чел.
Пр (1 работающий) =77959,7 /239 =326,2 (н/час) /чел
Пр (1 рабочий) = 77959,7 /217 = 359,3 (н/час) /чел
Пр (1 основной рабочий) = 77959,7 /159 = 490,3 (н/час) /чел
При планировании себестоимости цеха необходимо составить:
Калькуляции отдельных видов продукции
Смету затрат на производство
Свод затрат на производство.
Смета РСЭО составляется по следующим счетам:
Амортизация оборудования, транспортных средств и ценного инструмента.
Амортизация = 396299698,17 руб.
Содержание оборудования и рабочих мест.
Стоимость вспомогательных материалов (таблица 13 приложения)
Стоимость вспомогательных материалов = 165*400=66000 руб.
Стоимость энергии на:
двигательные цели
Стоимость 1 КВт/час = 2,93 руб.
Энергия (двигат) = Fэф * 8 КВт/час * число станков * 2,93 руб. = 461,673*2,93*8*165 = 1785566,49 руб.
энергия дежурного освещения Энергия (освещ) = 90*2,93*24*0,015* (Sпроизв+Sзаточ+Sрем) =90*2,93*24*0,015* (1932,53+180+178,89) = 217529,1руб.
Энергия сжатого воздуха для обдувки станка и для пневмозажимов.
Количество станков, обдуваемых воздухом равно 7% от общего количества станков. Стоимость 1 м3 воздуха = 10 руб.
Энергия (обдувки) = Fэф*число станков*0,07*22 = 461,67*165*0,07*10 =53323,2 руб.
Энергия (обдувки пневмозажим) = 461,67*165*0,07*10 *0,1 =5332,3 руб. Энергия (общая) = 5332,3 +5332,3 = 58655,5 руб.
Вода на производственные цели
Qb= qдвc*Fд/1000,Где цдвс - часовой расход воды на один станок,
qABC = 0,6 л/час
Fd - действительный фонд времени работы станков
Qв - потребность воды в тоннах.
Стоимость воды за 1 мл3 = 34,24 руб.
qдвс = 0,6*452/1000 = 0,27
Вода на произв цели = 165*0,27*34,24 = 1525,4руб.
Основная и дополнительная з/плата дежурного персонала и отчисления на социальные нужды.
З/плата = 122493,92 руб.
Отчисления = 122493,92 *0,26 = 31848,42руб.
Текущий ремонт оборудования и ценного инструмента.
Затраты на текущий ремонт:
Тек. рем= ( (Цбосн+Цбвспом) *0,05) /4+ (Цбинстр*0,15) /4= ( (15406) 282351+71377595,3) *0,05) /4+ (34944575*0,15) /4=194781170,9руб.
Основная и дополнительная з/плата ремонтных рабочих и отчисления на социальные нужды (таблица 6.3)
З/плата= 106033,9руб.
Отчисления = 106033,9*0,26 = 27568,8 руб.
Содержание и расходы на эксплуатацию транспорта:
Затраты на содержание транспорта:
Содержание тр-та = (Цбтр-та*0,05) /4 = (6464922*0,05) /4 = 80811,5 руб.
З/плата транспортных рабочих (таблица 6.3) и отчисления на социальные нужды:
З/плата=67859,62руб.
Отчисления = 67859,62*0.26 = 17643,5 руб.
Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и расходы на его восстановление (таблица 13 приложения, таблица 7.2)