Водоотведение и очистка сточных вод города Московской области (стр. 18 из 20)

М_ос =

=

=0,1146 тыс. кВт @ 0,12 тыс. кВт

Теперь формула затрат на электроэнергию примет следующий вид:

С_эл = С_кнс + С_ос,= Р_кнс * Т_р + М_кнс * Т_м + Р_ос* Т_р + М _ос * Т_м,

где Т_р – тариф на расход электроэнергии, Т_р =0,8 руб./кВт.ч;

Т_м- тариф на заявленную мощность, Т_м= 52 руб./кВт

С_эл = 758,3*0,8+ 0,09*52 +1004,1* 0,8 +0,12* 52 =1420,8 тыс.руб.

11.2.3. Расчет затрат на оплату труда основных производственных рабочих

На прямую статью расходов на оплату труда относится заработная плата рабочих, занятых в технологическом процессе. Численность рабочих, занятых в основном производстве рассчитаем в соответствии с действующим в настоящее время сборником Центрального бюро нормативов по труду Государственного комитета СССР по труду и социальным вопросам «Нормативы численности рабочих, занятых на работе по эксплуатации очистных сооружений и насосных станций водопровода и канализации», 1990 г.

Численность персонала насосной станции и очистных сооружений принимается исходя из объема поступления сточных вод на очистные сооружения. При Q=20,53 тыс. м³ /сут.: численность рабочих на КНС N_кнс= 5 чел., численность рабочих, занятых на очистных сооружениях принимается N _ос = 55 чел.. Обслуживающий персонал канализационной сети принимается из расчета 10 чел на 50км сети, N_сет.= 9 чел.

Таблица № 26 Расчет затрат на оплату труда

Наименование сооружений	Численность, чел.	Среднемесячная заработная плата на 1 чел, руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Главная канализационная станция	5	2200	132,0
Очистные сооружения	55	2600	1716,0
Канализационная сеть	9	3000	324,0
Итого:	69	2172

С_зп= (N_кнс * З_ср.кнс + N_ос * З_ср.ос + N_сет * З_ср.сет) *12 =2172 тыс.руб.

где N_кнс N_ос N_сет–численность рабочих, занятых на сооружениях,

З_ср.кнс , З_ср.ос,З_{ср.сет –}средняя заработная плата рабочих за месяц,

12–количество месяцев в году.

11.2.4. Расчет затрат на отчисления в страховые фонды

В соответствии со 2 частью налогового кодекса Российской федеоации установлены следующие обязательные отчисления в страховые фонды при условии не превышения фонда заработной платы на 1 человека свыше 100 тыс.руб в год:

· в Пенсионный фонд –28%;

· фонд социального страхования – 4%;

· обязательное страхование от несчастных случаев –0,3%;

· обязательное медицинское страхование – 3,6%.

Итого: 35,9%

С_отч = С_зп * К_отч. = 2172 *0,359 = 779,7 тыс.руб

11.2.5. Расчет амортизационных отчислений

Амортизационные отчисления – это отчисления на полное восстановление основных фондов. Амортизационные отчисления на полное восстановление определяются по формуле:

А_а= а_в*БС:100%,

где БС –балансовая стоимость основных фондов в руб.

а_в –норматив амортизационных отчислений на полное восстановление.

Нормативы амортизационных отчислений определяются на основании действующего в настоящее время Постановления Совета министров СССР № 1072 от 22 октября 1990 года «О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР», с соответствующими изменениями и дополнениями к этому Постановлению. В связи с тем, что нормы амортизационных отчислений установлены индивидуально на каждый вид оборудования, на сооружения, на здания, сети и т.д. где-то в пределах от 2-6, то для расчета амортизации возьмем усредненную норму отчислений равную 3. Расчет произведем в таблице №27.

Таблица №27

№№ ПП	Виды сооружений	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Норматив отчислений %	Амортизационные отчисления, тыс.руб
1.	Главная КНС	28576,8	3	857,3
2.	Очистные сооружения	202154,4	3	6064,6
3.	Канализационная сеть	73398,5	3	2202,0
4.	Напорный трубопровод	5292	3	158,8
итого:	316851,7	9282,7

11.2.6. Расчет отчислений в ремонтный фонд

Ремонтный фонд создается в организациях жилищно-коммунального хозяйства для проведения ремонта основных средств, имеющих длительный период использования, продолжительные межремонтные сроки, а также высокую стоимость ремонтов.

Отчисления в ремонтный фонд определяются исходя из балансовой стоимости основных средств, нормативов отчислений, которые разрабатываются и утверждаются организациями ЖКХ по согласованию с собственником объектов жилищно-коммунального хозяйства.

Исходной базой для определения нормативов отчислений в ремонтный фонд являются следующие данные:

· срок службы основных средств;

· продолжительность межремонтных циклов;

· регламент проведения ремонтных работ по каждому виду основных средств, а также элементов и конструкций;

· сметы затрат на проведение ремонтных работ.

Принимаем средний коэффициент отчислений в ремонтный фонд по всем видам оборудования К= 0,015 и в таблице № 28 рассчитаем сумму отчислений в ремонтный фонд по формуле: С_рф= БС*К

Таблица №28

№№ ПП	Виды сооружений	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Норматив отчислений %	Отчисления в ремонтный фонд
1.	Главная КНС	28576,8	0,015	428,7
2.	Очистные сооружения	202154,4	0,015	3032,3
3.	Канализационная сеть	73398,5	0,015	1101,0
4.	Напорный трубопровод	5292	0,015	79,4
итого:	316851,7	4641,3

11.2.7. Расчет прочих прямых расходов

В состав прочих прямых расходов по водоотведению включаются затраты на вывоз осадка. Расчет затрат производится по формуле:

С_пр= W^ос_год Р,

где W^ос_год –годовой объем осадка при влажности 82%, W^ос_год=306,2 тыс. м³

Р – расценка на вывоз 1 м³ осадка.

Расценку на вывоз осадка возьмем из «Сборника комплексных расценок на вывозку технологических осадков с московских станций аэрации» , разработанного «Мосводоканалниипроектом» и утвержденного протоколом Межведомственной комиссии Правительства Москвы. Выбираем расценку на вывозку осадка после переработки в цехе механического обезвоживания после вакуум-фильтров, влажностью 82%, плечо перевозки-8 км

Расценка включает в себя следующие расходы:

· выполнение работ по: погрузке осадка в автотранспорт, вывозку осадков самосвалом в места депонирования или на с/х поля На расстояние от 1-100км, перемещение осадка в места укладки бульдозером;

· накладные расходы –14%;

· плановые накопления –6%;

· зимнее удорожание 2,4%;

· налог на пользователей дорог –1%.

Таким образом, расценка составит Р= 14,2 руб./м³

С_пр= 306,2*14,2=4348 тыс.руб..

11.2.8. Расчет накладных расходов

В состав накладных расходов входят цеховые и общеэксплуатационные рсходы.

В состав цеховых расходов включены следующие виды затрат:

· затраты на оплату труда ИТР цеха и рабочих, занятых непосредственно на работах по содержанию и обслуживанию цехового хозяйства;

· отчисления от заработной платы в страховые фонды;

· затраты на содержание зданий, сооружений, оборудования и т.д;

· затраты на охрану труда;

· затраты на подготовку кадров;

· амортизационные отчисления на основные фонды цеха

Общеэксплуатационные расходы в свою очередь включают в себя административно-управленческие расходы и общехозяйственные расходы.

В состав административно-управленческих расходов помимо оплаты труда административно-управленческого персонала, отчислений в страховые фонды, охраны труда и подготовки кадров входят расходы по управлению производством это:

· канцелярские;

· почтово-телеграфные;

· типографские расходы;

· оплата услуг связи;

· командировки и служебные разъезды.

К общехозяйственным расходам также помимо оплаты труда, отчислений в страховые фонды, амортизации и охраны труда входят расходы:

· содержание зданий и оборудования;

· обслуживание вычислительной техники

· налоги, сборы, платежи;

· содержание охраны сооружений;

· оплата услуг банков и т.д.

Удельный вес накладных расходов в общей структуре себестоимости составляет в среднем 25% или 7500 тыс.руб.

Таблица №29

Статьи затрат	годовая сумма затрат,тыс.руб.	Удельный вес, %
Переменные расходы	5820,2	19,3
-реагенты	51,3	0,2
-электроэнергия	1420,8	4,7
-прочие прямые расходы	4348	14,4
Постоянные расходы	24375,7	80,7
-оплата труда	2172	7
-отчисления от оплаты труда	779,7	2,6
-амортизация	9282,7	30,7
-ремонтный фонд	4641,3	15,4
-накладные расходы	7500	25
Итого:	30195,9	100

Рассчитаем себестоимость услуг водоотведения на 1м³