Счет 01 Счет 04 Счет 10
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-2013750 | Сн-20900 | Сн-279170 | |||
| 12)56300 | 1)344600 | 14)284630 | |||
| 4)3800 | 18)4950 | ||||
| 7)18940 | 23)3900 | ||||
| 24)28400 | |||||
| Од-56300 | Ок- | Од- | Ок- | Од-367340 | Ок-321880 |
| Ск-2070050 | Ск-20900 | Ск-324630 |
Счет 20 Счет 43 Счет 50
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн- | Сн-387000 | СН-1000 | |||
| 3)22630 | 25)623060 | 25)623060 | 10)22100 | 2)950 | |
| 5)20420 | 11)60500 | 13)6500 | |||
| 6)73130 | 20)9500 | 16)72300 | |||
| 14)284630 | 17)4100 | ||||
| 18)4950 | |||||
| 23)3900 | |||||
| 24)28400 | |||||
| Од-623060 | Ок-623060 | Од-623060 | Ок- | Од-92100 | Ок-83850 |
| Ск 0 | Ск 1010060 | Кс 9250 |
Счет 51 Счет 52 Счет 57
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Нс-47000 | Сн-219300 | Сн-29840 | |||
| 9)250000 | 11)60500 | 10)22100 | |||
| 21)12400 | |||||
| 22)80000 | |||||
| Од-250000 | Ок-152900 | Од- | Ок-22100 | Од- | Ок- |
| Кс144100 | Кс197200 | Кс29840 |
Счет 60 Счет 62 Счет 66
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-74200 | Сн-556000 | Сн-240000 | Сн-80000 | ||
| 1)344600 | 9)250000 | 22)80000 | |||
| 7)18940 | 20)9500 | ||||
| Од- | Ок-363540 | Од- | Ок-259500 | Од-80000 | Ок- |
| Кс437740 | Кс499500 | Кс 0 |
Счет 67 Счет 68 Счет 69
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-750000 | Сн-15100 | Сн-52780 | |||
| 21)12400 | 15)27480 | 6)73130 | |||
| Од- | Ок- | Од-12400 | Ок-27480 | Од- | Ок-73130 |
| Кс750000 | Кс 30180 | Кс125910 |
Счет 70 Счет 71 Счет 75
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-299800 | Сн-70 | Сн-610 | |||
| 15)27480 | 5)205420 | 2)950 | 4)3800 | 16)72300 | |
| 19)610 | 8)21360 | 19)610 | |||
| Од-28090 | Ок-226780 | Од-950 | Ок-4410 | Од-72300 | Ок- |
| Кс 498490 | Кс4000 | Кс 72300 |
Счет 76 Счет 80 Счет 82
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-561600 | Сн-730000 | Сн97400 | |||
| 17)4100 | |||||
| Од-4100 | Ок- | Од- | Ок- | Од- | Ок- |
| Кс557500 | Кс730000 | Кс97400 |
Счет 83 Счет 84 Счет 86
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-71000 | Сн112040 | Сн6500 | |||
| 12)56300 | 13)6500 | ||||
| Од- | Ок-56300 | Од- | Ок- | Од-6500 | Ок- |
| Кс127300 | Кс112040 | Кс 0 |
Счет 96 Счет _____ Счет _____
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-463000 | |||||
| 8)21360 | 3)22630 | ||||
| Од-21360 | Ок-22630 | Од- | Ок- | Од- | Ок- |
| Кс464270 |
Задание №4. Аналитический учет
Цель задачи – усвоение порядка составления оборотно-сальдовых ведомостей по аналитическим счетам и использование их итоговых данных для синтетического учета.
Задание: в предложенных ниже оборотно-сальдовых ведомостях по счетам «Материалы», «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и «Расчеты с покупателями и заказчиками» произвести подсчет остатков на конец месяца по каждому аналитическому счету и их итоговые данные внести в оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам.
Счет 10 «Материалы» (в рублях без натуральной оценки)
| Наименование материала | Сальдо на начало отчетного периода (дебет) | Обороты за отчетный период | Сальдо на конец отчетного периода (дебет) | |
| Поступило (дебет) | Израсходовано (кредит) | |||
| Спецобувь сроком службы 3 года | 45600 | 45600 | ||
| Лента стальная | 32600 | 3800 | 36400 | |
| Дизельное топливо | 38600 | 28400 | 10200 | |
| Производ. инструмент | 3460 | 3460 | ||
| Запасные части | 56200 | 344600 | 284630 | 116170 |
| Бензин АИ-93 | 5640 | 4950 | 690 | |
| Алюминиевый лист | 4800 | 18940 | 3900 | 19840 |
| Комплектующие изделия | 16320 | 16320 | ||
| Моющие средства ДК | 3100 | 3100 | ||
| Моющие средства ОЛ | 750 | 750 | ||
| Оборудование дворца культуры сроком службы 1 год | 72100 | 72100 | ||
| Итого | 279170 | 367340 | 321880 | 324630 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Наименование покупателей и заказчиков | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Завод «Восход» | 74200 | 344600 | 418800 | |||
| ООО «Гранит» | 18940 | 18940 | ||||
| Итого | 74200 | 363540 | 437740 | |||
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
| Наименование покупателей и заказчиков | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| Фирма «Каскад» | 478000 | 250000 | 228000 | |||
| АО «ЦММ» | 240000 | 240000 | ||||
| АО «Затея» | 78000 | 9500 | 68500 | |||
| Итого | 556000 | 240000 | 259500 | 296500 | 240000 | |
Задание №5. Бухгалтерский баланс
Цель задачи – использование информации предыдущей подготовительной работы для составления бухгалтерского баланса.
Задание: По данным конечных остатков схем бухгалтерских счетов составить оборотную ведомость по синтетическим счетам ( таблица №6) и бухгалтерский баланс в приложении №1.
Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за I квартал 200 _ г.
Таблица №6
| № счета | Сальдо на начало отчетного периода | Обороты за отчетный период | Сальдо на конец отчетного периода | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 | 2013750 | 56300 | 2070050 | |||
| 04 | 20900 | 20900 | ||||
| 10 | 239080 | 367340 | 321880 | 324630 | ||
| 20 | 623060 | 623060 | 0 | |||
| 43 | 387000 | 623060 | 1010060 | |||
| 50 | 1000 | 92100 | 83850 | 9250 | ||
| 51 | 47000 | 250000 | 152900 | 144100 | ||
| 52 | 219300 | 22100 | 197200 | |||
| 57 | 29840 | 29840 | ||||
| 60 | 74200 | 363540 | 437740 | |||
| 62 | 556000 | 240000 | 259500 | 296500 | 240000 | |
| 66 | 80000 | 80000 | 0 | |||
| 67 | 750000 | 750000 | ||||
| 68 | 15100 | 12400 | 27480 | 30180 | ||
| 69 | 52780 | 73130 | 125910 | |||
| 70 | 299800 | 28090 | 226780 | 498490 | ||
| 71 | 70 | 610 | 950 | 4410 | 4000 | |
| 75 | 72300 | 72300 | ||||
| 76 | 561600 | 4100 | 557500 | |||
| 80 | 730000 | 730000 | ||||
| 82 | 97400 | 97400 | ||||
| 83 | 71000 | 56300 | 127300 | |||
| 84 | 112040 | 112040 | ||||
| 86 | 6500 | 6500 | 0 | |||
| 96 | 463000 | 21360 | 22630 | 464270 | ||
| Итого | 3554030 | 3554030 | 2237560 | 2237560 | 4174830 | 4174830 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС