Содержание курса Финансовая статистика (стр. 8 из 17)
Ценные бумаги - свидетельства о внесении пая в капитал акционерного общества или предоставлении займа, дающие право на получение регулярного дохода в виде дивиденда или процента. Ценные бумаги являются высоколиквидными активами и могут использоваться в качестве денег. Это государственные или иные рыночные ценные бумаги, которые можно предъявит к выкупу, продать за наличные деньги на открытом рынке и использовать в качестве оплаты за товары и услуги или залога.
Государственные ценные бумаги - это государственные обязательства, выпускаемые центральным правительством, местными органами власти и государственными предприятиями с целью размещения и мобилизации денежных ресурсов. Государственные ценные бумаги - это форма существования государственного внутреннего долга.
К государственным ценным бумагам относятся:
- депозитные сертификаты;
- государственные краткосрочные облигации (ГКО);
- государственные долгосрочные обязательства;
- государственные казначейские векселя и обязательства;
- прочие ценные бумаги.
Эмиссия ценных бумаг регулируется Законами «О государственном внутреннем долге РФ» и «О рынке ценных бумаг».
Мировые деньги - деньги, признанные в качестве всеобщего универсального средства платежа в международных расчетах.
Первой формой мировых денег было золото. В настоящее время вместо золота в качестве мировых денег используется валюта - банкноты ведущих стран мира. Валюта конвертируется (обменивается) в денежные знаки любой страны и используется как средство накопления. Золото не обменивается на банкноты, выполняет функцию сокровища и хранится в центральных банках стран как стратегический резерв.
Денежный мультипликатор, денежная база
Денежный мультипликатор - коэффициент увеличения денежной массы в результате безналичной эмиссии (банковской эмиссии). Показывает во сколько раз суммарное количество депозитов в банковской системе больше величины наличных денег, первоначально поступивших в банковскую систему. Денежный мультипликатор рассчитывается по следующей формуле:
,где r - норма банковских резервов.
В соответствии с системой минимальных обязательных резервов, введенной в России в 1990г., каждый банк должен часть наличных денег перечислять для хранения в резервный фонд ЦБ РФ. Объем перечисляемых средств зависит от нормы резервирования r и величины депозитов D:
.Нормы резервирования зависят от сроков, объемов и вида привлеченных денежных средств:
- по счетам до востребования и срочным обязательством коммерческого банка до 30 дней – 20%;
- по срочным обязательствам свыше 30 дней до 90 дней – 14%;
- по срочным обязательствам свыше 90 дней – 10%;
- по средствам на счетах в иностранной валюте – 1,5%.
Денежная база (базовые деньги) - самостоятельная часть денежной массы, характеризующая величину денежных средств, поступивших в систему коммерческих банков.
Существует два показателя денежной базы:
- денежная база в узком смысле; - денежная база в широком смысле.
Денежная база в узком смысле включает наличные деньги в обращении (выпущенные ЦБ РФ без учета наличности в хранилищах ЦБ РФ);
Денежная база в широком смысле включает наличные деньги в обращении плюс корреспондентские счета и обязательные резервы коммерческих банков в ЦБ РФ (наличные деньги в национальной валюте).
В результате функционирования банковской системы увеличивается количество исходных (базовых) денег. Величина созданной денежной массы в банковской системе зависит от: - объема денег, поступивших в систему коммерческих банков;
- степени развития банковской системы;
- решения коммерческих банков о кредитовании;
- нормы обязательного резервирования, установленной ЦБ РФ.
В соответствии с методологией МВФ в составе денежной базы выделяются международные ликвидные активы (международные резервы), что позволяет оценить фактическую возможность страны отвечать по своим обязательствам:
- чистые международные резервы;
- чистые внутренние активы.
Чистые международные резервы вычисляются как разность между валовыми международными активами и пассивами денежно-кредитных органов.
Чистые внутренние активы - кредит расширенному правительству, коммерческим банкам и прочие неклассифицированные активы.
4.4. Показатели денежной массы
Величина денежной массы отражает предложение денег в экономике. Она является важнейшим макроэкономическим показателем денежного обращения. Эффективность государственного регулирования зависит от точности исчисления денежной массы.
В современных экономических системах в качестве денег используются разнообразные ликвидные активы, поэтому существует несколько подходов к определению денежной массы, различающихся по составу финансовых активов, источникам получения информации и методике расчета.
В России в настоящее время применяются две системы показателей для определения величины денежной массы:
1) традиционная система денежных агрегатов: денежный агрегат МО; денежный агрегат М1;. денежный агрегат М2;
2) система агрегатов денежной массы по методологии МВФ; «деньги»; «квазиденьги»; «широкие деньги».
Денежный агрегат - это показатель объема ликвидных финансовых активов, используемых в экономике в качестве денег.
В традиционной системе денежных агрегатов дополнительно рассчитывается денежный агрегат МЗ, учитывающий ценные бумаги. Агрегат МЗ чаще называется «совокупная денежная масса».
Основным показателем, денежной массы в статистике России в настоящее время является денежный агрегат М2, в котором выделяются наличные и безналичные деньги.
В связи с расширением операций России на внешнем финансовом рынке и вхождением ее в МВФ начиная с 1996 г. в РФ денежные агрегаты рассчитываются как с использованием традиционной системы, так и по методологии МВФ.
Агрегат «Деньги» представляет собой все денежные средства в экономике страны, которые могут быть использованы как средство платежа. По составу он аналогичен агрегату М1.
Агрегат «квазиденьги» представляет собой ликвидные депозиты денежной системы, которые непосредственно не используются как средство платежа.
Отличие агрегата «широкие деньги» от агрегата М2 в том, что в него включаются депозиты в иностранной валюте и при расчете наличных денег используются балансовые данные, а не оперативные, как при расчете агрегата М2.
Тема 5. Статистика государственных финансов
5.1. Предмет, задачи и источники информации статистики государственных финансов
5.2. Показатели и классификации госбюджета
5.3. Статистический анализ показателей госбюджета
Изучение государственных финансов предполагает определение объема государственных финансов, их структуры и динамики.
Предметом исследования являются бюджеты различных уровней, внебюджетные фонды, государственный кредит, финансы государственных организаций.
Статистика государственных финансов опирается на информационную базу, включающую отчетность Министерства финансов РФ по исполнению консолидированного, федерального и территориальных бюджетов, а также отчеты внебюджетных фондов.
Основной задачей статистики государственных финансов являются определение и анализ системы статистических показателей, характеризующих содержание и направленность фискальной политики.
Основные задачи статистики государственного бюджета:
• изучение объема, динамики и структуры доходов и расходов государственного бюджета;
• определение дефицита и профицита госбюджета;
• анализ источников финансирования дефицита госбюджета;
• определение объема, структуры и динамики государственного внутреннего и внешнего долга;
• статистический анализ исполнения государственного бюджета на всех уровнях управления.
Информационной базой статистики госбюджета служит совокупность отчетностей об исполнении госбюджета, представляемых Минфином РФ: форма №1 «Бухгалтерский баланс», форма №2 «Отчет о финансовых результатах», ф.№3 «Отчет о движении капитала», ф.№4 «Отчет о движении денежных средств», ф.№5 «Приложение к бухгалтерскому балансу», ф.№2-2 «О составлении квартальных бухгалтерских отчетов организациями, состоящими на бюджете»; форма 2 «Отчет об исполнении сметы расходов бюджетной организации», форма 2-1 «Отчет об исполнении сметы доходов и расходов бюджетной организации, переведенной на новые условия хозяйствования», форма 2-2 «Отчет об исполнении бюджетных ассигнований организацией, предприятием; форма 2-3 «Отчет о движении средств по текущему счету (суммы по поручениям)»; форма 4, 4-сводная «Отчет об исполнении сметы по внебюджетным средствам»; «Отчет об использовании планов по сети, штатам и контингентам».
5.2. Показатели и классификации госбюджета
Показатели государственного бюджета основываются на бюджетной классификации. Они отражают экономические операции между учреждениями государственного управления и институциональными единицами других секторов экономики: поступления или платежи (возвратные и невозвратные; возмездные или безвозмездные; текущие и капитальные); приобретение финансовых активов или принятие обязательств.
Бюджетная классификация РФ, используемая в настоящее время, является группировкой доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, а также источников финансирования дефицитов этих бюджетов, используемой для составления и исполнения бюджетов и обеспечивающей сопоставимость показателей бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ (ст. 18 БК РФ).