С 1963 года, после передачи сберегательных касс из ведения Министерства финансов в ведение Госбанка, средства населения с вкладов стали направляться на пополнение его кредитных ресурсов. В конце 60-х годов произошел бурный расцвет сберегательного дела, обеспечивший направление крупных средств на кредитование народного хозяйства, источником которых являлись денежные сбережения населения.
Банковская реформа 1988 года наметила переход к двухуровневой банковской системе: центральный банк - специализированные банки. Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц.
Государственная независимость Республики Казахстан и обретение суверенитета ознаменовала начало третьего, реорганизационного этапа - трансформирование и переориентация структуры и функций банка и начало хронологии непосредственного развития Народного Банка Казахстана.
После получения суверенитета, в декабре 1990 года, Казахстан сразу же приступил к созданию собственной банковской системы, отвечающей требованиям рыночной экономики. Уже в январе 1991 года был принят Закон "О банках и банковской деятельности в Казахской ССР", что ознаменовало начало банковской реформы в независимом Казахстане.
Спустя год после официального провозглашения независимости, в 1992 году, был создан Сберегательный Банк Республики Казахстан, официальным юридическим преемником которого является Народный Банк Казахстана.
В 1993 году Сберегательный Банк реорганизуется в самостоятельную юридическую структуру "Народный Банк Казахстана", принадлежащую Правительству Республики Казахстан.
И в 1995 году Банк преобразуется в Акционерное общество закрытого типа. Процесс преобразования сопровождался кардинальной сменой руководства банка и стиля работы. Новое руководство в основу деятельности банка положило принцип универсализма, который последовательно отстаивает и воплощает в последовательном расширении спектра банковских услуг и использовании в банке новейших информационно-коммуникативных технологий.
Уже к концу 1995 года Народный банк Казахстана стал крупнейшим операционным банком республики и продолжает успешно сохранять достигнутые позиции на финансовом рынке.
В июле 1998 г. решением Общего собрания акционеров Банк был преобразован из акционерного общества закрытого типа со 100%-ным участием Правительства в Открытое Акционерное Общество "Народный Сберегательный Банк Казахстана".
В этом же году, согласно Постановлениям Правительства Республики Казахстан, в том числе постановлению Правительства Республики Казахстан № 644 от 6 июля 1998 года "Об основных направлениях поэтапной приватизации Акционерного Народного Сберегательного Банка Казахстана на 1998-2001 годы", была проведена работа по увеличению акционерного капитала.
В ноябре 2001 года Правительство Республики Казахстана продало на торгах свой контрольный пакет акций, к тому времени, составлявший 33,33% плюс одна акция.
На сегодня Народный банк Казахстана – это крупнейший универсальный коммерческий банк Республики Казахстан, успешно работающий на благо своих клиентов уже 80 лет, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Казахстана.
Современная история Народного Банка - это не только процесс его приватизации и структурной реорганизации. Это процесс непрерывного внедрения новейших банковских технологий, расширения спектра банковских услуг, глобальная стратегия, направленная на полное сохранение и совершенствование системы сберегательных вкладов в новых условиях, создание "вертикально интегрированной" банковской структуры с развитой филиальной инфраструктурой. Это ориентация, с учетом современных информационно-коммуникативных технологий, на решение основных задач Народного Банка Казахстана - выплаты пенсий, заработной платы, прием налоговых, коммунальных и других платежей, расчетно-кассовое обслуживание малых и средних предприятий и государственных учреждений.
АО "Народный банк Казахстана" - крупнейший универсальный коммерческий банк Республики Казахстана, успешно работающий на благо своих клиентов уже 80 лет, одна из самых надежных и диверсифицированных финансовых структур Казахстана.
Акционерное общество "Народный банк Казахстана" было основано на базе реорганизационного Сберегательного банка Республики Казахстан и на протяжении ряда лет являлось агентом Правительства РК по выплатам пенсий и пособий.
Народный банк входит в тройку крупнейших банков второго уровня Республики Казахстан по величине активов и собственного капитала. По состоянию на 1 апреля 2004 года: активы Банка составляют KZT 273,8 млрд., уставный капитал - KZT 9,9 млрд., собственный капитал - KZT 22,5 млрд., прибыль сложилась в размере KZT 1,6 млрд. (см.таблица 1)
Проведенная в 2001 году приватизация Народного банка позволила реструктуризировать бизнес для того, чтобы иметь возможность предоставлять своим клиентам максимально широкий спектр качественных услуг.
Банк эмитирует карточки платежных систем VISA International и MasterCard International и остается неизменным лидером на казахстанском рынке пластиковых карточек. Общее количество карточек Банка в обращении превысило 1,3 млн. единиц, а доля Банка в совокупных показателях банков второго уровня на сегодняшний день составила около 65%. (см. приложения)
Таблица №1 Рейтинг коммерческих банков РК на 01.04.2004 г.
| 01.04.2004 | HSBK | KKGB | BTA | ATFB |
| Активы | 273 809 | 434 581 | 398 805 | 104 457 |
| Касса | 7 119 | 7 819 | 7 905 | 2 773 |
| Средства в других банках | 21 035 | 52 428 | 34 888 | 7 224 |
| ностро-счета | 2 749 | 18 195 | 11 523 | 5 451 |
| требования к НБРК | 0 | 2 000 | 10 000 | 1 000 |
| вклады, размещенные в других банках | 18 060 | 27 653 | 4 096 | 722 |
| займы, предоставленные другим банкам | 225 | 4 581 | 9 269 | 51 |
| Ценные бумаги | 52 604 | 72 253 | 89 928 | 22 989 |
| Кредиты клиентам (брутто) | 180 106 | 304 089 | 248 702 | 67 953 |
| Кредиты клиентам (нетто) | 173 988 | 283 508 | 243 465 | 66 355 |
| Специальные провизии по кредитам | -6 118 | -20 581 | -5 237 | -1 597 |
| Общие резервы | -4 240 | -12 665 | -10 489 | -1 602 |
| Инвестиции в капитал и субдолг | 1 273 | 2 198 | 4 027 | 909 |
| Начисленные процентные доходы | 9 075 | 11 198 | 9 645 | 1 922 |
| Прочие активы | 12 955 | 17 842 | 19 436 | 3 887 |
| Обязательства | 251 265 | 393 697 | 367 429 | 94 268 |
| Средства и займы банков и организаций | 63 607 | 47 004 | 94 345 | 33 821 |
| лоро-счета | 201 | 7 825 | 94 | 7 |
| срочные вклады | 6 714 | 468 | 4 366 | 5 147 |
| займы Правительства РК и небанковских организаций | 1 553 | 8 310 | 4 123 | 1 334 |
| займы, предоставленные другими банками | 55 139 | 30 400 | 85 761 | 27 334 |
| Депозиты клиентов всего | 163 977 | 305 335 | 231 877 | 53 373 |
| депозиты до востребования | 62 579 | 51 968 | 48 568 | 23 299 |
| депозиты клиентов срочные | 101 398 | 253 367 | 183 309 | 30 075 |
| Выпущенные в обращение ценные бумаги | -82 | 3 131 | 13 868 | 3 357 |
| Субординированный долг | 8 577 | 8 353 | 15 441 | 1 369 |
| Начисленные процентные расходы | 4 377 | 5 088 | 4 628 | 1 024 |
| Прочие обязательства | 10 808 | 24 786 | 7 269 | 1 323 |
| Капитал (по балансу) | 22 544 | 40 884 | 31 377 | 10 190 |
| Уставный капитал | 9 880 | 4 019 | 23 307 | 6 941 |
| Дополнительный капитал и фонды | 12 664 | 36 865 | 8 070 | 3 249 |
| в том числе прибыль | 1 627 | 2 377 | 1 707 | 485 |
| Собственный капитал-брутто | 30 279 | 48 184 | 48 533 | 10 806 |
| Прибыль | 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходы всего | 9 704 | 16 385 | 15 548 | 5 920 |
| Расходы всего | 8 077 | 14 008 | 13 842 | 5 435 |
| Доходы процентные | 6 693 | 10 834 | 10 339 | 2 616 |
| доходы по МБК | 218 | 419 | 310 | 29 |
| доходы по ценным бумагам | 820 | 1 235 | 1 129 | 363 |
| доходы по кредитам, предоставленным клиентам | 5 653 | 9 165 | 8 864 | 2 222 |
| доходы по операциям "Обратное РЕПО" с ценными бумагами | 2 | 14 | 24 | 2 |
| доходы от инвестиций в капитал и субдолг | 0 | 0 | 12 | 0 |
| Расходы процентные | 2 687 | 3 879 | 4 887 | 1 065 |
| расходы по МБК | 534 | 299 | 1 032 | 391 |
| расходы по ценным бумагам | 33 | 234 | 463 | 117 |
| расходы по депозитам клиентов | 1 892 | 3 008 | 2 967 | 521 |
| расходы по операциям "Обратное РЕПО" с ценными бумагами | 24 | 134 | 65 | 5 |
| расходы по субдолгу | 203 | 205 | 360 | 31 |
| Чистый процентный доход | 4 006 | 6 954 | 5 452 | 1 550 |
| Доходы непроцентные | 3 011 | 5 551 | 5 209 | 3 304 |
| доходы по дилингу | 749 | 2 389 | 1 146 | 376 |
| комиссионные доходы | 1 715 | 1 800 | 1 774 | 446 |
| доходы от переоценки | 311 | 974 | 1 934 | 211 |
| прочие операционные доходы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| доходы от продаж | 6 | 0 | 2 | 1 |
| доходы от изменения доли участия в капитале юридических лиц | 0 | 370 | 0 | 0 |
| доходы от операций с производными финансовыми инструментами | 1 | 0 | 1 | 0 |
| штрафы, пени, неустойки | 150 | 0 | 105 | 57 |
| прочие доходы | 78 | 16 | 247 | 4 |
| чрезвычайные доходы | 0 | 1 | 0 | 2 210 |
| Расходы непроцентные | 3 955 | 5 930 | 5 588 | 1 406 |
| расходы по дилингу | 458 | 1 881 | 1 090 | 154 |
| комиссионные расходы | 255 | 1 735 | 195 | 156 |
| расходы от переоценки | 144 | 346 | 1 610 | 192 |
| расходы на персонал | 1 055 | 672 | 813 | 489 |
| хозяйственные расходы | 588 | 454 | 792 | 170 |
| налоги и сборы | 329 | 151 | 205 | 94 |
| амортизационные отчисления | 245 | 285 | 76 | 77 |
| прочие операционные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 |
| расходы от продаж | 0 | 5 | 1 | 6 |
| расходы от изменения доли участия в капитале юридических лиц | 0 | 162 | 0 | 0 |
| расходы от операций с производными финансовыми инструментами | 0 | 0 | 0 | 1 |
| штрафы, пени, неустойки | 1 | 0 | 1 | 0 |
| прочие расходы | 875 | 238 | 804 | 52 |
| чрезвычайные расходы | 5 | 0 | 0 | 16 |
| Прибыль до формирования резервов | 3 062 | 6 575 | 5 073 | 3 449 |
| Ассигнования на резервы | 1 233 | 3 628 | 3 366 | 2 752 |
| Прибыль до налогообложения | 1 829 | 2 947 | 1 706 | 697 |
| Подоходный налог | 202 | 570 | 0 | 212 |
| Чистая прибыль | 1 627 | 2 377 | 1 706 | 485 |
| Темпы прироста | ||||
| Темп прироста активов за месяц | 2,73% | 2,94% | 7,29% | 6,69% |
| Темп прироста активов с начала года | 7,99% | 2,83% | 7,76% | 9,09% |
| Темп прироста собственного капитала за месяц | 1,50% | -0,59% | 1,79% | 8,07% |
| Темп прироста собственного капитала с начала года | 6,84% | 4,12% | 5,43% | 12,18% |
| Депозиты итого | 163 977 | 305 335 | 231 877 | 53 373 |
| Депозиты итого, прирост за месяц | 4 138 | 13 474 | 44 997 | 5 670 |
| Депозиты итого, прирост за месяц в % | 2,59% | 4,62% | 24,08% | 11,89% |
| Депозиты итого, прирост с начала года | 16 192 | 8 079 | 46 132 | 9 224 |
| Депозиты итого, прирост с начала года в % | 10,96% | 2,72% | 24,84% | 20,89% |
| Депозиты клиентов срочные | 101 398 | 253 367 | 183 309 | 30 075 |
| Депозиты срочные, прирост за месяц | 436 | 7 394 | 35 297 | 2 357 |
| Депозиты срочные, прирост за месяц в % | 0,43% | 3,01% | 23,85% | 8,50% |
| Депозиты срочные, прирост с начала года | 9 780 | 1 992 | 38 500 | 2 188 |
| Депозиты срочные, прирост с начала года в % | 10,67% | 0,79% | 26,59% | 7,84% |
| Провизии общие и специальные по кредитам клиентам | -10 347 | -33 246 | -14 400 | -3 195 |
| Списание долгов | 11 548 | 6 262 | 18 120 | 1 537 |
| Списание долгов, прирост за месяц | -644 | -1 352 | -114 | 1 |
| Списание долгов, прирост за месяц в % | -5,29% | -17,76% | -0,63% | 0,04% |
| Списание долгов, прирост с начала года | 88 | -1 596 | 1 021 | 166 |
| Списание долгов, прирост с начала года в % | 0,76% | -20,31% | 5,97% | 12,10% |
| Доходность размещения и стоимость привлечения | ||||
| Доходность размещения в МБК | 4,35% | 3,58% | 5,07% | 1,86% |
| Доходность размещения в ценные бумаги | 6,66% | 6,56% | 5,51% | 6,68% |
| Доходность размещения в кредиты клиентам | 14,07% | 13,07% | 15,24% | 14,59% |
| Стоимость привлечения МБК | 3,69% | 3,54% | 4,23% | 4,54% |
| Стоимость привлечения по ценным бумагам | -85,9% | 59% | 13,9% | 15,8% |
| Стоимость привлечения по субдолгу | 9,76% | 10,04% | 9,61% | 9,37% |
| Стоимость привлечения по депозитам клиентов итого | 4,70% | 4,00% | 5,22% | 3,96% |
| Стоимость привлечения по депозитам клиентов до востребования | 0,25% | 0,58% | 0,25% | 0,65% |
| Стоимость привлечения по депозитам клиентов срочным | 7,51% | 4,71% | 6,56% | 6,59% |
| Коэффициенты анализа достаточности собственного капитала | ||||
| Соотношение иммобилизованных средств и собственного капитала-брутто (коэффициент иммобилизации капитала) (<45%) | 38,29% | 12,93% | 24,84% | 44,82% |
| иммобилизованные средства | 11 593 | 6 228 | 12 056 | 4 844 |
| собственный капитал - брутто | 30 279 | 48 184 | 48 533 | 10 806 |
| Соотношение собственного капитала-нетто и обязательств (коэффициент автономии) (>8%) | 7,44% | 10,66% | 9,93% | 6,33% |
| собственный капитал-нетто | 18 686 | 41 956 | 36 478 | 5 963 |
| обязательства | 251 265 | 393 697 | 367 429 | 94 268 |
| Соотношение собственного капитала-нетто и собственного капитала-брутто (коэффициент маневренности) (>60%) | 61,71% | 87,07% | 75,16% | 55,18% |
| собственный капитал-нетто | 18 686 | 41 956 | 36 478 | 5 963 |
| собственный капитал - брутто | 30 279 | 48 184 | 48 533 | 10 806 |
| Соотношение активов и собственного капитала (мультипликатор капитала) | 12,15 | 10,63 | 12,71 | 10,25 |
| активы | 273 809 | 434 581 | 398 805 | 104 457 |
| собственный капитал | 22 544 | 40 884 | 31 377 | 10 190 |
| Соотношение активов и собственного капитала-нетто (скорректированный мультипликатор капитала) | 14,65 | 10,36 | 10,93 | 17,52 |
| активы | 273 809 | 434 581 | 398 805 | 104 457 |
| собственный капитал-нетто | 18 686 | 41 956 | 36 478 | 5 963 |
| Коэффициенты анализа качества активов | ||||
| Удельный вес доходных активов в совокупных активах | 93,50% | 97,47% | 96,18% | 96,16% |
| доходные активы | 256 020 | 423 601 | 383 554 | 100 448 |
| активы | 273 809 | 434 581 | 398 805 | 104 457 |
| Удельный вес кассовых средств в совокупных активах | 2,60% | 1,80% | 1,98% | 2,65% |
| касса | 7 119 | 7 819 | 7 905 | 2 773 |
| активы | 273 809 | 434 581 | 398 805 | 104 457 |
| Удельный вес ценных бумаг в совокупных активах | 19,21% | 16,63% | 22,55% | 22,01% |
| ценные бумаги | 52 604 | 72 253 | 89 928 | 22 989 |
| активы | 273 809 | 434 581 | 398 805 | 104 457 |
| Соотношение кредитов-брутто (кредиты клиентам, МБК, внебалансовые требования) и совокупных активов | 77,30% | 80,62% | 105,26% | 73,85% |
| кредиты - брутто (включая кредиты клиентам, МБК и внебалансовые требования) | 211 641 | 350 358 | 419 785 | 77 147 |
| активы | 273 809 | 434 581 | 398 805 | 104 457 |
| Доля просроченной и блокированной задолженности в кредитном портфеле | 5,10% | 1,98% | 1,44% | 3,75% |
| просроченные кредиты | 9 199 | 6 119 | 3 713 | 2 550 |
| кредиты | 180 332 | 308 670 | 257 971 | 68 004 |
| Коэффициенты анализа уровня рисков | ||||
| Коэффициент кредитного риска | 95,11% | 90,51% | 96,57% | 95,86% |
| кредиты-брутто - сформированные провизии | 201 284 | 317 112 | 405 382 | 73 951 |
| кредиты-брутто | 211 641 | 350 358 | 419 785 | 77 147 |
| Чистая процентная маржа, скорректированная на риск | 5,47% | 4,00% | 5,54% | 0,85% |
| чистый процентный доход - расходы на резервы | 3 131 | 3 963 | 4 829 | 194 |
| активы, приносящие процентный доход | 247 627 | 413 584 | 371 622 | 96 766 |
| Коэффициент защищенности от риска | 8,08% | 14,13% | 6,20% | 6,19% |
| чистая прибыль + резервы + резервный фонд | 20 691 | 59 858 | 23 786 | 6 214 |
| доходные активы | 256 020 | 423 601 | 383 554 | 100 448 |
| Коэффициенты рентабельности | ||||
| Возврат на средние активы ROA | 2,53% | 2,27% | 1,82% | 1,98% |
| Возврат на средний собственный капитал ROE | 33,23% | 25,54% | 24,28% | 22,07% |
| Возврат на средний уставный капитал | 83,97% | 541,59% | 32,68% | 33,86% |
| Чистая процентная маржа | 7,03% | 7,09% | 6,27% | 6,96% |
| чистый процентный доход | 4 006 | 6 954 | 5 452 | 1 550 |
| активы, приносящие процентный доход | 247 627 | 413 584 | 371 622 | 96 766 |
| Критическая ставка безубыточности по окупаемости всех расходов | 8,96% | 8,67% | 10,06% | 9,66% |
| совокупные расходы - непроцентные доходы | 5 067 | 8 456 | 8 633 | 2 131 |
| активы, приносящие процентный доход | 247 627 | 413 584 | 371 622 | 96 766 |
| Процентный спрэд | 6,86% | 6,71% | 5,97% | 6,75% |
| процентые доходы | 6 693 | 10 834 | 10 339 | 2 616 |
| активы, приносящие процентный доход | 247 627 | 413 584 | 371 622 | 96 766 |
| процентные расходы | 2 687 | 3 879 | 4 887 | 1 065 |
| процентные обязательства | 236 580 | 375 619 | 357 581 | 91 948 |
| Соотношение операционных расходов и валового дохода | 38,38% | 33,39% | 23,76% | 19,96% |
| операционные расходы | 3 725 | 5 471 | 3 694 | 1 182 |
| валовой доход | 9 704 | 16 385 | 15 548 | 5 920 |
| Соотношение совокупных расходов за исключением операционных расходов, и операционных расходов | 116,86% | 156,05% | 274,69% | 359,84% |
| совокупные расходы | 8 077 | 14 008 | 13 842 | 5 435 |
| операционные расходы | 3 725 | 5 471 | 3 694 | 1 182 |
| Доля процентных доходов в валовом доходе | 68,97% | 66,12% | 66,50% | 44,18% |
| процентые доходы | 6 693 | 10 834 | 10 339 | 2 616 |
| валовой доход | 9 704 | 16 385 | 15 548 | 5 920 |
| Доля процентных расходов в совокупных расходах | 33,27% | 27,69% | 35,31% | 19,60% |
| процентные расходы | 2 687 | 3 879 | 4 887 | 1 065 |
| совокупные расходы | 8 077 | 14 008 | 13 842 | 5 435 |
| Доля дохода по кредитам, уходящая на расходы на провизии по кредитам | 20,75% | 42,66% | 23,42% | 123,17% |
| доход по кредитам | 5 656 | 9 262 | 9 035 | 2 223 |
| расходы на провизии по кредитам | 1 174 | 3 951 | 2 116 | 2 738 |
| Коэффициенты ликвидности | ||||
| Левередж | 1344,66% | 938,36% | 1007,27% | 1580,98% |
| обязательства | 251 265 | 393 697 | 367 429 | 94 268 |
| собственный капитал-нетто | 18 686 | 41 956 | 36 478 | 5 963 |
| Соотношение кредитов-брутто (требования к клиентам, МБК и внебалансовые требования), и привлеченных средств | 89,46% | 93,27% | 117,40% | 83,90% |
| кредиты-брутто | 211 641 | 350 358 | 419 785 | 77 147 |
| привлеченные средства | 236 580 | 375 619 | 357 581 | 91 948 |
| Соотношение операционных расходов и чистого операционного дохода | 73,86% | 73,78% | 63,81% | 27,82% |
| операционные расходы | 3 725 | 5 471 | 3 694 | 1 182 |
| чистый операционный доход | 5 043 | 7 415 | 5 789 | 4 248 |
2.2 Анализ деятельности АО «Народный банк Казахстана» по кредитованию населения