| I | По составу и размещению | |
| 1 гр. | Основные средства | |
| 1. | Производственное оборудование в цехах | 10100 |
| 2. | Земельный участок | 500 |
| 3. | Основные средства общественного назначения | 5400 |
| 4. | Здание и оборудование складов | 3600,4 |
| 5. | Здание заводоуправления | 2100,3 |
| 6. | Основные средства ЖКХ | 15300 |
| 7. | Основные средства цехов | 1500,8 |
| Итого: | 38501,5 |
| 1 | 2 | 3 |
| 2 гр. | Оборотные средства | |
| 1. | Топливо | 175 |
| 2. | Готовая продукция | 3654 |
| 3. | Товары отгруженные | 845 |
| 4. | Тара | 200 |
| 5. | Аванс агенту снабжения | 5 |
| 6. | Касса | 40,5 |
| 7. | Прочие денежные средства | 28,3 |
| 8. | Незавершенное промышленное производство | 1500 |
| 9. | Основные материалы | 1200 |
| 10. | Прочие дебиторы | 210 |
| 11. | Ценные бумаги | 700 |
| 12. | Расчетный счет | 1000 |
| 13. | Вспомогательные материалы | 320 |
| 14. | Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 450,6 |
| 15. | Подотчетные лица | 10,5 |
| 16. | Прочие материалы | 5,7 |
| 17. | Покупные полуфабрикаты | 980 |
| 18. | Расходы будущих периодов | 120 |
| 19. | Валютный счет | 2000,6 |
| Итого: | 13445,2 | |
| 3 гр. | Прочие хозяйственные средства | |
| 1. | Организационные расходы | 180 |
| 2. | Патенты | 600 |
| Итого: | 780 | |
| II | По источникам образования | |
| 1 гр. | Собственные источники (средства) | |
| 1. | Уставный капитал | 265 |
| 2. | Резервный капитал | 7100 |
| 3. | Добавочный капитал | 800 |
| 4. | Нераспределенная прибыль отчетного года (Убытки прошлых лет) | 1800-200,6=1599,4 |
| 1 | 2 | 3 |
| 5. | Доходы будущих периодов | 2612 |
| 6. | Резервы предстоящих расходов и платежей | 820 |
| 7. | Целевое финансирование | 850 |
| Итого: | 14046,4 | |
| 2 гр. | Заемные средства | |
| 1. | Задолженность завода за полученные от поставщика материалы | 27335,3 |
| 2. | Задолженность финансовым органам по платежам в бюджет (+НДС) | 600+145=745 |
| 3. | Долгосрочный кредит банка | 5000 |
| 4. | Задолженность по оплате труда | 1300 |
| 5. | Задолженность по отчислениям на социальное страхование | 350 |
| 6. | Задолженность прочим кредиторам | 50 |
| 7. | Краткосрочный кредит | 2500 |
| 8. | Долгосрочный займ | 1400 |
| Итого: | 38680,3 |
Задание 2. «составление бухгалтерского баланса»
На основании задания 1, составить бухгалтерский баланс на 01.04.2005 г. на бланке установленной формы (ф.1).
Выполнение задания:
| Бухгалтерский баланс на 1 апреля 2006г. | Приложение к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003г. № 6 (7м) | ||
| Организация Электро-приборная компания Форма № 1 по ОКУД Дата (год, месяц, число) по ОКНО | Коды | ||
| 0710001 | |||
| 06 | 03 | 30 | |
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | 5902181611 | ||
| Вид деятельности промышленность по ОКВЭД | |||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | 47 | ||
| ОАО по ОКОПФ/ОКФС | |||
| Единица измерения тыс.руб./млн.руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | ||
| Местонахождение (адрес) г.Пермь, Елькина 4 | |||
| Дата утверждения | 30.03.2006 | ||
| Дата отправки (принятия) | 30. 03.2006 | ||
| Актив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец ответного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | 110 | 780 | 780 |
| Основные средства | 120 | 38501,5 | 38901,5 |
| Незавершенное строительство | 130 | - | - |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | - | - |
| Отложенные налоговые активы | 145 | - | - |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - |
| Итого по разделу I | 190 | 39281,5 | 39681,5 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | 9450,3 | 10650,3 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | - | 3331,3 | 3331,3 |
| животные на выращивании и откорме | - | - | - |
| затраты в незавершенном производстве | - | 1500 | 2700 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | - | 3654 | 3654 |
| товары отгруженные | - | 845 | 845 |
| расходы будущих периодов | - | 120 | 120 |
| прочие запасы и затраты | - | - | - |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | - | - |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | - | - |
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 225,5 | 216 |
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 700 | 700 |
| Денежные средства | 260 | 3069,4 | 2088,9 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| Итого по разделу II | 290 | 13445,2 | 13655,2 |
| БАЛАНС | 300 | 52726,7 | 53336,7 |
| КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 | 265 | 265 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - | - |
| Добавочный капитал | 420 | 800 | 800 |
| Резервный капитал | 430 | 7100 | 7100 |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | - | 7100 | 7100 |
| Пассив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец ответного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 1599,4 | 1599,4 |
| Итого по разделу III | 490 | 9764,4 | 9764,4 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | 6400 | 6400 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | - | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | - | - |
| Итого по разделу IV | 590 | 6400 | 6400 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 | 2500 | 2800 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 29780,3 | 29690,3 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| в том числе поставщики и подрядчики | - | 27335,3 | 27335.3 |
| задолженность перед персоналом организации | - | 1300 | 920 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | - | 350 | 350 |
| задолженность по налогам и сборам | - | 745 | 1035 |
| прочие кредиторы | - | 50 | 50 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | - | - |
| Доходы будущих периодов | 640 | 3462 | 3012+850= =3862 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 820 | 820 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | - | - |
| Итого по разделу V | 690 | 36562,3 | 37172,3 |
| БАЛАНС | 700 | 52726,7 | 53336,7 |
| СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | - | - | - |
| Товары, принятые на комиссию | - | - | - |
| Арендованные основные средства | - | - | - |
| в том числе по лизингу | - | - | - |
| Товарно-материальные ценностей, принятые на ответственное хранение | - | - | - |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | - | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | - | - | - |
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | - | - | - |
| Износ жилищного фонда | - | - | - |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | - | - | - |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | - | - | - |
Руководитель подпись Главный бухгалтер подпись