В-седьмых, в векселе должны быть указаны дата и место его составления, если нет даты составления, вексель недействителен; если не указано место – таковым считается место нахождения плательщика (если, конечно, он указан в векселе).
В-восьмых, это срок платежа. Допускаются только четыре варианта указания срока платежей: по предъявлении, во столько-то времени от предъявления, во столько-то времени от составления, в определенный день. Если срок платежа не указан, считается, что вексель выдан с оплатой по предъявлении.
В-девятых, в векселе должна быть подпись векселедателя, выполненная собственноручно. Подпись, сделанная иным образом делает вексель недействительным.
Для передачи векселя другому лицу старый владелец должен сделать на обороте векселя передаточную надпись – индоссамент.
Вексель может быть неограниченное число раз передан по индоссаменту.
Тот, кто передает вексель по индоссаменту, называется индоссантом , кто получает – индоссатом.
Делая передаточную надпись, индоссант передает индосссату все права по векселю в совокупности. Частичный либо условный индоссамент недействителен. Нельзя сделать индоссамент на часть вексельной суммы или поставит условие, что уже сделанный индоссамент вступает в силу лишь при наступлении в будущем определенных событий.
Индоссамент должен быть подписан индоссантом или его представителем. Подписи индоссата не требуется.
Индоссамент может быть бланковым – без указания лица, которому уступается документ. Такой индоссамен может быть сделан просто в виде подписи индоссата на обороте векселя.
Индоссамент может быть сделан на предъявителя. Индоссамент на предъявителя приравнивается к бланковому индоссаменту.
Платеж по векселю должен совершатся в пользу лица, которое может обосновать свои права по векселю на непрерывном ряде индоссаментов.
Плательщик обязан проверить, нет ли разрывов в цепочке индоссаментов, но он не обязан проверять подлинность их подписей. Незаполненные бланковые индоссаменты не считаются разрывом цепочки.
Все индоссанты, если они не оговорили иное, солидарно отвечают перед последним держателем векселя за акцепт и за платеж. При неоплате (неакцепте) векселя его последний держатель вправе предъявить иск любому из индоссаментов или всем сразу.
Акцепт – письменное согласие плательщика оплатить переводной вексель. Для акцепта достаточно подписи плательщика на лицевой стороне векселя. Однако обычно на векселе проставляется специальная пометка об акцепте за подписью акцептанта.
Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. Он не должен вступать в силу в случае наступления каких-то будущих событий.
Однако акцепт может быть ограничен частью суммы. Факт неакцепта всей или части суммы удостоверяется протестом .
Протест в неакцепте совершается следующим образом: если держатель векселя получил отказ в акцепте или не нашел плательщика по указанному адресу, он обязан в тот же день или до 12 часов следующего рабочего дня обратиться к нотариусу по месту нахождения плательщика; нотариус еще раз предъявляет вексель к акцепту и в случае его неполучения составляет акт о протесте векселя в неакцепте, а также делает соответствующую отметку на самом векселе; дата этой отметки является датой протеста векселя в неакцепте.
За протест в неакцепте взимается госпошлина в размере 1% от протестуемой суммы. Протест в неакцепте позволяет предъявить иски обязанным по векселю лицам.
Вообще, предъявление к акцепту – это право, а не обязанность векселедержателя. Если он не считает нужным, он может не предъявлять переводной вексель к акцепту.
Аваль – это вексельное поручительство, способ обеспечения платежа по векселю. Тот, кто совершает аваль, называется авалистом .
Суть аваля в том, что авалист ручается за оплату векселя кем-то из обязанных лиц. Авалист должен указать, за кого он дает аваль. Если это не сделано, будет считаться, что аваль дан за векселедателя.
Авалист вправе ограничить свою ответственность определенной суммой. В противном случае будет считаться, что он поручился за оплату обязанным лицом всех предъявленных ему требований по данному векселю.
Авалистом может быть какое-то третье лицо либо кто-то из обязанных лиц.
Для совершения аваля достаточно подписи авалиста на лицевой стороне векселя. Если это не подпись векселедателя или акцептанта, то такая подпись будет считаться авалем.
Аваль действует до тех пор, пока лицо, за которое он дан, остается обязанным по векселю[2, с.78-84].
3.Финансовые аспекты вексельного обращения
По срокам платежа векселя можно поделить на определенно-срочные и неопределенно-срочные .
Определенно-срочные векселя – это векселя с оплатой на определенный день или во столько-то времени от составления. По таким векселям можно заранее определить день, когда наступит день платежа.
Неопределенно-срочные векселя – это векселя с оплатой по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. При выдаче такого векселя срок платежа по нему заранее определить нельзя.
Условие о процентах – это необязательный реквизит векселя. Помещать или не помещать это условие в текст векселя, зависит от векселедателя.
Однако проценты на вексельную сумму могут начисляться только в неопределенно-срочных векселях. Если условие о процентах указано в определенно-срочном векселе, оно будет считаться ненаписанным (т.е. недействительным)[5, с.255].
Важно отметить также, что в условии о процентах должна обязательно указываться только ставка, по которой они начисляются. В неопределенно-срочном векселе сумма процентов не может быть заранее известна, поскольку заранее не известен день, на который надо эту сумму рассчитать.
Если в векселе указанна сумма в рублях или иных денежных единицах. То это не является условием о процентах. В суде это вполне может быть признано указанием в векселе второй вексельной суммы. Силу будет иметь та, что указана прописью. А если обе суммы указаны одинаково (обе прописью или цифрами), то силу будет иметь меньшая сумма.
Проценты начисляются со дня составления векселя, если векселедателем не указана иная дата отсчета.
Проценты уплачиваются всегда в конце срока обращения векселя.
Начисление прекращается в день предъявления векселя к оплате либо в день протеста в неплатеже (неакцепте).
У владельца векселя при любом варианте указания срока платежа всегда есть выбор, в какой день предъявить вексель к оплате. Для векселя с оплатой по предъявлении это можно сделать в течение года с даты выдачи (если в векселе не оговорены другие сроки). Остальные векселя можно предъявлять к платежу либо день наступления срока платежа, либо в один из двух следующих рабочих дней.
Однако если вексель предъявлен для получения платежа, то плательщик должен уплатить немедленно. Какие-либо отсрочки по оплате векселя плательщиком не допускаются.
Владелец векселя еще может повременить с предъявлением его к оплате, но плательщик, если вексель ему предъявлен, не может повременить с оплатой.
На этом основано различие понятий “день наступления срока платежа” и “день истечения срока платежа”.
День наступления срока платежа – это день, начиная с которого вексель можно предъявлять для получения платежа.
День истечения срока платежа – это день, когда вексель фактически был предъявлен к оплате. Поскольку никакие отсрочки для плательщика не допускаются, то день, когда ему предъявили вексель к платежу, и есть день истечения срока платежа[4, с. 63-64].
4. Вексельное обращение в России
В России вексельное обращение не превышает 7-8% от общего объема денежных расчетов. Это сопоставимо с долей наличного обращения, которая составляет 12-13% от общего объема денежных расчетов (в России безналичных расчетов около – 90%), операции с банковскими картами составляет не более 0,03% от объема всех безналичных операций (в основном снятие наличных).
Платежная система России не в состоянии полностью обеспечить производственный оборот в рамках ВВП имеющимися платежными инструментами. Очень высока скорость обращения денег: до 7-8 раз в год. Часто привлекаемые инвестиционные ресурсы идут не на нужды финансирования долгосрочного развития, а на покрытие текущей ликвидности предприятий. Значительная часть экономики уходит в так называемую серую область.
Проявлением такого дефицита являются растущие неплатежи, задержки в выплате зарплаты и пенсий, задержки в платежах за коммунальные услуги, приводящие к отключению снабжения в целых регионах, а также высокие ставки по кредитам и сложность получения кредита даже под хорошее обеспечение. От подобной ситуации страдают в первую очередь те производства, в основе которых более длительные и многозвенные производственные циклы. В результате вытеснения всех сложных и длительных производств в экономике остаются лишь краткосрочные и низкозатратные виды деятельности типа импорта готовой продукции экспорта энергоносителей, а высокотехнологичные производства постепенно деградируют.
Структура безналичных и наличных расчетов в России следующая:
0,08% - чеки
80% - все платежные поручения
0,024% - банкевские карты
7% - векселя, докуменкы на инкассо, платежные ордера на частичную оплату и прочие формы беналичных платежей
13% - наличные расчеты.
Если сравнить структуру платежных инструментов в США, то там примерно ѕ всех розничных сделок оплачивается наличными, однако это составляет не более 1% от общего объема всех платежей в США (не более 0,5 трлн. долл. в год – 5% ВВП, в России в2002г. ожидалось более 8,7 трлн. руб в год – около 90% ВВП); 86,7% (47,4 трлн долл.) – чеки; 10,4% (5,7 трлн долл.) – автоматизированные клиринговые расчеты (АСН); 2,9% (1,6 трлн долл.) – банковские карты (дебетовые и кредитные); 0% - остальные инструменты; общий объем безналичных операций: 54,7 трлн долл[8, с.13-14].