калькуляционным статьям за месяц
| Наименование затрат по калькуляционным статьям | Сумма, руб. | Источник заполнения |
| Материальные затраты | 572 295 | Статья 1 графа 1 Приложения 7 ч. 1 за исключением брака |
| Возвратные отходы (вычитаются) | -6 200 | Статья 2 графа 1 Приложения 7 ч. 1 |
| Затраты на оплату труда | 492 530 | Статья 1 графа 2 Приложения 7 ч. 1 |
| Отчисления на социальные нужды | 132 913 | Статья 1 графа 3 Приложения 7 ч. 1 |
| Общепроизводственные расходы | 1 250 452 | Статья 4 графа 8 Приложения 7 ч. 1 |
| Общехозяйственные расходы | 485 656 | Статья 5 графа 8 Приложения 7 ч. 1 |
| Брак в производстве | 1 001 | Статья 6 графа 6 Приложения 7 ч. 1 |
| Расходы на продажу | 239 999 | Статья 7 графа 8 Приложения 7 ч. 1 |
| Итого полная фактическая себестоимость | 3 168 646 |
Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости выпущенной продукции
(в руб.)
| Показатели расчета | Статьи расхода | Итого | |||||
| Материалы К 10,16 | Основная и дополнительная заработная плата К 70 | Отчисления на социальные нужды К69 | Общепроизводственные расходы К 25 | Потери от брака К 73 | Амортизационные отчисления НМА | ||
| Затраты за месяц (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство») | 573 345 | 493 200 | 133 164 | 1 251 453 | 1001 | - | 2 452 163 |
| Исключаются: | - | - | - | - | - | - | - |
| стоимость ценных отходов; | -6 200 | -6 200 | |||||
| себестоимость окончательного барака | -1 050 | -670 | -251 | -1 001 | - | - | -2 972 |
| Остатки незавершенного производства: | - | - | - | - | - | - | - |
| на начало месяца; | 865 748 | 374 900 | 134 964 | 597897 | - | - | 1 973 509 |
| на конец месяца | -452 774 | -170 400 | -61 344 | -231 992 | - | - | -916 510 |
| Фактическая себестоимость выпуска продукции (операция 63) | 979 069 | 697 030 | 206 533 | 1 616 357 | 1001 | - | 3 499 990 |
Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной выпущенной Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции
| п/п | Показатели расчета | Сумма, руб. |
| 1 | Фактическая себестоимость выпушенной продукции (операция 63) | 3 499 990 |
| 2 | Учетная стоимость выпущенной продукции (операция 64) | 4 200 000 |
| 3 | Отклонения фактической себестоимости выпущенной продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 65) | -700 010 |
| 4 | Учетная стоимость отгруженной продукции (операция 67) | 5 974 000 |
| 5 | Управленческие (общехозяйственные) расходы (операция 69) | 485 656 |
| 6 | Расходы на продажу (операция 70) | 239 999 |
| Итого полная фактическая себестоимость проданной продукции | 5 999 645 |
Приложение 8
Оборотно-сальдовая ведомость
| счет | Наименование счета | на 01.03.04 Дебет | на 01.03.04 Кредит | Оборот Дебет | Оборот Кредит | На 01.04.04 Дебет | на 01.04.04 Кредит |
| 01 | Основные средства | 17176809 | - | 9 296 000 | 45770 | 26427039 | |
| 02 | Амортизация основных средств | - | 10623700 | 9 150 | 87600 | 10702150 | |
| 03 | Доходные вложения в материальные ценности | 470301 | - | 508 179 | 978480 | ||
| 04 | Нематериальные активы | 637500 | - | 12 400 | 69820 | 580080 | |
| 05 | Амортизация нематериальных активов | - | 191250 | 12 130 | 17850 | 196970 | |
| 07 | Оборудование к установке | 17180 | - | - | - | 17180 | |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 4543217 | - | 5 273 362 | 9816579 | 0 | |
| 09 | Отложенные налоговые активы | 25600 | - | 1196 | 4288 | 22747 | - |
| 10 | Материалы | 896910 | - | 987215 | 1279800 | 604325 | |
| 14 | Резервы под снижение стоимости материал. ценностей | - | 10870 | - | 5980 | 16850 | |
| 15 | Заготовление и приобретение материальных ценностей | - | - | 1129770 | 1129770 | - | - |
| 16 | Отклонение в стоимости материальных ценностей | 76576 | - | 148755 | 153576 | 71755 | - |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | - | - | 1 151 912 | 1 151 912 | - | - |
| 20 | Основное производство | 1973509 | - | 2 452 163 | 3509170 | 916510 | - |
| 23 | Вспомогательное производство | - | - | 557 998 | 558000 | - | |
| 25 | Общепроизводственные расходы | - | - | 1 251 453 | 1251456 | - | - |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 485 656 | 485660 | - | - |
| 28 | Брак в производстве | - | - | 2 972 | 2972 | - | - |
| 40 | Выпуск продукции (работ, услуг) | - | - | 3 499 990 | 3499998 | - | - |
| 43 | Готовая продукция | 3174000 | - | 4 200 000 | 5974000 | 1400000 | - |
| 44 | Расходы на продажу | - | - | 239 999 | 240000 | - | - |
| 50 | Касса | 9800 | - | 2 285 500 | 2286473 | 8827 | - |
| 51 | Расчетный счет | 269844 | - | 10 701 637 | 9933750 | 1037731 | - |
| 52 | Валютный счет | 1753940 | - | - | - | 1753940 | - |
| 57 | Переводы в пути | 57760 | - | - | - | 57760 | - |
| 58 | Финансовые вложения | 1980000 | - | - | - | 1980000 | - |
| 59 | Резервы под обесценение вложений в цен. бум. | - | 336000 | - | - | - | 336000 |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 696910 | 7 441 682 | 7468848 | - | 696910 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 1245813 | - | 920 | 9494577 | 878156 | - |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | - | 579600 | 19000 | 256220 | - | 816820 |
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | - | 8129500 | 150 762 | 135762 | - | 8114500 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 38700 | 657000 | 1 672 124 | 2538391 | - | 1442556 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | 208610 | 235 170 | 326322 | - | 299762 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | 579473 | 824 760 | 1235160 | - | 989873 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 4300 | - | 23 000 | 27300 | - | - |
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 54544 | - | 2 971 | 3371 | 54144 | - |
| 75 | Расчеты с учредителями | - | - | 800000 | - | 800000 | |
| 76-1 | Расчеты с разными дебиторами | 17 846 | - | - | - | 17 846 | - |
| 76-2 | Расчеты с разными кредиторами | 581 100 | 1 052 420 | 1 092 606 | - | 621 286 | |
| 77 | Отложенные налоговые обязательства | - | 13 800 | 3500 | 27 632 | 37 932 | |
| 80 | Уставный капитал | - | 590 0000 | - | - | 590 0000 | |
| 81 | Собственные акции (доли) | 1 113 000 | - | 900 000 | 900 000 | 1 113 000 | |
| 82 | Резервный капитал | - | 2385000 | - | - | 2385000 | |
| 83 | Добавочный капитал | - | 2650600 | - | - | 2650600 | |
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | 1980000 | 800 000 | - | - | 1 180 000 |
| 90 | Продажи | - | - | 8 106 718 | 8 106 718 | - | - |
| 91 | Прочие доходы и расходы | - | - | 272 097 | 272 097 | - | - |
| 96 | Резервы предстоящих расходов | - | 101256 | 170 570 | 157 900 | 88 586 | |
| 97 | Расходы будущих периодов | 193 890 | - | - | - | 193890 | - |
| 98 | Доходы будущих периодов | - | 106370 | - | - | - | 106370 |
| 99 | Прибыль и убытки | - | - | 191376 | 951881 | - | 706505 |
| Итого: | 35 731 039 | 35 731 039 | 75 200 507 | 75 200 507 | 38 146 169 | 38 146 169 |
Приложение 9