Учет уставного капитала, расчеты с учредителями и акционерами (стр. 16 из 19)

Расчет НДС, подлежащего вычету из суммы начисленного налога (руб.)

№ п/п	Налоговые вычеты	Сумма
1	Сумма налога, предъявленная налогоплательщику
и уплаченная им при приобретении материалов
(работ, услуг), подлежащих вычету:
а	- по приобретенным материалам	192 780
б	- по потребленным услугам	41 168
в	- по приобретенным ОС и введенным в эксплуатацию основным средствам	915 732
г	- по приобретенным НМА	2 232
2	Общая сумма НДС, принимаемая к вычету	1 151 912

Приложение 5

Бухгалтерская справка

"Расчет финансового результат от прочих видов деятельности" (руб.)

№ п/п	Показатели расчета	Доходы	Расходы	Результат
1	Поступления (без НДС) и расходы, связанные с
продажей:
- ОС	57 100	37 170	19 930
- НМА	54 800	49 200	5 600
- материалов	67 843	65 967	1 876
2	Проценты полученные и уплаченные за представ-
ленные в пользование денежных средств (кредитов,
займов)
3	Отчисления в оценочные резервы	5 980	-5 980
4	Поступления и расходы, связанные с выкупом и
размещением собственных акций на вторичном рынке	60 000	60000
5	Итого:	239 749	158 317	81 426
6	Финансовый результат	81 426

Приложение 6

Бухгалтерская справка "Расчет текущего налога на прибыль"

№ п/п	Показатели расчета	Сумма, учитываемая при определении прибыли	Ставка налога на прибыль	Налог на прибыль	Вид налогового актива или обязательства (к графе 3)	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Прибыль от продаж	870 455	х	х	х	х	х
2	Прибыль от прочих видов деятельности	81 426	х	х	х	х	х
3	Бухгалтерская прибыль до налогообложения	951 881	20%	190 376	99	68
4	Увеличивается:	х	х	х
4.1	на величину не признаваемых командировочных расходов (операция 48)	3000	20%	600	ПНО	99	68
4.2	на величину не признаваемых расходов по рекламе (операция 52)	2000	20%	400	ПНО	99	68
5	Увеличивается:	-3092	х	х	х
5.1	на величину созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей (операция 37)	5 980	20%	1 196	ОНА	09	68
5.2	Погашен отраженный ранее отложенный налоговый актив	х	20%	4288	ОНА	68	09
6	Уменьшается:	-24 132	х	х	х
6.1	на проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания (операция 4)	135 762	20%	27 152	ОНО	68	77
6.2	на величину амортизационных отчислений, не признаваемых за счет различий в способах начислений амортизации (операция 10)	2 400	20%	480	ОНО	68	77
6.3	Погашено отложенное налоговое обязательство, возникшее от полученных в прошлом отчетном периоде убытков при продаже ОС, не признанных полностью в налоговом периоде	20%	3 500	ОНО	77	68
6	Итого налогооблагаемая прибыль		164 152	х	х

Сводная ведомость учета затрат и расчета себестоимости Приложение 7

Часть 1. Затраты на производство в поэлементном разрезе и распределение издержек вспомогательных производств

(в руб.)

№ п/п	Номер счета	С кредита счетов В дебет счетов	Элементы затрат на производство						Распределение затрат вспомогательных производств	Итого после распределения затрат вспомогательного производства
			Материальные затраты 10,16	Затраты на оплату труда 70	Отчисления на социальные нужды 69	Амортизационные отчисления 02,05	Прочие затраты 05,28,60, 71,76,96 и т.д.	Итого затрат на производство
1	20 20	Основное производство	573 345	493 200	133 164	-	1001	1 200 710	-	1 200 710
2	1010 10	Стоимость возвратных отходов	-	-	-	-	-6200	-6 200	-	-6 200
3	23	Вспомогательные производства (дебетовый оборот)	208 175	179 200	48 384	18 100	104 139	557 998	-399928	158 070
4	25 25	Общепроизводственные расход	329 673	283 700	76 599	51 200	130 530	871 702	379 751	1 251 453
5	26	Общехозяйственные расходы	163 937	173 200	46 764	18 300	63 278	465 479	20 177	485 656
6	28	Брак в производстве	-1 050	-670	-251	-	-1 001	-2 972	-	-2 972
7	44 44	Расходы на продажу	92 265	79 300	21 411	-	47 023	239 999	-	239 999
8	96	Резервы предстоящих расходов (операции 56)	-	-	-	-158 070	-158 070	-158 070
9	Всего		1 366 345	1 207 930	326 071	87 600	180 700	3 168 646	Х	3 168 646

Часть 2. Расчет полной фактической себестоимости по