Однако сказанное не означает, что любая ссуда центрального банка кредитной системе или государству связана с новым выпуском банкнот. Кредиты центрального банка могут зачисляться на счета коммерческих банков и казначейства, открытые в центральном банке. В этом случае происходит не банкнотная, а депозитная эмиссия центрального банка.
Источником ресурсов центральных банков служат вклады казначейства и коммерческих банков. Коммерческие банки могут помещать на беспроцентные счета в центральных банках часть своих кассовых резервов, в том числе обязательные. В ряде стран обязательные резервы зачисляются на специальные счета, как правило, беспроцентные. Такой порядок действует, в частности, в России. Центральные банки могут открывать коммерческим банкам и срочные счета с фиксированной процентной ставкой. [7, стр. 76–79]
Структура пассивных операций представлена в таблице 1.
Таблица 1. Пассивные операции Банка России по состоянию на 1 сентября 2009 г.
| Статьи | Млн. руб. | Проценты |
| 1. Наличные деньги в обращении | 3916854 | 24,7 |
| 2. Средства на счетах в Банке России, из них2.1. Правительства РФ2.2. Кредитных организаций-резидентов | 891851663015721205568 | 66,439,87,6 |
| 3. Средства в расчетах | 40758 | 0,25 |
| 4. Выпущенные ценные бумаги | 20232 | 0,12 |
| 5. Прочие пассивы | 962468 | 6,08 |
| 6. Капитал | 1950396 | 12,3 |
| Итого по пассиву | 15809224 | 100 |
Источник: http://www.cbr.ru/publ/BBS/Bbs0909r.pdf
Как видно из данных таблицы 1, выпуск банкнот и монет в обращении составил на 1 сентября 2009 г. 3916854 млн. руб. По состоянию на 1 января 2009 г. Уставной капитал Банка России – 3 млрд. руб. г. на его долю приходится 0.53% пассивов.
3. Активные операции центральных банков
К основным активным операциям центральных банков относятся учетно-ссудные операции, вложения в ценные бумаги, операции с золотом и иностранной валютой.
Учетно-ссудные операции представлены двумя видами: учетные операции и краткосрочные ссуды государству и банкам.
Учетные операции – это покупка центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов. Учет казначейских векселей служит в большинстве промышленно развитых стран главным инструментом краткосрочного кредитования государства для покрытия временных кассовых разрывов (т.е. временных разрывов между текущим поступлением доходов и расходами госбюджета).
Другим методом покрытия кассовых разрывов могут быть прямые банковские ссуды правительству сроком не более одного года. Краткосрочные ссуды коммерческим банкам предоставляются под обеспечение простым и переводными векселями, ценными бумагами и другими активами. Разновидность таких операций – ломбардные ссуды.
Вложения в ценные бумаги могут осуществляться центральными банками с различными целями. Во-первых, покупка ими государственных облигаций в большинстве промышленно развитых стран служит главной и даже единственной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита. Прямое кредитование государства, т.е. предоставление банковской ссуды, для финансирования бюджетного дефицита в этих странах практически отсутствует (например, в США, Канаде, Японии, Великобритании, Швейцарии, Швеции) или ограничено законом (в Нидерландах, Франции). Следует обратить внимание на то, что в портфеле центрального банка обычно находится очень незначительная часть государственных ценных бумаг. Основными кредиторами государства выступают не центральные банки, а коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, компании и население.
Во-вторых, покупка центральными банками государственных облигаций осуществляется с целью регулирования ликвидности банковской системы, денежной массы и курса государственных облигаций в ходе проведения денежно-кредитной политики. Для увеличения ресурсов коммерческих банков центральные банки, в частности, используют операции типа репо, т.е., покупая у банков государственные ценные бумаги, одновременно берут на себя обязательство обратной последующей их продажи через определенный срок по заранее фиксированной цене. [7, стр. 79–81]
Структура активных операций представлена в таблице 2.
Таблица 2. Активные операции Банка России по состоянию на 1 сентября 2009 г.
| Статьи | Млн. руб. | Проценты |
| 1. Драгоценные металлы | 607799 | 3,8 |
| 2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов | 12088009 | 76,5 |
| 3. Кредиты и депозиты | 2502240 | 15,8 |
| 4. Ценные бумаги, из них4.1. Долговые обязательства Правительства РФ | 469682359908 | 2,972,28 |
| 5. Прочие активы, из них5.1. Основные средства5.2. Авансовые платежи по налогу на прибыль | 14149460583- | 0,70,38 |
| Итого по активу | 15809224 | 100 |
Вложения Банка России в ценные бумаги по состоянию на 1 сентября 2009 г. составили 2,97% всех активов. Основные средства составляли на 1 сентября 2009 г. около 0,38% всех активов Банка России.
Таким образом, баланс Банка России состоит из пассивных операций и активных операций и представлен в таблице 3.
Таблица 3. Баланс Банка России по состоянию на 1 сентября 2009 г.
| Статьи | Млн. руб. | Проценты |
| 1. Драгоценные металлы | 607799 | 3,8 |
| 2. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов | 12088009 | 76,5 |
| 3. Кредиты и депозиты | 2502240 | 15,8 |
| 4. Ценные бумаги, из них4.1 долговые обязательства Правительства РФ | 469682359908 | 2,972,28 |
| 5. Прочие активы, из них5.1 основные средства5.2. Авансовые платежи по налогу на прибыль | 14149460583- | 0,70,38 |
| Итого по активу | 15809224 | 100 |
| 1. Наличные деньги в обращении | 4215909 | 26,80 |
| 2. Средства на счетах в Банке России, из них2.1. Правительства РФ2.2. кредитных организаций-резидентов | 984148670828781077260 | 62,5044,986,8 |
| 3. Средства в расчетах | 68033 | 0,43 |
| 4. Выпущенные ценные бумаги | 23667 | 0,15 |
| 5. Прочие пассивы | 1125057 | 7,11 |
| 6. Капитал | 473762 | 3,01 |
| Итого по пассиву | 15747914 | 100 |
Подводя итоги, выделим следующее: в современных банковских системах центральный банк занимает особое место. Он является органом государственного регулирования экономики, наделен правом монопольного выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредитных отношений страны. В центральном банке хранятся золотовалютные резервы страны. Он осуществляет руководство и контроль над всей кредитной системой, является банком банков, хранит временно свободные денежные средства правительства, бюджета, других правительственных органов, обязательные резервы коммерческих банков. Можно сказать, что центральные банки являются государственными, так как они проводят политику государства и работают как государственные органы.
Деятельность центрального банка – обеспечение устойчивости российской валюты, покупательной способности рубля, минимизация инфляции, а также эффективности всей банковской системы расчетов в интересах экономики в целом.
Центральный банк – орган валютного регулирования, определяющий порядок расчетов с иностранными государствами и порядок операций по покупке и продаже иностранной валюты. В этой связи он организует и осуществляет валютный контроль, как непосредственно, так и через уполномоченные коммерческие банки.
Центральный банк устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности, порядок проведения банковских операций для всех банков и кредитных учреждений. Он лицензирует деятельность банков, кредитных учреждений и аудиторских организаций, занимающихся аудитом банков, осуществляет надзор за деятельностью кредитных учреждений, регистрирует эмиссию ценных бумаг банков и кредитных учреждений, ведет реестр ценных бумаг; проводит анализ и прогнозирование состояния экономики в целом и по регионам, публиковать материалы и статистику денежно-кредитных, финансовых, ценовых отношений.
Центральный банк – расчетный центр страны, определяющий систему, порядок и формы расчетов в стране, в том числе и между банками.
Можно сказать, что центральные банки являются государственными, так как они проводят политику государства и работают как государственные
Заключение
Целью данной работыявлялось раскрыть место центрального банка в банковской системе страны, определить его роль в экономике.
В соответствии с поставленными задачами определили, что в современных банковских системах центральный банк занимает особое место. Он является органом государственного регулирования экономики, наделен правом монопольного выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредитных отношений страны. Также мы раскрыли содержание пассивных операций центрального банка. Особое внимание уделили такой операции как эмиссия банкнот. Объяснили, в чем состоит фидуциарный характер современной банкнотной эмиссии. Показали, как эмиссия банкнот связана с активными операциями центрального банка. Рассмотрели механизм эмиссии банкнот Банком России. Проанализировали структуру пассивных операций Банка России. В третьем вопросе привели определение активных операций и охарактеризовали виды активных операций центральных банков. Раскрыли цели проведения ссудных, фондовых и валютных операций центральных банков. Проанализировали структуру активных операций Банка России.