ОБЩЕЕОПИСАНИЕПРОИЗВОДСТВЕННОГОКООПЕРАТИВА “РУСХЛЕБ”

1) Производственныйкооператив”РУСХЛЕБ”представляетсобой добровольноеобъединение4 граждан длясовместнойпроизводственнойдеятельности.

Структуракадров определяетсяследующимобразом:

ППП:3чел.--отмладшего доведущего сотрудника;ген.директорв лице ПанаринаАндрея.

В настоящеевремя “РУСХЛЕБ”специализируетсяна производствеодной из разновидностейхлебо-булочныхизделий ”хлебецподмосковный”.В дальнейшемпланируется выпечка и другиххлебных изделий.

ii ПРОДУКЦИЯ,ЕЕ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬИ ЦЕЛИ ВЫПУСКА

До регистрациикооперативабудующие владельцы”РУСХЛЕБ” провели исследованиярынка хлебо-булочныхизделий в г.Москве(и Моск.обл.) ипришли к общемумнению, чтохлебец подмосковный,ввиду низкойсебестоимости(а значит и цены)и использованияновеших технологийвыпечки , будетпользоватьсябольшим потребительским спросом нарынке хлебныхизделий (приэтом мы учли,что рынок хлебныхизделий ужедостаточнонасыщен). Приэтом особыйакцент делаетсякак на эффективностьтехнологическогопроцесса (ускореннымспособом), таки на высокоекачество испеченногохлеба. Наш выборбыл предопределентакже и рядом других факторов,которые помогутнам завоеватьрынок даннойпродукции. Кним относятсятакие, как:

1) Надежныехозяйственныесвязи с подобнымипроизводственнымиорганизациями(“Дока-хлеб”,”Роса”, ”ПиццаХат” и др.)

2) Большойопыт работы(1984-89) генеральногодиректора(Панарина А.В.)и обслуживающегоперсоналанашего кооперативав министерствепищевой промышленностиСССР.

3) Большойопыт работынашего персоналауже в ранеесозданнойорганизации”Колос”, котораязанималасьпроизводством различныхдиетическихпродуктов.

4) Надежноеделовое партнерствос различнымиторговымиорганизациями,которые могутво время и поумеренным ценампоставлятьнеобходимоедля производствасырье. При этомвозможны значительныескидки прибольших объемахпоставок.

5) При этомкомплект оборудования— пекарни класса”Супер-мини”был выбран намине случайно.Дляэтого нам пришлосьизучить спецификудругих комлектовоборудования.Выбранный намивариант побольшинствупараметровоказался самымоптимальным.

Выбравпроизводстводанной разновидностихлебо-булочныхизделий, мыпланируемпроизводитьего в течении3-4-х месяцев.Еслимы убедимсяв высокойприбыльностинашего производства,то его масштабыбудут увеличены(ассортиментрасширен).

iiIЭКОНОМИЧЕСКАЯЦЕЛЕСООБРАЗНОСТЬИ ОБОСНОВАНИЕВЫБРАННОГОПРОИЗВОДСТВА

Ввидуналичия денежныхсредств мыприняли решениене обращатьсяв банк дляпредоставлениянам кредита.Поэтомууставной фонд“РУСХЛЕБ” былсформирован,используя паи,внесенные егочленами всоответствиис уставомкооператива.Сумма внесенныхпаев составила65млн.рублей(ниже обоснование).

ОСНОВНЫЕФОНДЫ

арендноепомещениеплощадью 40м.кв./1$ в день/5500за$/

вкл-но технологическаяплощадь 18 м.кв

складскоепомещение 12 м.кв

комплектностьстоимостью 9000000р.(1636$)

тестомесМТМ65

весыконтрольныебытовые

шкафпекарский скомплектом

подовыхлистов

офиснаякомната

комплект”Ваш офис” 4900000р (891$)

канцелярскиеи вычислительные

принадлежности 1470000р (267$)

транспортныесредства

ГАЗ563”Газель” 39000000 (7090$)

ИТОГО 54820800 руб

ОБОРОТНЫЕФОНДЫ

Сырьеи материалы

В связис рецептуройприготовления,потребностисырья(в денежномвыражении) для1рабочей сменысоставят: ТАБЛИЦА1

СЫРЬЕ (кг)	ЦЕНА тыс.руб./кг	СТОИМОСТЬ(руб) 1 смены
дрожжипрессованные	6000	6,6(кг)*6000(руб/кг)=39600
сольпищевая	800	2,4 *800 = 1920
сахар	2700	1,5 *2700 = 4050
улучшитель”Биг”	14500	1,12 *14500 = 16240
мукавысший сорт	2300	146 *2300 = 335800

Итого: 397610

*ценаиз справочника”Товары и цены”1-7 апреля 1996г.

Учитываято,что производствобыло спланированона 3 месяца ипроизводительностьминипекарнисоставляет672 шт. (массой0,3кг) в смену (7часов), можноспланироватьпотребностив сырье. Приэтом рабочийдень -- односменныйи составляет7ч без учетаперерыва. Ежемесячнопланируется23(в мае), 26(в июне)и 26(в июле) рабочихдней.т.е всегоза 3 месяца -- 75раб-х дней.Таккак

Тмах=|(31+30+31дня)-(выходные3*4дня)-(майскиепраздники4дня)| *Кол.смен(1)*7(ч)-планируемыепотери(4ч)=528часов(75смен)

Учитывая,чтопотребностив бензине длятранспортировкихлеба ежедневносоставят 10л

ТАБЛИЦА2

сырьеи топливо	цена(руб/кг)	совокупнаястоимостьдля 75 раб.дней(руб)
бензинА-76(л)	1850	10751850=1387500
сырье	см.ТАБЛ.1	397610*75=29820750

ИТОГО 31208250

СЕБЕСТОИМОСТЬПРОДУКЦИИ

Расчетсебестоимостибудет производитсядля 1-го производственногоцикла длительностью3 месяца,приежедневном(в1 смену) объемевыпуска равном672шт(по 0,3кг)

ТАБЛИЦА3

обеспечениесырьем и материаламии(и плата за воду)	29820750руб
топливои энергия	1387500р+3000000р.
складскиерасходы	1млн.р
основнаязаработаннаяплата	5млн.р*3
дполнительнаяз/п	5млн.р
социальныеотчисленияот фонда зар.платы: пенсионныйфонд(28%) фондсоц.страхования(5,4%) фондзанятостинаселения(2%) Фондмед.страхования(3,6%) нанужды образования(1%) транспортныйналог(1%)	1400тыс.3 270тыс.* 3 100 тыс.3 180 тыс.*3 50 тыс.*3 50 тыс.***3
аммортизационныеотчисления	1%(8лет)=571тыс*3
ИТОГО	57143750руб

Такимобразом себестоимость1 шт=57143750руб /(75*672)=1133р.

При этомпотери от бракабыли минимизированы.

ПЛАНИРОВАНИЕПРИБЫЛИ ОТРЕАЛИЗАЦИИПРОДУКЦИИ

ИФОРМИРОВАНИЕФИНАНСОВЫХРЕЗУЛЬТАТОВ

Нижеприводятсядетальныефинансовыепроектировкидля периодаравного 3-м рабочиммесяцам (т.е.75сменпо 7часов).Оптоваяцена 1 хлебцатальяттинскогосоставляет2200р. Тогда стоимость продукции,реализациякоторой производитсяежемесячнов сооветствиис договоренностьюс ее оптовымипокупателями,составит25*672*2200р=36960000(ежемесячно).При этом даннаясумма должна поступать нарасчетный счетпредприятия 25 числа каждогомесяца. Отсюда:

ТАБЛИЦА3

ВИДНАЛОГА

1месяц

3месяца

НДС(10%)

3696000

11088000

специальный

налог(3%)

1108000

3326400

ИТОГО 480400014414400

Чистаяприбыль всегопланируемогопроизводственногоплана соответственно(3месяца) составит(36960000*3)-14414400 =96466000руб.~96млн.р.

ВЫВОДЫ:

Учитываястоль небольшиемасштабыпроизводстваприбыль оказаласьвесьма значительной..
Хлебецтольяттинскийна рынке хлебо-булочныхизделий зарекомендовалсебя как конкурентоспособныйпродукт,т.к онпользовалсябольшим покупательскимспросом,несмотряна розничнуюцену эквивалентнуюцене другиханалогичныххлебопродуктов — 2200р за 1шт. массой0,3кг.
Ввидудостаточногоколичестваденежных средстви вполнеконкурентоспособнойпродукции,вопрос о расширениипроизводствазанимаетпервостепенныепозиции .Так полученнойнами прибыливполне достаточноне только дляприобретениядополнительногооборудованиястоимостью7млн.руб,но идля закупкинеобходимогосырья,с привлечениемдополнительнойраб.силы.Такимобразом спланируемдальнейшуюдеятельностьнашего предприятияна последующий-IIпроизводственныйцикл(3месяца):

увеличениеобъема производстваот 672шт.до 1000шт.в1смену повлечетдополнительныезатраты :

1на сырье — 20млн.р.

2раб.сила ---10млн.р(2человекадополнительно)

3аммортизационныеотчисления— 1200тыс.

Тогдасовокупныезатраты,учитываяувеличениеобъемов производствасостоят: 7млн.р.(оборудование)+|29,820млн.р.+20млн.р.|+|26млн.+10млн.|+ |1,2млн+1713млн.|= 95720000руб.

Прибыль,полученнаяот реализациипродукции,произведеннойво IIпроизводственномцикле, составит1000*2500*25*3=187,5млн. (приэтом стоитучесть,чтооптовая цена1 хлебца тальятинскогобыла увеличенаот 2200 до 2500 р. за шт).Если учестьналоговыевыплаты, точистая прибыльсоставит 187млн-(18,75млн.+5,625млн.)=163,125млн

IIIпроизводственныйцикл

Получивприбыль II-гопроизводственногоцикла,можноспланироватьIIIпр.цикл,гдеобъем производствасоставит 1200 шт.всмену.Отсюдадополнительныезптраты:

насырье и материалы............. 10 млн.руб.

Оплативданные расходыпланируемогоIIIпроизв.цикла за счет прибылиII-гопроизвод.цикла,мыполучим163,125млн.руб.-105,72млн.руб=64492000млн.руб.

Тогдаприбыль отреализациипродукции,произведенной в III-мпр.цикле составит1200шт*2500руб.*25раб.смен*3месяца=225млн.руб. Выплативналоги(ндс,спец.налог),кооперативполучит чистуюприбыль 225 млн.руб-(22,5млн.руб. + 6,75млн.руб) = 195,75 млн.руб.

IV производственныйцикл

За счетприбыли, полученнойв III-мпр.цикле,можнооплатить материальныезатраты IV-гопроизв.цикла,вкотором объемпроизводствасоставит 1300шт/смену(25*1300 шт/месяц).

дополнительноеоборудование-- 7млн.руб

дополнительныезатраты наматериалы — 5млн.руб.

Совокупныезатраты = 7млн.р.+64млн.руб=71млн.р.

(Отсюдав распоряжениипредприятияостается 196,75млн.р.-71 млн.р=125,75млн.руб.)

Валоваяприбыль IV-гопроизв.цикласоставит 244млн.руб.

Чистаяприбыль с учетомналоговыхвыплат составит244млн.руб-(24,375+7,3125)=212,3125 млн.руб.

Чистаяприбыль III-гои IV-гопр.циклов составит338,0625 млн.руб

Анализорганизационно-техническогоуровня

1 структураосновных фондовв %-м отношении

наименованиеосновных фондов	удельныйвес
здание	---(арендуется)
оборудованиеи вспомогательнаятехника	36%
транспортныесредства	64%
итого	100%

2 удельныйвес активнойчасти основныхфондов — 36%

3 структураактивной частиосновных фондов:

рабочиемашины и оборудование--- 71%

орг- и вычислительнаятехника --- 29%

4 возрастнойсоставоборудования:новое(приобретено10.12.96)

5 доля модернизированногооборудования: отсутствует

Анализуровня использования

1 коэффициентинтесивности= факт.объемвыпуска/махобъемвыпуска=244млн.руб/300млн.руб=0,81

2 в структурепотреблениясырья наблюдаетсяотсутствиеиспользованияпрогрессивныхматериалов

удельныйвес полуфабрикатовсоставляет90%

3 материалоемкость=М/В=64млн.р/244млн.руб=0,26

материалоотдача=244/64=3,81

Анализналичия и состояниякадров и уровеньих использования

1рабочие основного производства:66%	2рабочие
вспомогательногопроизводства:17%	грузчики
служащие(директор)17%	экономисты

3 состояниетекучестикадров:

принятие(на4-м месяце работы)----- 2 человека

выбытие ----- отсутствуют

4 выработка= В/Р=244млн/6чел=40,666млн.руб/чел

трудоемкость=0,00000002

эффективностьтруда=Р/П=6чел/212,31млн.руб=0,000000028

Анализфинансовойустойчивости

Баланспроизводственногокооператива“ДОКА” на конецгода

АКТИВ	сумма млн.руб.	ПАССИВ	сумма (млн.руб.)
1 основныесредства ипрочие необоротные		1 источникисобственныхсредств активы
основныесредства	68	уставныйкапитал	65
незавершенные кап.вложения	338,06	прибыль расчетыс учредителями	670 287
2 запасыи затраты		2 расчетыи прочие пассивы
(производственныезапасы) материалы	204,28	расчетыпо оплате труда	110
готоваяпродукция	767	расчетыза товары,работу,услуги	220
		расчетыс бюджетом	35
3 денежныесредства,расчетыи прочие активы
расчетныйсчет	10

баланс 1390млн. баланс1390млн.

ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗХОЗЯЙСТВЕННОЙДЕЯТЕЛЬНОСТИ

производственногокооператива“ДОКА”

ответственныелица

КовальчукА.П

АбрамовВ.А.

основныефонды

фондоотдачаБ/Ф=(36960000*3)/57143750=1.94

Экспресс-анализ хозяйственной деятельности производственного кооператива ДОКА

ii ПРОДУКЦИЯ,ЕЕ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬИ ЦЕЛИ ВЫПУСКА

iiIЭКОНОМИЧЕСКАЯЦЕЛЕСООБРАЗНОСТЬИ ОБОСНОВАНИЕВЫБРАННОГОПРОИЗВОДСТВА