Основными источниками информации для анализа кредитоспособности потенциального заемщика в АКБ «Челиндбанк» являются:
1) анкета (позволяет получить информацию для последующего анализа по указанным выше 4 направлениям);
2) документы финансовой отчетности (формы № 1-5) предприятия-заемщика;
3) данные бухгалтерского учета (расшифровки отдельных счетов и т.д.);
4) налоговые декларации;
5) ТЭО погашения кредита.
Заемщики, не являющиеся клиентами АКБ «Челиндбанк» дополнительно предоставляют:
1) копии устава и (или) учредительного договора;
2) свидетельство о государственной регистрации;
3) карточка образцов подписей руководителей, заверенная банком заемщика;
4) справки о постановке на учет в налоговой инспекции, в фонде медстрахования, в пенсионном фонде.
17.3. Обеспечение возвратности кредита.
Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения ( согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» в части ст. 33 «Обеспечение возвратности кредитов»). Важнейшими формами обеспечения возвратности кредитов являются: залог, гарантии и поручительства, страхование кредитного риска, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.
В филиале АКБ «Челиндбанк», выступающем в качестве базы практики, наиболее часто используемой формой обеспечения возвратности кредита является залог. Предметом залога выступает любое имущество, имеющее с точки зрения банковского работника приемлемый уровень ликвидности. Цена, по которой имущество передается в залог, существенно превышает объем испрашиваемой ссуды. Отношения между залогодержателем и залогодателем оформляются договором о залоге. Помимо указанного договора оформляются:
1) протокол о решении передать в залог имущество организации;
2)акт проверки залога, условий его хранения, учета по организации-заемщику (составляется по результатам инспектирования).
При залоге имущество как правило остается в распоряжении залогодателя, который вправе:
1) владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;
2)распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.
Залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.
Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах: залог товаров в обороте; залог товаров в переработке; залог недвижимого имущества. Наиболее распространенной формой залога, используемой филиалом в процессе кредитования, является залог товаров в обороте, который означает, что заемщик вправе реализовать заложенные ценности при условии замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования ценностями на равную или большую сумму. Замена может быть осуществлена только с согласия ответственного банковского работника, который по результатам инспекции на месте делает вывод о целесообразности и равнозначности замены (документы по залогу см. в приложении №13).
Поручительство - договор с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика, при этом заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники (в соответствии со ст. 322 ГК РФ).
Гарантия - особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер (в соответствии со ст. 399 ГК РФ).
В соответствии с распоряжением головного банка филиалам запрещено использовать указанные формы обеспечения возвратности кредита.