Тракторозаводский филиал АКБ Челиндбанк (стр. 8 из 9)

АКБ «Челиндбанк» для целей поддержания приемлемого уровня ликвидности использует метод конверсии средств (см. также п. 12.2). При использовании этого метода учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответствующей нормы обязательных резервов. Так, по каждой группе ресурсов (ресурсы до востребования, ресурсы на срок до 3-х месяцев, ресурсы на срок свыше 3-х месяцев, собственные средства) головной банк определяет процент средств, которые могут быть размещены в ссуды. Самый высокий процент устанавливается для собственных средств, самый низкий - для ресурсов, привлеченных на условиях до востребования.

13.5. Экономическое обоснование применения метода конверсии средств.

Основным достоинством указанного метода по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в более доходные активы - ссуды предприятиям и организациям. В части кредитных операций данный метод рекомендован ЦБР коммерческим банкам для использования на практике. В соответствии с предложенными рекомендациями коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады , депозиты, МБК, собственные средства, средства на счетах до востребования, и средствами, размещенными в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

14. Финансовые услуги, предоставляемые коммерческими банками, их виды и формы обслуживания клиентов.

Финансовые услуги Тракторозаводским филиалом АКБ «Челиндбанк», выступающим в качестве базы практики, не предоставляются.

15. Инвестиционная политика и деятельность коммерческого банка.

Операции с векселями рассмотрены в п. 12.2. Иные операции с ценными бумагами (в т.ч. корпоративными акциями) осуществляются исключительно головным банком.

16. Валютные операции коммерческих банков. Виды валютных операций, осуществление банками колировки, валют, валютная позиция банка.

Тракторозаводский филиал АКБ "Челиндбанк» осуществляет исключительно обменные операции с валютой (USD, DM), применяется прямая котировка, курс покупки и продажи валюты определяется работником банка в 9.00 каждого дня. Курс может быть определен 2-мя способами: 1) в случае, если аванс обменного пункта формируется за счет ранее купленной у частного лица валюты, курс определяется по схеме: курс ММВБ + ажио; 2) при формировании валютных ресурсов обменного пункта за счет валюты, купленной у головного банка по курсу выше курса ММВБ, курс филиала формируется по схеме: курс головного банка + ажио ( 5-7 пунктов). При формировании курса филиал ориентируется на курсы других банков (Челябинвестбанка и других).

Покупка филиалом валюты у головного банка осуществляется по следующей схеме:

1) головной банк объявляет курс;

2) филиал по б/н расчету переводит рублевый эквивалент;

3) филиал получает наличную валюту.

Процедура обмена включает несколько этапов:

1) обменный пункт банка подает заявку на получение аванса для совершения операций в обменном пункте, при этом указывается требуемая сумма валюты (USD, DM), сумма рублевого эквивалента, требуемое количество бланков строгой отчетности. Заявка подписывается кассиром, разрешение на выдачу аванса заверяется управляющим;

2) на валюту выписываются расходные кассовые ордера;

3) в конце дня кассир составляет справку об остатках наличной иностранной валюты, платежных документов в инвалюте и наличных рублей на конец операционного дня, документ подписывается кассиром?

4) оформляется реестр наличной валюты, купленной за наличные рубли (отдельно по USD, DM);

5) оформляется реестр наличной валюты, проданной за наличные рубли (отдельно по ), в реестре фиксируется каждая операция;

6) составляется реестр валютных операций по каждой валюте:

Реестр валютных операций

дата ___________ курс: ___________

пачка/док-т	счет клиента	счет корресп-та	валюты	эквивалент в руб.
-	-	-	-	-

Итого: - -

7) оформляется приходный кассовый ордер на сумму сданной в конце дня валюты,

8) оформляется мемориальный ордер на сумму произведенных операций;

9) оформляются мемориальные ордера по каждой валюте;

10) оформляются приходные ордера на суммы, возвращенные кассой.

Схема документооборота при осуществлении обменных операций.

Клиент

Касса банка бухгалтер банка

Головной банк

1 - обмен валюты;

2 - поток документации;

3 - сообщение обменного курса по варианту "курс головного банка + ажио";

4 - сообщение обменного курса по варианту "курс ММВБ + ажио";

5 - сообщение курса, во которому головной банк готов продать валюту филиалу;

6 - перевод филиалом по б/н на счет головного банка рублевого эквивалента приобретаемой у него валюты;

7 - оприходование в кассу наличной валюты, поступившей из головного банка.

После введения ЦБР валютного коридора доходы банка от обменных операций снизились.

17. Деятельность кредитного отдела.

17.1. Показатели кредитоспособности.

Показатели, используемые для оценки кредитоспособности филиалом АКБ «Челиндбанк», выступающим в качестве базы практики, приведены в приложении № 11. Расчет показателей осуществляется автоматизировано с использованием программы для ЭВМ «Альт-финансы». Для анализа используются следующие табличные формы: 1) баланс потенциального заемщика (актив);

2) баланс потенциального заемщика (пассив);

3) отчет о финансовых результатах;

4) дополнительные данные;

5) агрегированный баланс;

6) анализ изменения статей баланса;

7) структура баланса;

8) отчет о прибылях и убытках;

9) структура отчета о прибылях и убытках;

10) показатели прибыльности;

11) показатели финансового состояния;

12) показатели оборачиваемости;

13) показатели рентабельности;

14) показатели эффективности труда;

15) темпы роста.

Строятся также следующие диаграммы:

1) чистый оборотный капитал (текущие активы - текущие пассивы);

2) текущие активы;

3) текущие пассивы;

4) показатели прибыльности;

5) периоды оборота текущих активов и пассивов;

6) рентабельность собственного капитала;

7) факторный анализ динамики рентабельности собственного капитала;

8) анализ эффективности труда.

17.2 Определение кредитоспособности клиента.

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть представлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

При оценке кредитоспособности банки учитывают ряд факторов, которые позволяют точнее определить возможности заемщика по выполнению взятых на себя обязательств. К числу таких факторов относятся:

1) дееспособность и репутация в отношении ссуд;

2) способность получать доход;

3) размеры и структура активов;

4) конъюнктура рынка и иные внешние факторы.

Анализ дееспособности заемщика предполагает прежде всего оценку правомочности получателя ссуды к сделке и выявление меры ответственности подразделений предприятия или организации при нарушении ее условий, а также изучение сведений об учредителях и руководителях компании, видах ее деятельности.

Способность к получению дохода признается наиболее весомым фактором при рассмотрении вопроса о выдаче кредита конкретному заемщику, так как доход является главным источником погашения кредита, использование прочих, таких как продажа активов, погашение ссуды у других кредиторов является признаком финансового неблагополучия компании.

Анализ размера и структуры активов потенциального заемщика позволяют банку получить дополнительные гарантии обеспечения погашения кредита, а также оценить достаточность собственных средств предприятия.

Анализ внешних факторов предполагает изучение и оценку общих параметров рынка, на котором функционирует предприятие-заемщик.