В организации безналичных расчетов с помощью чеков и в выполнении определенных операций обычно участвуют четыре юридических или физических лица:
1.Банк чекодателя — банк, который .выдает своему клиенту (чекодателю) бланки чеков и обеспечивает оплату выписанных, надлежащим образом оформленных чеков, предъявленных банком чекодержателя.
2. Чекодатель — лицо, выписавшее чек в качестве документа, обеспечивающего получение денег контрагентом в порядке оплаты за отпущенную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги.
3. Чекодержатель—лицо, имеющее оформленный чек, который дает ему право получить деньги от чекодателя.
4. Банк чекодержателя. Его задача состоит в том, чтобы оплатить предъявленный чекодержателем чек за счет средств, которые чекодатель должен иметь в своем банке (банке чекодателя).
Расчеты чеками между физическими лицами в России пока не практикуются, в то время как за рубежом они широко распространены. В отдельных случаях и чекодержатель, и чекодатель обслуживаются одним банком, который в таких случаях выполняет функции первого и четвертого лиц. В дальнейшем, когда исчезнут различия между денежным и расчетным чеками, они будут приниматься к оплате в любом банке, как это делается в развитых странах.
Перед выдачей чеков банки обязаны внести в них следующие сведения, без которых чек считается недействительным:
— наименование головного банка и его местонахождение (рядом с наименованием головного банка может быть проставлен его фирменный знак или логотип) — в верхней левой части чека, а в случае выдачи чека филиалом банка — также и наименование филиала и его местонахождение в верхней правой части чека;
— номер банковского учреждения, который ему присвоен в системе расчетно-кассовых центров ЦБР;
— наименование и номер счета чекодателя или фамилия, имя и отчество, если чек выдается физическим лицом;
— на оборотной стороне чека должен быть указан лимит, в пределах которого может выписываться чек.
Сберегательный (депозитный) сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.
Сберегательные (депозитные) сертификаты бывают следующих видов: именные и на предъявителя.
Сберегательный (депозитный) сертификат используется как особый вид депозита с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается при выдаче ценной бумаги. Выплата процентов по сберегательному сертификату производится одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. Его можно подарить или передать другому лицу. Сберегательный сертификат, выписанный на предъявителя, передается другому лицу простым вручением, а именной сертификат передается простым оформлением цессии (уступки требования).
Сертификаты можно завещать своим наследникам. Его можно использовать в качестве залога при кредитовании.
Используется для хранения денежных средств во время поездок и как средство расчетов между физическими лицами.
Банковская сберегательная книжка на предъявителя — ценная бумага, удостоверяющая заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счёт по вкладу.
В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены банком наименование и место нахождения банка, а если вклад внесён в филиал, также его соответствующего филиала, номер счёта по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счёт, все суммы денежных средств, списанных со счёта, и остаток денежных средств на счёте на момент предъявления сберегательной книжки в банк.
Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчётов по вкладу между банком и вкладчиком.
Выдача вклада, выплата процентов по нему и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении денежных средств со счёта по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки.
Коносамент — документ, выдаваемый перевозчиком груза грузовладельцу. Удостоверяет право собственности на отгруженный товар.
Основной сферой применения коносамента является морская перевозка грузов.
Коносамент выполняет одновременно несколько функций: расписка перевозчика в получении груза для перевозки, с одновременным описанием видимого состояния груза, товарно-транспортная накладная, подтверждение договора перевозки груза, товарораспорядительный документ.
Эта ценная бумага может служить обеспечением кредита под отгруженные товары..
Основными реквизитами коносамента согласно Кодексу торгового мореплавания РФ являются: наименование судна (если груз принят к перевозке на определенном судне), перевозчика и отправителя, место приема или погрузки груза, место назначения груза (либо, при наличии чартера, место назначения или направления судна), наименование получателя (именной коносамент) или указание, что коносамент выдан по приказу отправителя, либо наименование получателя с указанием, что коносамент выдан по приказу получателя (ордерный коносамент), или указание, что коносамент выдан на предъявителя (коносамент на предъявителя); наименование груза, имеющейся на нем марки, число мест либо количество и/или мера (вес, объем), вес, фрахт и другие причитающиеся перевозчику платежи, время и место выдачи коносамента, число составленных экземпляров коносамента, подпись капитана или иного представителя перевозчика.
Акция – это ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивиденда, на участие в управлении делами акционерного общества и на часть имущества, оставшегося после его ликвидации.
Выпуск акций может осуществляться лишь акционерными обществами, которые таким образом формируют свой уставный капитал. При этом акции могут быть разных видов.
Различают именные акции и акции на предъявителя, свободно обращающиеся и с ограниченным кругом обращения (акции закрытых акционерных обществ).
По объему предоставляемых акционерам прав акции делятся на простые и привилегированные.
Простые акции обладают следующими основными преимуществами:
• по ним возможно получение более высоких дивидендов в периоды эффективной деятельности акционерной компании;
• владельцы этих акций имеют возможность прямого влияния на хозяйственный процесс путем участия в управлении акционерным обществом;
• ликвидность простых акций на фондовом рынке более высокая, чем привилегированных;
• доходы по этим акциям увязаны с темпами инфляции в стране;
• владельцы акций имеют возможность участвовать в разработке дивидендной политики компании.
Вместе с тем этим акциям присущи следующие недостатки:
• нестабильность доходов компании существенным образом влияет на размер выплачиваемых ею дивидендов;
• при неэффективной деятельности акционерного общества дивиденды по ним могут быть не выплачены;
• при банкротстве и ликвидации акционерного общества владелец простых акций может потерять инвестированный в них капитал частично или полностью;
• простые акции не защищены ни от систематического (рыночного) риска, ни от несистематического (специфического) риска.
Привилегированные акции также обладают преимуществами:
• они обеспечивают их владельцу стабильный доход в виде заранее оговоренного размера дивидендов;
• выплата по этим акциям осуществляется вне зависимости от результатов хозяйственной деятельности акционерной компании в отчетном периоде;
• привилегированные акции полностью защищены от систематического риска и частично от несистематического.
Однако этим акциям присущи и недостатки:
• в периоды эффективной деятельности акционерного общества уровень дивидендных выплат по ним может быть ниже, чем по простым акциям;
• владельцы этих акций лишены права участия в управлении акционерной компанией;
реальный дивидендный доход по этим акциям практически не увязан с темпами инфляции в стране;
• эти акции менее ликвидны в сравнении с простыми акциями.
Наряду с акциями акционерные общества могут выпускать сертификаты акций или временные свидетельства, которые являются именными ценными бумагами и подтверждают, что держатель сертификата является собственником определенного числа акций данного акционерного общества.
Приватизационными ценными бумагами являются государственные ценные бумаги целевого назначения, которые используются в качестве платежного средства для приобретения объектов приватизации.
Приватизационные ценные бумаги – это ценные бумаги, выпускаемые в соответствии с Законом о приватизации и обеспечивающие их владельцам право приобретения государственного имущества в процессе приватизации. Могут быть выпущены непосредственно от имени Российской Федерации, а также определенным российским исполнительным органом.
Приватизационные ценные бумаги имеют ограниченную сферу использования. Владельцам предоставляется право приобрести на имеющиеся в их распоряжении приватизационные ценные бумаги отчуждаемое в процессе приватизации имущество, включая акции приватизируемых предприятий.
Ценные бумаги - неизбежный атрибут всякого нормативного товарного оборота. Будучи товаром, они вместе с тем способны служить как средством кредита, так и средством платежа, эффективно заменяя в этом качестве наличные деньги.
Использованные источники
1. Федеральный закон от 11.03.1997 N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе"
2. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ
3. Федеральный закон "Об ипотечных ценных бумагах" от 11.11.2003 N 152-ФЗ
4. Гражданский кодекс Российской Федерации: части первая, вторая, третья и четвертая: текст с изменениями и дополнениями на 15 февраля 2010 года. – М.: Эксмо,2010. – 656с.
5. Гражданское право: учеб.: в 3 т. Т. 1. – 6-е изд., перераб. и доп./Н. Д. Егоров, И. В. Елисеев. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 784с.
6. Рынок ценных бумаг: Учебник / Под ред. В.А. Галанова, А.И. Басова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 448 с.