- в литрах Тл = Тобщ – Тэк = 663362,5 – 19900,88 = 643461,62 (л).
- в тоннах Тт = Тл * q / 1000 = 643461,62 * 0,85 / 1000 = 546,94 (т).
6.1.7. Стоимость топлива с учетом экономии.
Ст = Тл * Ц1л =643461,62 * 2,10 = 1351269,4(грн).
6.1.8. Премия за экономию топлива.
Пэк = 0,8 * Сэк = 0,8 * 41791,85 = 33433,48 (грн).
6.1.9. Затраты на топливо.
Зт = Ст + Пэк = 1351269,4 + 33433,48 = 1384702,88(грн).
6.1.10 Удельная норма расхода топлива.
Нуд = Тл * q * 1000 / Pгод = 4 (л)
6.2.Затраты на смазочные материалы.
6.2.1. Заираты на смазочные и экплуатационные материалы.
| Наименование | Расход | Норма | Уд. вес | Потребность в материалах. | Цена | Затраты |
| Масло для двигателя | 663362,5 | 2,8 | 0,89 | Мдв=Нн*Тобщ*р/100000=16,5 | 3000 | 49500 |
| Трансмиссион - ное масло. | 0,4 | 0,91 | Мтр=Нтр*Тобщ*р/1000= 2,4 | 2600 | 6240 | |
| Консистентнаясмазка | 0,35 | ----- | Мк = Нл * Тобщ/100000 =2,3 | 2100 | 4830 | |
| Специальное масло | 0,15 | 0,92 | Мсп=0,5*Тобщ*р/10000=1,4 | 2500 | 4500 | |
| Керосин | ------ | ------ | Мк=0,5 * Тобщ /100000 = = 2,8 | 2000 | 5600 | |
| Обтирочные материалы | 48 | ----- | Мобт = Аэ * Нобт = 1104 | 10 | 11040 | |
| Прочие материалы | Мпр = Аи * 20 = 30 * 20 = = 600 | 600 | ||||
| 82310 |
Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы.
Масло для двигателя - 2400 - 3000 за тонну.
Трансмиссионное масло – 2600 – 3200 за тонну.
Консистентная смазка – 2100 – 2550 за тонну.
Специальные масла – 2500 – 2750 за тонну.
Керосин – 2000 за тонну.
6.2.2. Экономия на смазочные материалы.
Эсм = 3 * Зсм = 3 * 82310 / 100 = 2469,3 (грн).
6.2.3. Премия за экономию.
Пэк = Эсм * 0,8 = 2469,3 * 0,8 = 1975,44 (грн).
6.2.4. Общие затраты с учетом экономии.
Зсм = Зсм – Эсм + Псм = 81816,14 (грн).
6.3. Затраты на ремонтные материалы и зап. части.
Зр = Lобщ * Нр * Кгр / 1000 = 2805390 * 8,17 * 4 * 1,1 / 1000 = 100848,15 (грн) .
Ззп = Lобщ * Нзп * Ктр / 1000 = 2805390 * 8,12 * 4 * 1,1 / 1000 = 100230,97 (грн).
Зр зп = Зр + Ззп = 77165 + 61320,8 = 138485,8 (грн).
6.4. Затраты на восстановление износа шин.
Зш = Lобщ * Нш * Цш * Ктр * Nк / 100000 = 2805390 * 1,13 * 480 * 1,15 * 6 /
/ 100000 = 104993,4
6.4.1. Экономия затрат на шины.
Эш = 0,5 * Зш = 0,03 * 104993,4 = 37445,6 (грн).
6.4.2. Премия за экономию шин.
Пш = 0,5 * Эш = 0,5 * 3149,8 = 1574,9 (грн).
6.4.3. Общие затраты на восстановление износа и ремонта шин.
Зобщ.ш = Зш – Эш + Пш = 199504,23 (грн).
6.5. Амортизация отчисления.
Ав = Сб *Аи * 0,25 * К = 120500 * 30 * 0,25 * 0,6 = 542250 (грн).
6.6. Переменные затраты.
З = Зт + Зсм + Зрм + Зш = 1867102,38(грн.)
7. ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ.
7. Зпост. = (ФОТ + Осоц.мер) * Кпост / 100 = (594191 + 222821,98) * 12 100 =
= 98041,67
8. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ.
Расчет сводится в таблицу 8.1.
| Статьи затрат | Усл. обозн. | Затраты | Себестоимость | Структура |
| Фонд оплаты труда | ФОТ | 594191,95 | Sф= Зф * 10 / Р = = 0,43 | Уд.в=Зф*100/Зобщ=18,5 |
| Отчисления на соц. мер. | Осс. | 222821,98 | Sф = 0,02 | Уд.в =4,7 |
| Переменные затраты на топливо | Зт | 1384702,88 | Sф = 0,1 | Уд.в = 42,9 |
на смазочные материалы | Зсм | 81816,14 | Sф = 0,005 | Уд.в=2,5 |
| На восстановление и ремонт шин | Зш | 199504,23 | Sф = 0,01 | Уд.в =6,1 |
| на з/ч и рем. Материалы | Зрм | 201079,13 | Sф = 0,01 | Уд.в = 6,2 |
| Амортизация | Ав | 542250 | Sф = 0,03 | Уд.в = 16,8 |
| Всего | Зобщ | 3226366,31 | 0,605 | 100% |
9. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА.
9.1. Расчет доход.
9.1.1. Доходы от автобусных перевозок.
а) на городских маршрутах:
Дпер = Qгод * t *Кльгот,грн где Кльгот=0,6 - 0,8.
Дпер = 19233675 * 0,77 * 0,3= 4442978,92(грн.)
9.1.2. Доходная ставка.
d = Добщ * 10 / Р =4442978,92 * 10 / 136565662,5= 0,3(грн.)
9.2. Общая прибыль.
Побщ = Добщ – Зобщ – НДС – Задм, грн
Где НДС – налог на добавленную стоимость
НДС = Сндс * Добщ / 100 = 20 * 4442978,92/100=888595,78 (грн.)
Сндс – ставка налога на добавленную стоимость (20%)
Задм = (ФОТ + Ос.с) * Карм / 100 = (594191,9 +23767,7 ) * 2/ 100 = 123591,9(грн.)
Побщ = 4442978 – 3226366 – 888595,78 – 123591,93 = 204424,9(грн.)
9.3. Чистая прибыль.
Пчист = Побщ – Об – Нз, грн
где Об – отчисления в бюджет.
Об = aб * Побщ /100 = 30 * 358199 / 100 = 107458 (грн).
aб – размер отчислений в бюджет. 30%
Нз – налог на землю Нз = Fа * 1,1 * Аи * Снз * nмес =
= 24,25 * 1,1 * 30 * 0,576 * 12 = 5531,33 (грн).
1,1 – коэффициент учитывающий расстояние между а/м во время их стоянки на
территории АТП.
Снз – ставка налога на землю, 0,576 грн/м
Пчист = 204424,9 – 61327,47 – 6500,74 = 136596,69(грн.)
9.5. Распределение чистой прибыли
- фонд развития производства
ФРП = 31% * ЧП = 31% *136596,69 = 42344,97(грн.)
- фонд соц. Развития
ФСР = 27% * ЧП = 27% * 136596,69 = 36881,1(грн.)
- фонд поощрения
ФП = 27% * ЧП =36881,1 (грн).
- централизованный фонд
ФЦ = 10% * ЧП = 10% *136596,69 = 13659,7(грн.)
- резервный фонд
ФР = 5% * ЧП = 5% * 136596,69 =6829,8. (грн).
9.6. Стоимость основных производственных фондов.
9.1.6. Стоимость подвижного состава.
СП = Сб * Аи = 120500 * 30 = 3615000(грн).
9.6.2. Стоимость зданий, сооружений, оборудования, прочих основных фондов.
Сзд.с = Ссп * Пзд соор / 100 ,
где Пзд сор – процент стоимости зданий от общей стоимости ОПФ (40%-60%)
Сзд.с = 3615000 * 40% / 100 = 1446000 (грн).
9.6.3. Общая стоимость основных производственных фондов.
Сопф = Ссп + Сзд.с = 3615000 + 2169000 = 5061000 (грн).
9.7. Стоимость нормируемых оборотных средств.
Расчет суммы нормируемых оборотных средств. Данные расчета заношу в таблицу 9.1.
Таблица 9.1.
| Оборотные средства | Сумма затрат на год | Одноднев.Расход. Qдн | Норма запаса | Норматив оборотных средств |
| 1.Топливо | 138714702 | 3793,7 | 6 | 22762 |
| 2. Смазочные и прочиеэксплуатационные материалы | 81816,14 | 224,15 | 30 | 6724,5 |
| 3. Зап. части | 100230,97 | 274,6 | 65 | 17849 |
| 4. Материалы для ТО | 214 | 35 | 7502 | |
| 5. Авторезина | 84000 | 233 | 40 | 9333 |
| 6. Фонд оборотных средств агрегатов | 17502,8 | |||
| 7. Прочие нормируемые оборотные средства | 17021 | |||
| Снос | 109629,3 |
9.7.1. Затраты на авторезину.
- необходимое кол-во шин
Nш = Lобщ * nк / Lнорм = 2805390*6 / 90 000 = 187 (шт)
- стоимость авторезины
Сш = Цш * Nш = 480 * 187 = 89760(грн).
9.7.2. Затраты по оборотным агрегатам.
Нобр ср агр = Нобр ср з/п * 0,7 = 100230,97 * 0,7 = 70161,67
9.7.3. Прочие нормируемые оборотные средства.
Нобр ср пр = ∑ Нобр ср * 0,2 = 137002,65 * 0,2 = 27400,53 (грн).
9.7.4. Однодневный расход норм. Оборотных средств
Qдн = Зi / 360
9.7.5. Норматив оборотных средств.
Нобр.ср = Qдн * Дз
9.8. Уровень рентабельности.
9.8.1. Рентабельность перевозок
Rпер = Побщ * 100 /Зобщ = 204424,9 * 100 / 3226366,3 = 6,3%
9.8.2. Рентабельность производственных фондов АТП.
Rобщ = Побщ * 100 / (Сопф + Снос) = 204424,9*100 / (5061000 + 164403,18) = 4%
9.8.3. Рентабельность по чистой прибыли.
Rч = Пч * 100 / Зобщ = 136596,69*100 / 3226366,31 = 4,2%
9.9. Эффективность использования основных производственных фондов.
9.9.1. Фондоотдача.
ФО = Д / Сопф = 4442978,92 / 5784000 = 0,77 грн/1 грн ОПФ.
9.9.2. Фондоёмкость.
ФЁ = Сопф / Д = 5784000 / 4442978,92 = 1,3 грн/1 грн Д.
9.9.3. Фондовооруженность.
ФВ = Соп / Nпер = 5784000 / 178 = 32494,4 (грн).
9.10. Показатели использования оборотных средств.
9. 10.1. Количество оборотов оборотных средств.
Nоб = Д /Снос = 4442978,92 / 164403,18 = 27обор.
9.10.2. Скорость оборачивания оборотных средств.
Vоб = Дк / Nоб = 365 / 27 = 13 дней.
10. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ АТП.
10.1. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой
устойчивости свожу в таблицу 10.1.
| Наименование показателей. | Значение |
| 1. Доходы, грн (Д`) | 3554383,14 |
| 2. Прибыль, грн (Побщ) | 204424,9 |
| 3. Затраты переменные, грн | 98041,67 |
| 4. Постоянные затраты, грн | 346413,91 |
| 5. Доля ржинального дохода в выручке,% | 15,5 |
| 6. Маржинальный доход, грн | 550838,81 |
| 7. Порог рентабельности, грн | 2234928,5 |
| 8. Запас финансовой устойчивости ---грн (ФЗУ грн) | 1319454,64 |
| ---% (ФЗУ %) | 37,1% |
Таблица 10.1.
Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчивости.
Доходы условные
Д`= Д – НДС = 4442978,92 – 888595,78 = 3554383,14 (грн).
Затраты постоянные
Зп = Задм + Ос.м = 123591,93 + 222821,98 = 346413,91 (грн).
Маржинальный доход.
Дм = Зпост + Побщ = 346413,91 + 204424,9 = 550838,81 (грн).
Доля маржинального дохода
Ам.д. = (Дм / Д`) * 100% = 550838,81 / 3554383,14 * 100 = 14,4 %
Порог рентабельности
ПR = Зпост * 100 / Ам.д. = 346413,91 * 100 / 15,5 = 2234928,5 (грн).
Запас финансовой устойчивости
ЗФУгрн = Д`– П = 3554383,14 – 2234928,5 = 1319454,64 (грн).
ЗФУ% = ((Д` - П) / Д`) * 100 = (3554383,14 + 2234928,5) / 3554383,14 * 100 = 37,1%
11.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ.
11.1. Экономическая эффективность проекта.
11.1.1. Производительность труда в натуральных показателях.
ПТп = Q / Nв = 19233675 / 64 = 300526 (пасс/1 в).
ПТн = Р / Nв = 136565662,5 / 64 = 2133838,5 (пасс км/1 в).
11.1.2. Производительность труда в денежных показателях.
ПТгрн = Д / Nв = 4442978,92 / 64 = 69421,55 (грн/1 в).
11.2. Экономическая эффективность перевозок.
а) снижение себестоимости от изменения ТЭП
++▲Sгрн Sгрн = (100 / П%тэп – 1) * 100 % ;
П%тэп = ТЭПпр * 100 / ТЭПатп = 0,98 * 100 / 0,96 = 102 %
+▲Sгрн = (100 / 102 – 1) * 100 = - 1,96 %
б) изменение пасажирооборота
▲Р = Рпр – Рпр * (ТЭПатп / ТЭПпр) пасс.км