- в тоннах Тт = Тл * q / 1000 = 1329010 * 0,75 / 1000 = 996 (т).
6.1.7. Стоимость топлива с учетом экономии.
Ст = Тл * Ц1л =1329010 * 1,8 = 2392218(грн).
6.1.8. Премия за экономию топлива.
Пэк = 0,8 * Сэк = 0,8 * 99675,7 = 79740 (грн).
6.1.9. Затраты на топливо.
Зт = Ст + Пэк = 2392218 +79740 = 1471958(грн).
6.1.10 Удельная норма расхода топлива.
Нуд = Тл * q * 1000 / Pгод = 9,4 (л)
6.2.Затраты на смазочные материалы.
6.2.1. Заираты на смазочные и экплуатационные материалы.
| Наименование | Расход | Норма | Уд. Вес | Потребность в материалах. | Цена | Затраты |
| Масло для двигателя | 1384385 | 2,0 | 0,9 | Мдв=Нн*Тобщ*р/100000 | 3000 | 74700 |
| Трансмиссион - ное масло. | 0,35 | 0,92 | Мтр=Нтр*Тобщ*р/1000 | 3200 | 14080 | |
| Консистентнаясмазка | 0,2 | ----- | Мк = Нл * Тобщ/100000 | 2550 | 7038 | |
| Специальное масло | 0,1 | 0,92 | Мсп=0,5*Тобщ*р/10000 | 2750 | 3492,5 | |
| Керосин | ------ | ------ | Мк=0,5 * Тобщ /100000 | 2000 | 11600 | |
| Обтирочные материалы | 48 | ----- | Мобт = Аэ * Нобт | 10 | 12000 | |
| Прочие материалы | Мпр = Аи * 20 | 680 | ||||
| 123590,5 |
Затраты на смазочные и эксплуатационные материалы.
Масло для двигателя - 2400 - 3000 за тонну.
Трансмиссионное масло – 2600 – 3200 за тонну.
Консистентная смазка – 2100 – 2550 за тонну.
Специальные масла – 2500 – 2750 за тонну.
Керосин – 2000 за тонну.
6.2.2. Экономия на смазочные материалы.
Эсм = 5 * Зсм = 5 * 123590,5 / 100 = 6179,52 (грн).
6.2.3. Премия за экономию.
Пэк = Эсм * 0,8 = 6179,52 * 0,8 = 4943,62 (грн).
6.2.4. Общие затраты с учетом экономии.
Зсм = Зсм – Эсм + Псм = 122354,6 (грн).
6.3. Затраты на ремонтные материалы и зап. части.
Зр = Lобщ * Нр * Кгр / 1000 = 3928028,2*(21,72+27,36)*1,1/1000 = 138485,8(грн) .
6.4. Затраты на восстановление износа шин.
Зш = Lобщ * Нш * Цш * Ктр * Nк / 100000 = 3928028,2 * 0,86 * 480 * 1,1 * 6/100000= 107018,3
6.4.1. Экономия затрат на шины.
Эш = 0,5 * Зш = 0,5 *107018,3 = 5350,9 (грн).
6.4.2. Премия за экономию шин.
Пш = 0,5 * Эш = 0,5 * 5350,9 = 2675,5 (грн).
6.4.3. Общие затраты на восстановление износа и ремонта шин.
Зобщ.ш = Зш – Эш + Пш = 104343,5 (грн).
6.5. Амортизация отчисления.
Ав = Сб *Аи * 0,25 * К = 97500 * 34 * 0,25 * 0,6 = 497250 (грн).
6.6. Переменные затраты.
З = Зт + Зсм + Зрм + Зш = 474743,16(грн.)
7. ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ.
7. Зпост. = (ФОТ + Осоц.мер) * Кпост / 100 = (616798,66 + 231299,48) * 14/ 100
= 118733,73(грн.)
8. КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ.
Расчет сводится в таблицу 8.1.
| Статьи затрат | Усл. Обозн. | Затраты | Себестоимость | Структура |
| Фонд оплаты труда | ФОТ | 616798,66 | Sф= Зф * 10 / Р = =0,05 | Уд.в=Зф*100/Зобщ=14,39 |
| Отчисления на соц. мер. | Осс. | 231299,48 | Sф = 0,02 | Уд.в =5,28 |
| Переменные затраты на топливо | Зт | 122354,6 | Sф = 0,2,1 | Уд.в = 56,5 |
на смазочные материалы | Зсм | 104343,5 | Sф = 0,001 | Уд.в=3,7 |
| На восстановление и ремонт шин | Зш | 212066,3 | Sф = 0,01 | Уд.в =3,38 |
| на з/ч и рем. Материалы | Зрм | 497250 | Sф = 0,01 | Уд.в = 4,85 |
| Амортизация | Ав | 118733,73 | Sф = 0,34 | Уд.в = 11,9 |
| Всего | Зобщ | 4374804,27 | 0,35 | 100% |
9. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА.
9.1. Расчет доход.
9.1.1. Доходы от автобусных перевозок.
а) на городских маршрутах:
Дпер = Qгод * t *Кльгот,грн где Кльгот=0,6 - 0,8.
Дпер = 10414511* 0,75 * 0,8= 6248706,6(грн.)
9.1.2. Доходная ставка.
d = Добщ * 10 / Р = 6248706,6* 10 / 106227933= 0,5(грн.)
9.2. Общая прибыль.
Побщ = Добщ – Зобщ – НДС – Задм, грн
Где НДС – налог на добавленную стоимость
НДС = Сндс * Добщ / 100 = 20 * 6248706,6/100=1249741,32 (грн.)
Сндс – ставка налога на добавленную стоимость (20%)
Задм = (ФОТ + Ос.с) * Карм / 100 = (118733,73 +231299,48 ) * 2/ 100 = 70006,64(грн.)
Побщ = 6248706,6 – 4374804,27 – 1249741,32 – 70006,64 = 554154,37(грн.)
9.3. Чистая прибыль.
Пчист = Побщ – Об – Нз, грн
где Об – отчисления в бюджет.
Об = aб * Побщ /100 = 30 * 554154,37 / 100 = 166246,31 (грн).
aб – размер тчислений в бюджет. 30%
Нз – налог на землю Нз = Fа * 1,1 * Аи * Снз * nмес =
= 26,35 * 1,1 * 34 * 0,576 * 12 = 6811,7 (грн).
где 1,1 – коэффициент учитывающий расстояние между а/м во время их стоянки на территории АТП.
Снз – ставка налога на землю, 0,576 грн/м
Пчист = 554154,37 – 166246,31 – 6811,7 = 381096,36 (грн.)
9.5. Распределение чистой прибыли
- фонд развития производства
ФРП = 31% * ЧП = 31% *381096,36= 118139,87(грн.)
- фонд соц. Развития
ФСР = 27% * ЧП = 27% * 381096,36 = 102896,01(грн.)
- фонд поощрения
ФП = 27% * ЧП =102896,01 (грн).
- централизованый фонд
ФЦ = 10% * ЧП = 10% * 381096,36 = 38109,63 (грн.)
- резервный фонд
ФР = 5% * ЧП = 5% * 381096,36 = 19054,81 (грн).
9.6. Стоимость основных производственных фондов.
9.1.6. Стоимость подвижного состава.
СП = Сб * Аи = 97500 * 34 = 3315000 (грн).
9.6.2. Стоимость зданий, сооружений, оьорудования, прочих основных фондов.
Сзд.с = Ссп * Пзд соор / 100 ,
где Пзд сор – процент стоимости зданий от общей стоимости ОПФ (40%-60%)
Сзд.с = 3315000* 40% / 100 = 1326000(грн).
9.6.3. Общая стоимость основных производственных фондов.
Сопф = Ссп + Сзд.с = 3315000 + 1326000 = 4641000 (грн).
9.7. Стоимость нормируемых оборотных средств.
Расчет суммы нормируемых обротных средств. Данные расчета заношу в таблицу 9.1.
Таблица 9.1.
| Оборотные средства | Сумма затрат на год | Одноднев.Расход.Qдн | Норма запаса | Норматив оборотных средств |
| 1.Топливо | 2471958 | 6772,4 | 6 | 70783,2 |
| 2. Смазочные и прочиеэксплуатационные материалы | 122354,6 | 335,2 | 30 | 10056 |
| 3. Зап. части | 118217,9 | 323,8 | 65 | 21047 |
| 4. Материалы для ТО | 93848,4 | 257,1 | 35 | 8998,5 |
| 5. Авторезина | 125280 | 343,2 | 40 | 13728 |
| 6. Фонд оборотных средств агрегатов | 82752,53 | |||
| 7. Прочие нормируемые оборотные средства | 41473,04 | |||
| Снос | 248838,27 |
9.7.1. Затраты на авторезину.
- необходимое кол-во шин
Nш = Lобщ * nк / Lнорм = 3928028,2 *6 / 90 000 = 261 (шт)
- стоимость авторезины
Сш = Цш * Nш = 480 * 261 = 125280(грн).
9.7.2. Затраты по оборотным агрегатам.
Нобр ср агр = Нобр ср з/п * 0,7 = 118217,9 * 0,7 = 82752,53
9.7.3. Прочие нормируемые оборотные средства.
Нобр ср пр = ∑ Нобр ср * 0,2 = 207365,23 * 0,2 = 41473,04 (грн).
9.7.4. Однодневный расход норм. Оборотных средств
Qдн = Зi / 360
9.7.5. Норматив оборотных средств.
Нобр.ср = Qдн * Дз
9.8. Уровень рентабельности.
9.8.1. Рентабельность перевозок
Rпер = Побщ * 100 /Зобщ = 554154,37 * 100 / 4374804,27 = 12,6%
9.8.2. Рентабельность поизводственных фондов АТП.
Rобщ = Побщ * 100 / (Сопф + Снос) = 554154,37*100 / (4641000 + 248838,27) = 11,3%
9.8.3. Рентабельность по читой прибыли.
Rч = Пч * 100 / Зобщ = 381096,36 *100 / 4374804,27 = 8,7%
9.9. Эффективность использования основных производственных фондов.
9.9.1. Фондоодача.
ФО = Д / Сопф = 6248706,6 / 4641000 = 1,3 грн/1 грн ОПФ.
9.9.2. Фондоёмкость.
ФЁ = Сопф / Д = 4641000 / 6248706,6 = 0,7 грн/1 грн Д.
9.9.3. Фондовооруженность.
ФВ = Соп / Nпер = 4641000 / 211 = 21995 (грн).
9.10. Показатели использования оборотных средств.
9. 10.1. Количество оборотов оборотных средств.
Nоб = Д /Снос = 6248706,6 / 248838,27 = 25обор.
9.10.2. Скорость оборачивания оборотных средств.
Vоб = Дк / Nоб = 365 / 25 = 14 дней.
10. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ АТП.
10.1. Расчет порога рентабельности и запаса финансовой
устойчивости свожу в таблицу 10.1.
| Наименование показателей. | Значение |
| 1. Доходы, грн (Д`) | 4998965,2 |
| 2. Прибыль,грн (Побщ) | 381096,36 |
| 3. Постоянные затраты, грн | 301306,12 |
| 4. Доля ржинального дохода в выручке,% | 15,5 |
| 5. Маржинальный доход, грн | 855460,49 |
| 6. Порог рентабельности, грн | 1772388,94 |
| 7. Запас финансовой устойчивости ---грн (ФЗУ грн) | 3226576,26 |
| ---% (ФЗУ %) | 64,5 |
Таблица 10.1.
Расчет порога рентабельности и запаса финансовой устойчивости.
Доходы условные
Д`= Д – НДС = 6248706,6 – 1249741,32 = 4998965,2 (грн).
Затраты постоянные
Зп = Задм + Ос.м = 70006,64 + 231299,48 = 301306,12 (грн).
Маржинальный доход.
Дм = Зпост + Побщ = 301306,12 + 554154,37 = 855460,49 (грн).
Доля маржинального дохода
Ам.д. = (Дм / Д`) * 100% = 855460,49 / 4998965,2 * 100 = 17 %
Порог рентабельности
ПR= Зпост * 100 / Ам.д. = 301306,12 * 100 / 17 = 1772388,94 (грн).
Запас финансовой устойчивости
ЗФУгрн = Д`– П = 4998965,2 – 1772388,94 = 3226576,26 (грн).
ЗФУ% = ((Д` - П) / Д`) * 100 = (4998965,2 + 1772388,94) / 4998965,2 * 100 = 64,5%
11.ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ.
11.1. Экономическая эффективность проекта.
11.1.1. Производительность труда в натуральных показателях.
ПТп = Q / Nв = 10414511 / 79 = 131829 (пасс/1 в).
ПТн = Р / Nв = 106227933 / 79 = 1344657 (пасс км/1 в).
11.1.2. Производительность труда в денежных показателях.
ПТгрн = Д / Nв = 4998965,2 / 79 = 63278,04 (грн/1 в).
11.2. Экономическая эффективность перевозок.
а) снижение себестоимости от изменения ТЭП
++▲Sгрн Sгрн = (100 / П%тэп – 1) * 100 % ;
П%тэп = ТЭПпр * 100 / ТЭПатп = 0,97 * 100 / 0,95 = 102 %
+▲Sгрн = (100 / 102 – 1) * 100 = - 1,96 %
б) изменение пасажирооборота
▲Р = Рпр – Рпр * (ТЭПатп / ТЭПпр) пасс.км
Ратп = Рпр * (ТЭПатп / ТЭПпр) = 106227933 * (0,95 / 0,97) =
= 108352491,7 пасс.км
▲Р =106227933 –106227933 * (0,95/ 0,97) = - 2236377,5пасс.км
в) влияние изменений
- пассажирооборот на прибыль
+▲Пр = (Рпр – Ратп) * (0,98 * d – S) / 10 =
(106227933 – 108352491,7 ) * (0,98 * 0,5 – 0,35) / 10 = - 29743,8 (грн).
где d – доходная ставка по АТП, S – себестоимость 10 пасс.км по АТП.