Нормативное регулирование бухгалтерского учета 5 (стр. 7 из 7)

Отчет о прибыли и убытках

Статьи	До корректив	Коррективы	Скорректированный
Выручка	12922829,00		12 922 829,00
Стоимость продаж	11 822917,00	7 528,00	11 830 445,00
1рибыль-брутто	1 103912,00		1103912,00
Административные затраты	919799,00	47 358,37	967 157,37
Прибыль до налога	173 729,00		173 729,00
Налог на прибыль	41 761,00		41 761,00
Прочие операционные доходы	3 698,00		3 698,00
Прочие операционные расходы	14 082,00		14 082,00
Чистая прибыль	737 968,00	54886,37	77 081,63

Приложение 4

Оборотная ведомость по главной книге за 2002 г.

№ счета Новый план счетов			Наименование счета		Дебет	Кредит
01			Основные средства		43 235,00
02			Износ основных средств			7 229,77
04			Нематериальные активы		2 438,70
08			Капитальные вложения		45 673,70	45 673,70
05			Износ нематериальных активов			4211,65
10			Материалы		226 075,20	168 894,17
10			Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы		19325,32	19325,32
10/91			МБП в эксплуатации		19325,32
10/91			Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов			19325,32
19/1			Налог на добавленную стоимость неоплаченный		1 771 207,52	1 522 450,66
19/2	Налог на добавленную стоимость оплаченный			2315873,64			2315853,64
97	Расходы будущих периодов			50 106,37			54015,37
20	Основное производство			672 773,86			672 773,86
26	Общехозяйственные расходы			361 840,04			361 840,04
24	Издержки обращения			229051,22			229051,22
41	Товары			11 966 632,73			11 616251,92
90/10	Реализация товаров (работ, услуг)			14172866,66			14 172866,66
90/11	Реализация работ, услуг			335 749,89			335 749,89
50	Касса			148814,12			148 795,45
51	Расчетный счет			13989430,90			13264461,25
52	Валютный счет			509,30			1 546,10
60/2	Расчеты с покупателями и заказчиками			15207162,27			16678658,17
60/1	Расчеты по авансам выданным			2 102373,49			2272981,56
62/2	Расчеты с покупателями и заказчиками			16 163 118,32			16139081,69
62/1	Расчеты по авансам полученным			7410481,59			7356718,25
68/4	Налог на реализацию ГСМ			107,24
68/1-2	Налог на пользователей автодорог в ФДФ			8 602,00			6 406,04
68/1-1	Налог на пользователей автодорог в ТДФ			33 942,00			25614,21
68/1	Подоходный налог			5561,99			5591,60
68/2-1	Налог на прибыль в Территориальный фонд			35322,21			28 566,33
68/2-2	Налог на прибыль в Федеральный фонд			20 567,57			16 595,50
68/5	НДС по реализованным товарам, работам, услугам			2315873,64			1999271,58
68/6	Налог на имущество			6 466,00			9 495,97
68/7	Налог на рекламу			775,00			2 558,00
69/1	Расчеты с ФСС 5,4%			4 608,59			4 384,92
69/2	Расчеты с ПФ			24 386,20			23 557,13
69/3-1	Расчеты с ТОМС 3,4%			167,95			162,26
68/8-1	Налог с продаж 4,38%			6,29			2,39
68/8-2	Налог с продаж 0,38%			176,21			43,85
69/1-1	Расчеты с ФСС 1,8%			1 439,91			1460,31
69/3-2	Расчеты с ТОМС 3,4%			2 854,49			2 758,36
69/4	Расчеты по КЗН			1 259,35			1 216,94
70	Расчеты с персоналом по оплате труда			74 220,77			81 127,98
71	Расчеты с подотчетными лицами		68 470,46			77517,29
76			30 000,00			30 764,64
76/1	НДС не оплаченный нам за реализованные товары (р,у)		847 849,57			832517,87
76/2	Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами		182096,10			159702,59
99/1	Использование прибыли		45 230,80			45 230,80
91/2	Курсовые разницы		638,90			638,90
91/2	Прибыль и убытки		242414,90			242 414,90
45	Товары отгруженные		600 000,00			600 000,00
76/63	Расчеты по претензиям		8 607,70
43	Готовая продукция		1 14 999,00			1 14 999,00
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)					85 236,48

Приложение 5

Сальдо по главной книге на 01.01.2003

№ счета Новый план счетов	Наименование счета	Дебет	Кредит
I	Основные средства	91 918,40
2	Износ основных средств		7 859,77
4	Нематериальные активы	5 708,05
5	Амортизация нематериальных активов		4211,65
10	Материалы	57 181,03
10	Малоценные и	3 286,00
	Быстроизнашивающиеся предметы
10/91	МБП в эксплуатации	44951,74
10/91	износ малоценных и		48 237,74
	быстроизнашивающихся предметов
19/1	Налог на добавленную стоимость неоплаченный	308 269,48
97	Расходы будущих периодов	313,00
41	Товары	352 780,81
50	Касса	18,67
51	Расчетный счет	751 025,24
	Валютный счет	7 603,20
60/2	Расчеты с покупателями и заказчиками		1 827 508,76
60/1	Расчеты по авансам выданным	29705,91
62/2	Расчеты с покупателями и заказчиками	148028,15
62/1	Расчеты по авансам полученным		12 929,72
68/70	Налог на пользователей автодорог в ФДФ		1 307,26
68/71	Налог на пользователей автодорог в ТДФ		5216,62
68/1	Подоходный налог		25,89
68/2-1	Налог на прибыль в Территориальный фонд	7 969,33
68/2-2	Налог на прибыль в Федеральный фонд	4613,27
68/5	НДС по реализованным товарам (р., у.)	382 333,00
68/6	Налог на имущество		3 566,97
68/7	Налог на рекламу		1 783,00
69/1	Расчеты с ФСС 5,4%	138,82
69/1-1	Расчеты с ФСС 1,8%		20,40
69/2	Расчеты с ПФ		319,39
69/3-1	Расчеты с ФОМС 0,2%		2,23
69/3-2	Расчеты с ТОМС 3,4%		38,52
	Налог с продаж 4,38%		0,39
	Налог с продаж 0,38%		7,35
69/4	Расчеты по КЗН		16,99
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		8 282,78
71	Расчеты с подотчетными лицами		17063,45
76/1	НДС не оплаченный нам за реализ. товары (р., у.)		25 192,65
76/2	Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами	22 233,37
80	Уставный капитал		8 350,00
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		246 135,94
	Итого	2218077,47	2218077,47