Анализ хозяйственной деятельности по методике ПромСтройБанка (стр. 2 из 2)
| Краткосрочные обязательства | ||||
| y | t | t2 | tּy | |
| 116,1 | 1 | 1 | 116,1 | |
| 123 | 2 | 4 | 246 | |
| 112,9 | 3 | 9 | 338,7 | |
| 132,6 | 4 | 16 | 530,4 | |
| 137,5 | 5 | 25 | 687,5 | |
| 147,8 | 6 | 36 | 886,8 | |
| å | 769,9 | 21 | 91 | 2805,5 |
Решая систему уравнений (*), находим значение параметров:
а0=106,165
а1=6,33
Уравнение прямой будет иметь вид: 
.
При подстановке в данное уравнение значение t=7, получаем прогнозное значение показателя “краткосрочные обязательства” на седьмой год: 150,475.
3.Общие текущие активы.
График зависимости показателя “общие текущие активы” от года в соответствие с таблицей 1 имеет следующий вид:
Примем по расположению точек линейную тенденцию изменения денежных средств.
Общий вид уравнения прямой задается уравнением: 
.
Система уравнений для расчета параметров а0 и а1 имеет следующий вид:
(*) 
Для расчетов нам будет нужна следующая таблица:
| Общие текущие активы | ||||
| y | t | t2 | tּy | |
| 254,8 | 1 | 1 | 254,8 | |
| 293,7 | 2 | 4 | 587,4 | |
| 266,1 | 3 | 9 | 798,3 | |
| 317,1 | 4 | 16 | 1268,4 | |
| 349,5 | 5 | 25 | 1747,5 | |
| 295,9 | 6 | 36 | 1775,4 | |
| å | 1777,1 | 21 | 91 | 6431,8 |
Решая систему уравнений (*), находим значения параметров:
а0=253,78
а1=12,115
Уравнение прямой будет иметь вид: 
.
При подстановке в данное уравнение значение t=7, получаем прогнозное значение показателя “общие текущие активы” на седьмой год: 338,585.
4.Акционерный капитал.
График зависимости показателя “акционерный капитал” от года в соответствие с таблицей 1 имеет следующий вид:
Примем по расположению точек линейную тенденцию изменения акционерного капитала.
Общий вид уравнения прямой задается уравнением: .
Система уравнений для расчета параметров а0 и а1 имеет следующий вид:
(*)
Для расчетов нам будет нужна следующая таблица:
| Акционерный капитал | ||||
| y | t | t2 | tּy | |
| 236,1 | 1 | 1 | 236,1 | |
| 242,5 | 2 | 4 | 485 | |
| 227,8 | 3 | 9 | 683,4 | |
| 274,9 | 4 | 16 | 1099,6 | |
| 291,1 | 5 | 25 | 1455,5 | |
| 316,9 | 6 | 36 | 1901,4 | |
| å | 1589,3 | 21 | 91 | 5861 |
Решая систему уравнений (*), находим значение параметров:
а0=205,177
а1=17,058
Уравнение прямой будет иметь вид: 
.
При подстановке в данное уравнение значение t=7, получаем прогнозное значение показателя “акционерный капитал” на седьмой год: 324,583.
5.Долгосрочные обязательства.
График зависимости показателя “долгосрочные обязательства” от года в соответствие с таблицей 1 имеет следующий вид:
Примем по расположению точек линейную тенденцию изменения долгосрочных обязательств.
Общий вид уравнения прямой задается уравнением: .
Система уравнений для расчета параметров а0 и а1 имеет следующий вид:
(*)
Для расчетов нам будет нужна следующая таблица:
| Долгосрочные обязательства | ||||
| y | t | t2 | tּy | |
| 91,5 | 1 | 1 | 91,5 | |
| 89,6 | 2 | 4 | 179,2 | |
| 85 | 3 | 9 | 255 | |
| 99 | 4 | 16 | 396 | |
| 101,8 | 5 | 25 | 509 | |
| 73,5 | 6 | 36 | 441 | |
| å | 540,4 | 21 | 91 | 1871,7 |
Решая систему уравнений (*), находим значение параметров:
а0=94,024
а1=-1,1297
Уравнение прямой будет иметь вид: 
.
При подстановке в данное уравнение значение t=7, получаем прогнозное значение показателя “долгосрочные обязательства” на седьмой год: 86,116.
Таким образом, получаем следующий прогноз финансовых результатов предприятия “Алстрим” на седьмой год:
| Денежные средства | Всего краткосрочных обязательств | Общие текущие активы | Акционерный капитал | Долгосрочные обязательства |
| 0,8535 | 150,475 | 338,585 | 324,583 | 86,116 |
Таблица 5.
Из соответствующих уравнений прямых, полученных для перечисленных выше показателей, при подстановке соответствующего года найдем линейную зависимость показателей от времени.
Год | Денежные средства | Всего краткосрочных обязательств | Общие текущие активы | Акционерный капитал | Долгосрочные обязательства |
| 1 | 0,4995 | 112,5 | 265,9 | 222,24 | 92,894 |
| 2 | 0,5585 | 118,83 | 278,01 | 239,29 | 91,765 |
| 3 | 0,6175 | 125,16 | 290,13 | 256,35 | 90,635 |
| 4 | 0,6765 | 131,49 | 302,24 | 273,41 | 89,505 |
| 5 | 0,7355 | 137,82 | 314,36 | 290,47 | 88,376 |
| 6 | 0,7945 | 144,15 | 326,47 | 307,53 | 87,246 |
| 7 | 0,8535 | 150,48 | 338,59 | 324,58 | 86,116 |
Таблица 6.
Год | Ден.средства | Всего краткоср.обязател | Общие тек. активы | Акцион. кпитал | Долгоср. обяз-ва | Коэфф. абсол. ликвидн. | Класс | Коэфф. покрытия | Класс | Коэфф. концентрации | Класс | Суммарн. рейтинг предпр. | Оценка финанс-го состояния |
1 | 0,567 | 116,1 | 254,8 | 236,1 | 91,5 | 0,00488 | 3 | 2,19 | 1 | 53,21 | 1 | 180,00 | Незначительное отклонение от нормы |
2 | 0,483 | 123 | 293,7 | 242,5 | 89,6 | 0,00393 | 3 | 2,39 | 1 | 53,28 | 1 | 180,00 | Незначительное отклонение от нормы |
3 | 0,644 | 112,9 | 266,1 | 227,8 | 85 | 0,0057 | 3 | 2,36 | 1 | 53,51 | 1 | 180,00 | Незначительное отклонение от нормы |
4 | 0,631 | 132,6 | 317,1 | 274,9 | 99 | 0,00476 | 3 | 2,39 | 1 | 54,27 | 1 | 180,00 | Незначительное отклонение от нормы |
5 | 0,716 | 137,5 | 349,5 | 291,1 | 101,8 | 0,00521 | 3 | 2,54 | 1 | 54,88 | 1 | 180,00 | Незначительное отклонение от нормы |
6 | 0,843 | 147,8 | 295,9 | 316,9 | 73,5 | 0,0057 | 3 | 2,00 | 1 | 58,88 | 1 | 180,00 | Незначительное отклонение от нормы |
7 | 0,8535 | 150,475 | 338,585 | 324,583 | 86,116 | 0,00567 | 3 | 2,25 | 1 | 57,84 | 1 | 180,00 | Незначительное отклонение от нормы |
Вывод:
В результате выполненных расчетов, финансовое состояние предприятия “Алстрим” для всего шестилетнего периода можно охарактеризовать как незначительно отклоненное от нормы. С помощью расчета значений показателей на будущий год, можно прогнозировать финансовое состояние предприятия. Расчеты показывают, что оно останется неизменным – незначительное отклонение от нормы.