Работник должен знать законодательство Республики Казахстан, нормативные документы Национального Банка Республики Казахстан, Учетную политику Банка, внутренние нормативные документы и технологические процедуры Банка; должен уметь работать с нормативным и практическим материалом; ставить задачи по совершенствованию технологических процедур; выявлять недостатки в работе и разрабатывать способы их устранения решения; уметь работать в коллективе.
Основными задачами деятельности Работника являются обеспечение высокого уровня и качества учета операций и проведения платежей в соответствии с нормативными требованиями Национального Банка Республики Казахстан и внутренних процедур Банка; обеспечение текущего контроля соблюдения норм законодательства и внутренних документов Банка при проведении платежей клиентов; обеспечение надлежащего учета и контроля доходов и расходов от операционного обслуживания клиентов.
Должностными обязанностями Работника являются прием из операционных подразделений фронт-офиса филиала платежных поручений и заявлений клиентов на перевод, ввод платежей в автоматизированную банковскую систему (далее – АБС) в соответствии с установленным графиком операционного дня филиала; зачисление платежей на счета клиентов, проведение расследования невыясненных сумм; учет внутренних кассовых операций (подкрепление операционных касс, зачисление инкассированной выручки клиентов, загрузка / выгрузка банкоматов, сдача / подкрепление денежной наличности в/из филиалы(-ов) Национального Банка Республики Казахстан, проведение межбанковских и межфилиальных обменов активами); проведение платежей по перечислению зарплаты на лицевые и карточные счета физических лиц в соответствии с условиями договора, заключенного с юридическим лицом; проведение взаиморасчетов с Головным Банком по транзакциям, проведенным по пластиковым карточкам (снятие наличности и оплата услуг посредством электронных терминалов); учет операций с коммерческими и дорожными чеками; учет и исполнение выставленных на счета клиентов требований государственных уполномоченных органов по задолженности в бюджет (картотека‑2) и Банка по комиссиям за предоставленные услуги; списание (кроме системных) с текущих счетов клиентов комиссий согласно действующим тарифам за предоставленные банковские услуги, подготовка счетов-фактур на оплату комиссий за предоставление услуг клиентам; подготовка необходимой внутренней аналитической информации по доходам и расходам от операционной деятельности филиала; своевременная подготовка к проверке и передаче в архив документов дня; устранение недостатков в учете и отчетности, выявленных в ходе ревизий, проверок и по рекламациям, полученным от Головного Банка.
Оценка эффективности деятельности Работника, выполнения им своих должностных обязанностей и соответствия должности проводится в соответствии с внутренними документами Банка в период аттестации 1 (один) раз в год, а также в случаях перемещения Работника на другую должность или зачисления в резерв на руководящие должности.
Таблица 3. Производные финансовые инструменты
| Производные финансовые инструменты | 30.09.2009 | 31.12.2009 | ||||
| Номинал | Чистая справедливая стоимость (млн. тенге) | Номинал | Чистая справедливая стоимость (млн. тенге) | |||
| Активы | Обязательства | Активы | Обязательства | |||
| Валютные контракты | ||||||
| Валютный своп | 305,83 | 37,848 | -24,882 | 305,917 | 21,265 | -34,648 |
| Процентный своп | 117,22 | 0,207 | -14,073 | 124,591 | 0,946 | -15,548 |
| Спот | 55,897 | 0,057 | -0,057 | 18,563 | 0,002 | -0,008 |
| Опцион | 25,356 | 0,285 | 0 | 23,227 | 0,163 | 0 |
| Форвардные контракты | 19,694 | 0,028 | -2,936 | 112,221 | 1,941 | -4,135 |
| Итого | 38,425 | -41,948 | 24,317 | -54,339 | ||
В вышеуказанную информацию включены следующие производные инструменты, удерживаемые в целях хеджирования:
Таблица 4. Хеджирование денежных потоков
| Хеджирование денежных потоков | 30.09.2009 | 31.12.2009 | ||||
| Номинал | Чистая справедливая стоимость (млн. тенге) | Номинал | Чистая справедливая стоимость (млн. тенге) | |||
| Активы | Обязательства | Активы | Обязательства | |||
| Валютный своп | 230,062 | 24,014 | -23,14 | 191,476 | 11,952 | -32,216 |
| Процентный своп | 17,392 | 0,047 | -1,796 | 14,132 | 0,043 | -1,618 |
| Итого | 24,061 | -24,936 | 11,995 | -33,834 | ||
Хеджирование денежных потоков Группы относится к подверженности риску изменений в прогнозируемых будущих потоках по своим финансовым обязательствам.
Для хеджирования денежных потоков по финансовым обязательствам с плавающей процентной ставкой, Группа использует процентный своп в качестве инструмента хеджирования, по которому Группа обменивает плавающую ставку на фиксированную ставку.
Таким образом, Группа конвертирует выплаты по обязательствам под плавающую процентную ставку на выплаты по фиксированной процентной ставке, тем самым минимизирует воздействие изменений процентной ставки на будущие денежные выплаты.
Для хеджирования валютного риска по финансовым обязательствам в иностранной валюте Группа использует кросс-валютные свопы в качестве инструмента хеджирования, которые используются для частичной или полной конвертации выплат по обязательствам в иностранной валюте на выплаты в функциональной валюте дочерней компаний, которая выпустила данные обязательства.
За 9 месяцев, закончившихся 30 сентября 2009 г., прибыль от неэффективной части хеджирования, признанной в чистой прибыли по операциям с финансовыми активами и обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, составила в сумме 869 млн. тенге.
По состоянию на 30 сентября 2009 г., совокупная сумма нереализованных расходов, отсроченная в резерве хеджирования, относящаяся к кросс-валютным свопам, составила 837 млн. тенге. Перечисления денежных потоков по данным договорам будут происходить на квартальной основе до февраля 2017 г. Данные контракты были определены как инструменты хеджирования с целью хеджирования валютного риска, возникающего от будущих денежных потоков средств, привлеченных Группой от международных финансовых организаций в иностранной валюте.
По состоянию на 30 сентября 2009 г., совокупная сумма нереализованных расходов, отсроченная в резерве хеджирования, относящаяся к процентным свопам, составила 2,149 млн. тенге. Перечисления денежных потоков по данным договорам будут происходить на полугодовой основе до января 2018 г. Данные контракты были определены как инструменты хеджирования с целью хеджирования процентного риска, возникающего от будущих денежных потоков средств, привлеченных Группой от международных финансовых организаций в иностранной валюте.
По состоянию на 30 сентября 2009 г. справедливая стоимость инструментов хеджирования составила 875 млн. тенге.
2 Финансово-экономический анализ деятельности АО «Казкоммерцбанк» за 2007 – 9 месяцев 2009 года
Анализируя состояние финансово-экономического положения банка необходимо рассмотреть баланс банка (см. Приложение 1) за три последних года, закончившиеся 31 декабря 2007, 2008 годов и 30 сентября 2009 года.
На основе баланса Банка можно провести анализ состава и структуры ресурсов (см. Приложение 3).
Из приложения 3 видно, что на протяжении трех лет наибольший удельный вес, в структуре ресурсов Банка, занимают обязательства. Однако, к концу третьего квартала 2009 года их удельный вес снизился на 3,14% (275,432 млн. тенге). На данное изменение наибольшее влияние оказало снижение доли ссуд и средств банков на 14,98%, что в денежном выражении составляет 468,178 млн. тенге. В то же время увеличиваются средства клиентов на 12,21% (277,552 млн. тенге).
Пассив Банка включает собственные средства и обязательства. Доля собственных средств в пассивах имеет тенденцию к увеличению и на 30.09.2009 составила 13,8%. Собственные средства (капитал) банка является стабильным источником обеспечивающим платежеспособность банка, обеспечивающим покрытие кредитных рисков.
В соответствии с установленными количественными показателями по достаточности капитала Группа обязана выполнять требования, касающиеся минимальных сумм и нормативов в отношении достаточности капитала и капитала первого уровня к активам, взвешенным с учетом риска.
Требования к достаточности капитала устанавливаются АФН и контролируются с использованием принципов, методов и коэффициентов, определенных Базельским Комитетом по банковскому надзору.
Таблица 5. Выполнение пруденциальных нормативов достаточности капитала Банка
| 30.09. 2009 г.(млн. тенге) | 31 декабря 2008 г.(млн. тенге) | 31 декабря 2007 г.(млн. тенге) | Изменение2009–2008 (млн. тенге) | Изменение2008–2007 (млн. тенге) | |
| Капитал I уровня: | |||||
| Уставный капитал (простые акции) | 6,813 | 5,746 | 5,749 | 1,067 | (0,003) |
| Премии по акциям | 195,021 | 152,684 | 152,855 | 42,337 | (0,171) |
| Нераспределенная прибыль | 177,194 | 140,762 | 84,843 | 36,432 | 55,919 |
| Текущая прибыль | 14,577 | 21,805 | 55,963 | (7,228) | (34,158) |
| Доля меньшинства | 0,224 | 0,278 | 12,552 | (0,054) | (12,274) |
| Деловая репутация | (2,405) | (2,405) | (2,405) | - | - |
| Инновационные инструменты а | - | 11,965 | 11,900 | (11,965) | 0,065 |
| Продолжение таблицы 5 | |||||
| Всего капитал I уровня | 391,424 | 330,835 | 321,457 | 60,589 | 9,378 |
| Фонды переоценки основных средств б | 5,076 | 5,905 | 5,981 | (0,829) | (0,076) |
| Уставный капитал (привилегированные акции) | 2,211 | 1,244 | 1,249 | 0,967 | (0,005) |
| Субординированный заем в | 111,686 | 95,005 | 86,617 | 16,681 | 8,388 |
| Всего капитал II уровня | 118,973 | 102,154 | 93,847 | 16,819 | 8,307 |
| Итого капитал | 510,397 | 432,989 | 415,304 | 77,408 | 17,685 |
| Коэффициент достаточности капитала I уровня | 13,7% | 13,53% | 11,72% | 0,17% | 1,81% |
| Общий коэффициент достаточности капитала | 18% | 17,7% | 15,15% | 0,30% | 2,55% |
Сноски к таблице 5: