Наряду с источником долгосрочного использования у предприятия имеются источники краткосрочного периода формирования и использования: «Задолженность участникам по выплате доходов», «Доходы будущих периодов», «Резерв предстоящих расходов».
Долгосрочные пассивы относятся к источникам долгосрочного использования, но это заемные средства.
Краткосрочные пассивы дают информацию о заемных краткосрочных кредитах и займах и о кредиторской задолженности, подлежащих погашению в течение года.
Таким образом, активы дают определенное представление об экономических ресурсах или потенциале хозяйствующего субъекта по осуществлению будущих затрат.
Обязательства (пассивы) показывают объем средств, полученных хозяйствующим субъектом, и их источниками.
Баланс позволяет оценить эффективность размещения капитала, его достаточность для текущей и будущей хозяйственной деятельности, оценить размер и структуру заемных средств и эффективность их привлечения.
На основе изучения баланса внешние пользователи принимают решения о целесообразности и условиях ведения дел с данным хозяйствующим субъектом; оценить его кредитоспособность.
Дочернее общество Открытого акционерного общества «Союзлифтмонтаж», именуемое в дальнейшем «Общество» создано по решению ОАО «Союзлифтмонтаж», именуемое в дальнейшем «Учредитель», путем преобразования Чувашского филиала АООТ «Союзлифтмонтаж» в Общество с ограниченной ответственностью «Чувашлифтмонтаж», с апреля 2001 года преобразованное в Закрытое Акционерное Общество «Чувашлифт» и является его правопреемником.
Общество основано на собственности Учредителя и является дочерним по отношению к нему, в силу преобладающего участия Учредителя в уставном капитале Общества.
Общество является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, переданное ему Учредителем на самостоятельный баланс, может от своего имени заключать договоры, приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести по ним обязанности, вправе осуществлять любые виды деятельности, не противоречащие действующему законодательству и соответствующие Уставу, открывать расчетные и иные счета в банках, быть истцом и ответчиком в суде.
В своей деятельности Общество руководствуется действующим законодательством РФ, Уставом своим и Уставом Учредителя, а также его указаниями и распоряжениями, которые являются обязательными для исполнения Обществом.
ЗАО «Чувашлифт»- специализированная организация лифтовой отрасли Чувашской Республики, основным направлением которой является: проектирование, заказ, поставка, монтаж, пуско-наладка, техническое обслуживание, эксплуатация лифтов. Экспертиза подъемных сооружений, отработавших нормативный срок службы, с выдачей экспертного заключения о возможности их дальнейшей эксплуатации, техническое освидетельствование, капитальный ремонт, модернизация, реконструкция лифтов, подготовка кадров для подъемных сооружений. Имеется производственно- комплектовочная база. Производственные площади составляют 2400 кв.м. численность работающих 116 человек.
Общество также осуществляет следующие виды работ:
- монтаж лифтов и эскалаторов;
- пуско-наладочные работы лифтов и эскалаторов.;
- монтаж и обслуживание комплексов диспетчерского контроля;
- монтаж и эксплуатацию подъемников для инвалидов;
- капитальный ремонт лифтов;
- модернизацию лифтов;
- техническое обслуживание лифтов и эскалаторов;
- техническое диагностирование и экспортное обследование лифтов с расчетом продления срока службы;
- техническое освидетельствование лифтов;
- электроизмерительные работы на лифтах;
-проектные работы по замене и модернизации лифтов;
- подготовку специалистов по промышленной безопасности;-- подготовку и переподготовку рабочих основных профессий для лифтовой отрасли в собственном Учебном центре.
Специалисты высокой квалификации способны монтировать лифты любой страны производителя. Только в столице Республики Чувашия смонтированы пассажирские лифты широко известных фирм- OTIS, KONE, LG, BLTи на объектах: Национальный Банк, Национальный музей, здание органов исполнительной власти, Центральный универмаг.
ЗАО «Чувашлифт» является официальным дистрибьютором оборудования завода BLT Китайской народной Республики.
Главной задачей Общества является выполнение договорных обязательств с высоким качеством и в установленные сроки, обеспечение высокой эффективности и рентабельности в своей деятельности, проведение активной социальной политики, направленной на улучшение труда и быта работников.
Имущество Общества составляют основные и оборотные средства, переданные ему Учредителем в собственность в качестве вклада в уставный капитал, а также иное имущество, приобретенное Обществом на законных основаниях, стоимость которых отражается на самостоятельном балансе Общества.
Уставный капитал Общества составляет 2 429 тыс. рублей.
Общество из прибыли, оставшейся у него после уплаты налогов и других платежей в бюджет, а также расчетов с кредиторами перечисляет Учредителю часть прибыли, направляемой на создание централизованных фондов Общества: резервного, фонда акционирования, на выплату дивидендов по акциям, выплат социального характера.
Прибыль, оставшуюся у Общества после уплаты всех налогов, расчетов с кредиторами, бюджетом, отчислений Учредителю, Общество использует по своему усмотрению.
Общество на основе полного хозяйственного расчета обеспечивает свою самоокупаемость, финансирование затрат по совершенствованию производства, социальному развитию и материальному стимулированию работников за счет заработанных средств, всецело отвечает за результаты своей производственно- хозяйственной деятельности и по выполнению обязательств перед контрагентами и бюджетом.
Общество самостоятельно согласовывает объемы работ, договорные и контрактные цены.
Общество самостоятельно определяет свою структуру, затраты на содержание своего аппарата управления, а также размеры оплаты труда работников, исходя из результатов собственной деятельности и руководствуясь Положением об уплате труда в ЗАО «Чувашлифт», утвержденным Учредителем.
Учредитель Общества- ЗАО «Чувашлифт», в лице соответствующих органов, является высшим органом управления Обществом. Исполнительным органом Обществом, осуществляющим руководство его текущей деятельностью, является Дирекция. Руководит работой Дирекции Генеральный директор Общества. Для анализа финансового состояния в качестве отчетного года взят 2009г., формы годовой финансовой отчетности за который будут использоваться в ходе аналитических работ
Таблица 1.
Основные показатели деятельности
ЗАО «Чувашлифт» за 2009 г.
(в тыс. руб.)
| Наименование показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1. Выручка от реализации продукции | 78900 | 57966 |
| 2. Себестоимость реализованной продукции | 57819 | 42674 |
| 3. Прибыль отчетного периода | 6165 | 2402 |
| 4. Размер основных средств | 7826 | 7397 |
| 5. Собственный капитал | 16288 | 21095 |
| 6. Размер дебиторской задолженности | 29669 | 38603 |
| 7. Размер кредиторской задолженности | 28231 | 86575 |
| 8. Размер запасов и затрат | 3223 | 60478 |
| 9. Размер долгосрочных и краткосрочных кредитов и заемных средств | - | - |
Таблица 2.
| Показатель | Значение показателя | Изменение за анализируемый период | ||||
| на начало анализируемого периода (на 01.01.2009) | на конец анализируемого периода (31.12.2009) | (гр.4-гр.2), тыс. руб. | (гр.4: гр.2), % | |||
| в тыс. руб. | в % к валюте баланса | в тыс. руб. | в % к валюте баланса | |||
| Актив | ||||||
| 1.Иммобилизованные средства[1] | 10101 | 22,3 | 9851 | 8,9 | -250 | 97,5 |
| 2.Текущие активы[2], всего | 35270 | 77,7 | 100574 | 91,1 | +65304 | 285,2 |
| в том числе:запасы (кроме товаров отгруженных) | 3223 | 7,1 | 60478 | 54,8 | +57255 | 118,8 раза |
| в том числе:- сырье и материалы; | 1940 | 4,3 | 26143 | 23,7 | +24203 | +13,5 |
| - готовая продукция (товары) | 1130 | 2,5 | 34252 | 31 | +33122 | +30,3 раза |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов; | 153 | 0,3 | 83 | 0,1 | -70 | 54,2 |
| НДС по приобретенным ценностям | 13 | - | - | - | -13 | 0 |
| ликвидные активы, всего | 32012 | 70,6 | 40074 | 36,3 | +8062 | 125,2 |
| из них:- денежные средства и краткосрочные вложения; | 2343 | 5,2 | 1471 | 1,3 | -872 | 62,8 |
Продолжение табл.2
| - дебиторская задолженность(срок платежа по котрой не более года) и товары отгруженные; | 29699 | 65,4 | 38603 | 35 | +8934 | 130,1 |
| Пассив | ||||||
| 1.Собственный капитал | 16288 | 35,9 | 21095 | 19,1 | +4807 | 129,5 |
| 2.Долгосрочные обязательства, всего | 544 | 1,2 | 1555 | 1,4 | +1022 | 285,8 |
| из них:-кредиты и займы; | - | - | - | - | - | - |
| -прочие долгосрочные обязательства | 544 | 1,2 | 1555 | 1,4 | +1011 | 285,8 |
| 3.Краткосрочные обязательства (без доходов будущих периодов), всего | 28539 | 62,9 | 87775 | 79,5 | +59236 | +3,1 раза |
| из них:-кредиты и займы; | - | - | - | - | - | - |
| -прочие краткосрочные обязательства | 28539 | 62,9 | 97775 | 79,5 | +59236 | +3,1 раза |
| Валюта баланса | 45371 | 100 | 110425 | 100 | +65054 | 243,4 |
Соотношение основных качественных групп активов организации на 31.12.2009 г. характеризуется большой долей (91,1%) текущих активов и малым процентом иммобилизованных средств. Активы организации за анализируемый период значительно увеличились (на 143,4%). Отмечая значительное увеличение активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился в меньшей степени- на 29,5%. Отстающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как негативный фактор.