Московский государственный технологический университет
“С Т А Н К И Н”
---------------------------
АКАДЕМИЧЕСКИЙ ЦЕНТР
экономико-правового образования
__________________________________________
РЕФЕРАТ
по таможенному праву
Тема: Преступления в таможенной сфере
Слушатель: ГОРЯЧЕВ К.А.
Руководитель: КОВТУН О.А.
МОСКВА 1998
В соответствии со ст. 112 и ст. 117 УПК Российской Федерации таможенные органы могут возбуждать уголовные дела и проводить дознание по делам о контрабанде, нарушениях таможенного законодательства РФ, уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 188 и ст. 194 УК РФ), а также по делам о незаконном экспорте товаров, научно-технической информации и услуг, используемых при создании вооружений и военной техники, о невозвращении на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с действующим законодательством (ст. 188 УК РФ), касающимся таможенного дела.
Уголовные дела по этим, как и по другим статьям Уголовного Кодекса РФ согласно требованиям ст. 108 УПК РФ могут быть возбуждены только при наличии поводов и оснований для возбуждения дела.
Поводами могут быть заявления и письма граждан, сообщения профсоюзных и других общественных организаций, сообщения предприятий, учреждений, организаций и должностных лиц, статьи, заметки и письма, опубликованные в печати, явка с повинной или непосредственное обнаружение органом дознания признаков преступления.
Таможенные органы могут возбуждать уголовные дела только в том случае, если имеются достаточные данные, указывающие на признаки преступления, предусмотренного вышеуказанными статьями уголовного кодекса.
Статья 188 УК РФ (Контрабанда) устанавливает, что незаконное перемещение товаров или иных ценностей через государственную границу РФ, совершенное с сокрытием предметов в специальных хранилищах, либо с обманным использованием таможенных и иных документов, либо в крупных размерах, либо группой лиц, организовавшихся для занятия контрабандой, либо должностным лицом с использованием служебного положения, а равно взрывчатых, наркотических, сильнодействующих и ядовитых веществ, оружия, боеприпасов и воинского снаряжения, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены соответствующие правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров, в отношении которых установлены соответствующие правила вывоза из Российской Федерации, а также предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран,- наказывается лишением свободы на срок от 3 до 10 лет с конфискацией имущества. Те же действия, совершенные лицом ранее судимым, должностным лицом с использованием своего служебного положения, лицом, освобожденным от определенных форм таможенного контроля, лицом, уполномоченным на перемещение через таможенную границу Российской Федерации отдельных товаров и транспортных средств, освобожденных от определенных форм таможенного контроля, организованной группой, а равно открытое перемещение через таможенную границу Российской Федерации товаров и транспортных средств вопреки прямому запрету присутствующего при этом должностного лица, осуществляющего таможенный контроль (прорыв таможенной границы),- наказывается лишением свободы на срок от 5 до 12 лет с конфискацией имущества.
Содержание признаков контрабанды раскрыто непосредственно в ст. 188 УК РФ. Это - "перемещение, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием" (ч.1 ст. 188 УК), а также "равно открытое перемещение... товаров и транспортных средств вопреки прямому запрету присутствовавшего при этом должностного лица, осуществляющего таможенный контроль (прорыв таможенной границы)" (ч.2 ст. 188 УК).
Эти признаки объективной стороны контрабанды, за исключением прорыва таможенной границы, детализируются в ст. ст. 276, 277, 278 и ст. 279 Таможенного кодекса РФ.
Следовательно, квалификация действий по перемещению предметов через таможенную границу как контрабанды зависит от характера применяемого способа такого перемещения, а не от наличия у лица, перемещающего предметы (товары), абстрактного права на перемещение предметов (товаров) как такового.
Понятие "таможенная граница" определяется как пределы таможенной территории Российской Федерации, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов Российской Федерации (ст. 3 Таможенного кодекса РФ).
Исходя из вышеуказанного, действующее законодательство различает следующие виды контрабанды:
- контрабанда изъятых из гражданского оборота предметов (товаров), представляющих повышенную общественную опасность (наркотических веществ, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных и взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия, боеприпасов к нему [кроме гладкоствольного охотничьего оружия и патронов к нему], ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения), материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу РФ;
- контрабанда предметов (товаров), представляющих особую важность (стратегически важных сырьевых товаров, в отношении которых установлены соответствующие правила вывоза из РФ), а также предметов культурного достояния;
- контрабанда товаров и транспортных средств, когда их перемещение через таможенную границу РФ осуществляется путем ее прорыва.
Для квалификации противоправных действий по ст. 188 УК РФ размер контрабанды, т.е. стоимость противоправно перемещенных через таможенную границу предметов (товаров), значения не имеет.
Перемещение через таможенную границу РФ, совершенное помимо или с с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием иных товаров и предметов, чем указанные в ст. 188 УК РФ, не образуют объективной стороны этого преступления; такие противоправные действия, если они совершены в крупных размерах, выделены в обособленную группу - ст. 230 "Нарушение таможенных правил" (Таможенный кодекс Российской Федерации).
Среди квалифицирующих признаков контрабанды, приведенных в ст. 188 УК, указано также такое понятие как совершение контрабанды организованной группой.
Понятие организованной группы дано в Федеральном законе Российской Федерации "О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РФ и Уголовно-процессуальный кодекс РФ" от 01.07.1994 г., которым общая часть УК РФ была дополнена новой нормой (ст. 17 "Совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой").
В вышеупомянутой статье УК РФ указано, в частности, следующее: "Преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном его совершении.
Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.
Лицо, создавшее организованную группу либо руководившее ею, несет ответственность за организацию и руководство организованной группой, а также за все совершенные указанной группой преступления, если они охватывались его умыслом.
Совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой влечет более строгое наказание на основании и в пределах, установленных настоящим Кодексом".
Соучастие в контрабанде квалифицируется как оказание должностным лицом, состоящим на государственной или муниципальной службе, с использованием своего служебного положения содействия другим лицам в совершении контрабанды, то есть в соответствии со ст. 201 УК; а при определенных условиях, т.е. при "... наличии корыстной или иной личной заинтересованности, причинении государственным интересам существенного вреда", - и по ст. 285 УК ("Злоупотребление полномочиями"). Последнее относится и к должностным лицам таможенных органов, которые используя свое служебное положение оказывают содействие иным лицам в совершении контрабанды.
Контрабанда может быть совершена только с прямым умыслом. Лицо осознает, что противоправно перемещает предметы (товары), указанные в ст. 188 УК РФ через таможенную границу РФ и желает такое деяние совершить.
Контрабанда признается оконченным преступлением с момента фактического противоправного перемещения предметов через таможенную границу РФ. Действия, направленные на обеспечение такого перемещения, образуют приготовление или покушение на контрабанду.
Уголовную ответственность за контрабанду несут граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, вменяемые, достигшие 16-летнего возраста.
При неосторожной форме вины, в зависимости от обстоятельств правонарушений, такие противоправные действия квалифицируются для физических и должностных лиц соответствующими статьями гл. 39 раздела Х Таможенного кодекса РФ.