| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| 35 | 184308 | 36 | 2006000 |
| 36 | 1480000 | 39 | 22476 |
| 37 | 305000 | ||
| 38 | 58168 | ||
| Оборот | 2028476 | Оборот | 2028476 |
| Сальдо на 31.12.0Х | |||
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| 5 | 50000 | 5 | 60000 |
| 13 | 13000 | 21 | 7200 |
| 40 | 4200 | ||
| Оборот | Оборот | 67200 | |
| Сальдо на 31.12.0Х | |||
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | |||
| Оборот | - | Оборот | - |
| Сальдо на 31.12.0Х | |||
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма (руб.) | Номер операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.0Х | 2373500 | ||
| 39 | 22476 | 40 | 4200 |
| 42 | 2359610 | 41 | 4386 |
| Оборот | 2382086 | Оборот | 8586 |
| Сальдо на 31.12.0Х | |||
Приложение 2
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 200Х года
в руб.
| Номер счета | Остаток на 01.12.0Х | Оборот | Остаток на 31.12.0Х | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| 01 | 20950000 | 1298000 | 760000 | 21488000 | ||
| 01-1 | 760000 | 760000 | ||||
| 02 | 12230500 | 710000 | 2550000 | 11775500 | ||
| 04 | 1040000 | 98140 | 1168140 | |||
| 05 | 295000 | 340000 | 635000 | |||
| 07 | 740000 | 150000 | 590000 | |||
| 08 | 1650000 | 348140 | 1396140 | 602000 | ||
| 10 | 6263000 | 427940 | 550000 | 6140940 | ||
| 19 | 153305 | 120600 | 138600 | 135305 | ||
| 20 | 25100 | 1459200 | 1392100 | 92200 | ||
| 25 | 860080 | 860080 | ||||
| 26 | 184308 | 184308 | ||||
| 43 | 1291730 | 1392100 | 1480000 | 1203830 | ||
| 44 | 58168 | 58168 | ||||
| 50 | 51500 | 300000 | 295000 | 56500 | ||
| 51 | 6599000 | 2045200 | 1772250 | 6871950 | ||
| 58 | 1080500 | 1080500 | ||||
| 60 | 1005000 | 1149000 | 790600 | 646600 | ||
| 62 | 2170745 | 2006000 | 2000000 | 2176745 | ||
| 66 | 400000 | 143000 | 13000 | 270000 | ||
| 67 | 305000 | 305000 | ||||
| 68 | 395800 | 215586 | 340200 | 520414 | ||
| 69 | 127300 | 114000 | 90816 | 104116 | ||
| 70 | 306100 | 289200 | 350000 | 366900 | ||
| 71 | 11920 | 14800 | 15540 | 11180 | ||
| 73 | 1200 | 1200 | ||||
| 76 | 15000 | 14800 | 4650/- | 10200/10000 | 5000 | 20350 |
| 80 | 23200000 | 23200000 | ||||
| 83 | 500000 | 500000 | ||||
| 84 | 920000 | 2359610 | 3279610 | |||
| 90 | 2028476 | 2028476 | ||||
| 91 | 67200 | 67200 | ||||
| 94 | ||||||
| 99 | 2373500 | 2382086 | 8586 | |||
| Итого | 42073000 | 42073000 | 18475874 | 18475874 | 41623490 | 41623490 |
Приложение 3
РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 200Х Года
| Подотчетное лицо | Остаток подотчетных сумм, руб. |
| Экспедитор Федченко А.С. | 6000 |
| Кладовщик Резцова Е.А. | 920 |
| Технолог Ахатова А.Р. | 5000 |
| 11920 |
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 200Х ГОДА
| Номер опера- ции | Содержание операции | Сумма (руб.) | Корреспонденция счетов | |
| Вариант1 | дебет | кредит | ||
| 1 | Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов | 740 | 10 | 71/2 |
| 2 | Выдано под отчет работникам: Федченко А.С. Ахатовой А.Р.Итого | 28001200014800 | 71/171/3 | 5050 |
| 3 | Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету | 7000 | 26 | 71/3 |
| 4 | Израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды Федченко А.С. | 2500 | 26 | 71/1 |
| 5 | Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассов. ордеру | 5000 | 50 | 71/3 |
| 6 | Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы | 300 | 94 | 71/1 |
СЧЕТ 71-1 Федченко А.С.
| Дебет | Кредит | ||||||
| Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (руб.) | Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.200Хг. | 6000 | ||||||
| 2 | 2800 | 4 | 2500 | ||||
| 6 | 300 | ||||||
| Оборот | 2800 | Оборот | 2800 | ||||
| Сальдо на 31.12.200Хг. | 6000 | ||||||
СЧЕТ 71-2 Резцова Е.А.
| Дебет | Кредит | ||||||
| Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (руб.) | Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.200Хг. | 920 | ||||||
| 1 | 740 | ||||||
| Оборот | 0 | Оборот | 740 | ||||
| Сальдо на 31.12.200Хг. | 180 | ||||||
СЧЕТ 71-3 Ахатова А.Р.
| Дебет | Кредит | ||||||
| Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (руб.) | Месяц | Номер операции | Содержание операции | Сумма (руб.) |
| Сальдо на 01.12.200Хг. | 5000 | ||||||
| 2 | 12000 | 3 | 7000 | ||||
| 5 | 5000 | ||||||
| Оборот | 12000 | Оборот | 12000 | ||||
| Сальдо на 31.12.200Хг. | 5000 | ||||||
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧАСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «ОАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» ЗА ДЕКАБРЬ 200Х года
| № п/п | Наименование счетов подотчетных лиц | Остаток на 01.12.200Х | Оборот | Остаток на 31.12.200Х | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 1 | Федченко А.С | 6000 | 2800 | 2800 | 6000 | ||
| 2 | Резцова Е.А | 920 | - | 740 | 180 | ||
| 3 | Ахатова А.Р. | 5000 | 12000 | 12000 | 5000 | ||
| Итого | 11920 | 14800 | 15540 | 11180 | |||
Приложение 4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
За отчетный период 200Х год
| Показатель | За отчетный период | Справочно (за январь-ноябрь 200Х года) |
| 1 | 2 | 3 |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 23240000 | 23540000 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 17635474 | (16155474) |
| Валовая прибыль | 5604526 | 5384526 |
| Коммерческие расходы | 256168 | (198000) |
| Управленческие расходы | 2364308 | (2180000) |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2984050 | 3006526 |
| Прочие доходы и расходы | ||
| Проценты к получению | ||
| Проценты к оплате | 13000 | |
| Доходы от участия в других организациях | ||
| Прочие доходы | 269700 | 202500 |
| Прочие расходы | 136000 | (86000) |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 3104750 | 3123026 |
| Текущий налог на прибыль | 745140 | (749526) |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 2359610 | 2373500 |
Приложение 5
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31.12.200Х года
| Актив | Код | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | 110 | 533140 |
| Основные средства | 120 | 9712500 |
| Незавершенное строительство | 130 | 590000 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 602000 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |
| Итого по разделу 1 | 190 | 11437640 |
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы: | 210 | 7436970 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 6140940 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 1203830 |
| товары отгруженные | 215 | |
| расходы будущих периодов | 216 | |
| прочие запасы и затраты | 217 | 92200 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 135305 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 2194125 |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 2176745 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1080500 |
| Денежные средства | 260 | 6928450 |
| Прочие оборотные активы | 270 | |
| Итого по разделу 2 | 290 | 17775350 |
| БАЛАНС | 300 | 29212990 |
| Пассив | Код | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 |
| 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал | 410 | 23200000 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | |
| Добавочный капитал | 420 | 500000 |
| Резервный капитал | 430 | |
| в том числе:Резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | |
| Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 3279610 |
| Итого по разделу 3 | 490 | 26979610 |
| 4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 510 | 305000 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | |
| Итого по разделу 4 | 590 | 305000 |
| 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| Займы и кредиты | 610 | 270000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 1658380 |
| в том числе:Поставщики и подрядчики | 621 | 646600 |
| Задолженность перед персоналом организации | 622 | 366900 |
| Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 104116 |
| Задолженность по налогам и сборам | 624 | 520414 |
| Прочие кредиторы | 625 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 630 | |
| Доходы будущих периодов | 640 | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | |
| Итого по разделу 5 | 690 | 1928380 |
| БАЛАНС | 700 | 29212990 |