Крымский институт экономики и хозяйственного права
Курсовая работа
по учебной дисциплине "Банковское дело"
Тема: " Особенности проведения банком операций с векселями"
Написала:
Студентка четвертого курса
Заочного отделения
Экономического факультета
Гр. 03-42
Борисова Линда Сергеевна
Проверил ______________
г. Симферополь
2000 г.
План. | ||
| 1. | Общие правила проведения операций с векселями | 3 стр. |
| 2. | Учет векселей | 9 стр. |
| 2.1. | Экономико - правовые особенности учета векселей | 9стр. |
| 3. | Домициляция векселей | 15 стр. |
| 3.1. | Экономико - правовые особенности домициляции векселей | 15 стр. |
| 4. | Инкассирование векселей | 17 стр. |
| 4.1. | Экономико - правовые особенности инкассирования векселей | 17 стр. |
| 5. | Предоставление банковского поручительства ( аваля) | 18 стр. |
| 5.1. | Экономико - правовые особенности авалирования векселей. | 18 стр. |
| 6. | Предоставление кредита, обеспеченного векселями | 21 стр. |
| 6.1. | Экономико - правовые особенности предоставления кредита, обеспеченного векселями. | 21 стр. |
| 7. | Особенности осуществления операций с банковскими векселями. | 25 стр. |
| 7.1. | Эмиссия и обращение банковских векселей (схема) | 25 стр. |
| 7.2. | Порядок осуществления эмиссии банковских векселей. | 26 стр. |
| Литература | 31 стр. | |
1. ОБЩИЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ.
Общие требования к банкам при проведении операции с векселями.
1. Банк самостоятельно избирает приоритеты в своей политике относительно проведения операций с векселями, а также:
в определении сторон, с которыми банк считает возможным осуществлять операции;
в определении плательщиков по векселям, с векселями которых банк считает возможным осуществлять операции.
2. При проведении операций с векселями банк берет на себя такие виды рисков: кредитный, ликвидности, процентный, операционный. Банки могут включать в соглашения (договора) условия, которые приводят к уменьшению рисков.
3. При проведении кредитных, торговых, гарантийных и расчетных операций банк должен тщательно изучать финансовое состояние, кредито- и платежеспособность плательщиков по векселям и обязанных, по векселям лиц, с которыми он заключает соглашения о проведении операций.
Общие правила документального оформления операций
1. Надпись, указание или оговорка на векселе, осуществленные банком, которые приводят к изменению прав собственности, владения, пользования или распоряжения векселем или же влияют на порядок и объем ответственности по векселю, должны быть подписаны
банком(1).
-----------------------------------------------------------------------------------------------
(1) О вексельных надписях "Вестник фондового рынка" N 6'99 "Вексельные надписи: реквизиты, принадлежности, оговорки".
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Вексельные надписи подразделяются на три группы и пять подгрупп:
1. Реквизиты (надписи, предусмотренные ст. 1 Единообразного Закона (2) (по отношению к переводному векселю) и ст. 75 Единообразного Закона (по отношению к простому векселю))
-----------------------------------------------------------------------------------------------
(2) "Единообразный Закон" - Приложение 1 "Единообразный закон о переводном и простом векселе" к Конвенции N 358, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе, принятой на Женевской международной конференции 7.06.30 г.
-----------------------------------------------------------------------------------------------
2. Существенные принадлежности (надписи, совершенные на документе в соответствии с Единообразным Законом, содержание которых порождает правоотношения, регулируемые вексельным правом)
2.1 Надписи, порождающие обязательства по векселю
2.2 Указания обязанных по векселю лиц
2.3 Оговорки обязанных по векселю лиц
3. Несущественные принадлежности
3.1 Указания
3.2 Оговорки
К надписям, порождающим обязательства по векселю, относятся:
1. Индоссамент.
В соответствии с частью первой ст. 47 Единообразного Закона, все лица, индоссировавшие вексель, несут солидарную ответственность перед векселедержателем. Однако не всякий индоссамент порождает обязательства по векселю. Так, индоссамент сделанный с безоборотной оговоркой не порождает обязательств по векселю
(часть первая ст. 15 Единообразного Закона). Индоссамент, совершенный с оговоркой "не приказу" или иной равнозначной, порождает обязательство только в отношении непосредственного индоссата.
2. Акцепт.
В соответствии с частью первой ст. 28 Единообразного Закона, посредством акцепта трассат принимает на себя обязательство оплатить переводный вексель в срок. Акцепт должен быть безусловным, но трассат может ограничить его частью суммы (часть первая ст. 26
Единообразного Закона).
3. Аваль.
Авалем может быть обеспечен платеж полностью или в части суммы (часть первая ст. 30 Единообразного Закона). Для аваля достаточно одной лишь подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне переводного векселя, если только подпись не поставлена
трассатом или векселедателем (часть вторая ст. 31 Единообразного Закона). Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль (часть первая ст. 32 Единообразного Закона).
4. Акцепт в порядке посредничества.
К указаниям обязанных по векселю лиц относятся:
- Указание акцептанта на дату проставления акцепта.
- Указание векселедателя простого векселя на дату проставления отметки о дате предъявления.
- Указание на дату проставления индоссамента.
- Указание на запрет предъявления к акцепту.
- Указание на извещение о задержке предъявления к платежу/акцепту/протесту, обусловленной непреодолимым обстоятельством
- Указание на копии векселя на хранителя оригинала векселя.
- Указание на особого плательщика в домицилированном векселе.
- Указание на особого плательщика в недомицилированном векселе.
- Указание на особое место платежа (домициляционная формула).
- Указание на особые правила определения срока платежа в векселях сроком по предъявлению/в определенный срок от предъявления/в определенный срок от составления.
- Указание на особый адрес платежа в месте платежа.
- Указание на посредника на случай необходимости (нотадрес).
- Указание на то, что вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенной даты.
- Указание на то, что переводный вексель выдан в единственном экземпляре.
- Указание на увеличение или уменьшение срока предъявления к акцепту в векселях сроком в определенный срок от предъявления.
- Указание на увеличение или уменьшение срока предъявления к платежу в векселях сроком по предъявлению.
- Указание на уменьшение срока предъявления к акцепту в векселях сроком в определенный срок от предъявления.
- Указание на уменьшение срока предъявления к платежу в векселях сроком по предъявлении.
- Указание на экземпляре переводного векселя на хранителя второго (акцептованного) экземпляра переводного векселя (депозиционная отметка).
- Указание на экземпляр переводного векселя.
Подпись на векселе от лица банка осуществляют руководитель и главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими в порядке, установленном действующим законодательством. Эти подписи должны быть
заверенные печатью.
В соответствии с Постановлением КМУ и НБУ от 10.09.92 N 528 "Об утверждении порядка изготовления и использования вексельных бланков", вексель подписывается руководителем и главным бухгалтером юридического лица и заверяется печатью.
При подписании векселя на основании доверенности в векселе обязательно отмечается, что он подписан на основании доверенности (при этом могут быть указаны дата ее составления и номер) от лица определенного банка - юридического лица.
2. Банк должен обеспечивать документальное оформление движения векселей, с которыми он осуществляет любые операции, а именно:
1) составление и надлежащее оформление контрагентами по операциям с векселями (клиент банка и банк) первичных документов (реестров, расписок, сообщений, поручений, заявок, актов и тому подобное);
Требования к первичным документам изложены в Положения НБУ "Об организации бухгалтерского учета и отчетности в банковских учреждениях Украины" от 30.12.98 N 566:
"Первичные документы как в бумажной форме, так и в виде электронных записей (небумажной форме) должны иметь следующие обязательные реквизиты:
- название документа (формы);
- номер и дату составления документа;
- название предприятия (банка), от имени которого составлен документ;
- место составления документа;
- наименование получателя средств;
- содержание операции (основания для ее осуществления);
- сумму операции (цифрами и прописью). Сумма операции может
быть отображена цифрами при отсутствии на документе суммы прописью, если этот документ формируется с помощь программного обеспечения в автоматическом режиме или если это предусмотрено нормативными актами НБУ;
- номера счетов по дебету и кредиту;
- название банка (получателя и плательщика) и его номер МФО;
- подписи лиц, ответственных за осуществление операций и
правильность его оформления (подтверждение подписи на документе в электронном виде осуществляется с помощью электронного кода работника или электронной подписи)".
Первичные документы, как в бумажной форме, так и в виде электронных записей могут иметь и другие дополнительные реквизиты.