Особенности проведения банком операций с векселями (стр. 6 из 7)
Предметом договора являются порядок и условия выдачи банком кредита, в обеспечение обязательств по погашению которого заемщик (одновременно залогодатель) передает банку принадлежащие ему на правах собственности векселя путем залогового индоссамента в пользу банка.
Содержание договора должно включать следующие разделы:
• предмет договора;
• права и обязанности сторон (указываются права и обязанности банка и заемщика по выполнению условий договора);
• ответственность сторон (указываются штрафные санкции в случае невыполнения банком и заемщиком условий договора);
• особые условия (предусматривается порядок изменения условий договора и разрешения споров между банком и заемщиком);
• срок действия договора;
• юридические адреса и реквизиты сторон. Договор хранится в течение трех лет с момента подписания в отделе ценных бумаг
Неотъемлемой частью кредитного договора является договор залога векселей, содержащий следующие разделы:
• предмет договора;
• права и обязанности сторон (указываются права и обязанности залогодержателя и залогодателя по выполнению условий договора);
• обращение взыскания на заложенное имущество (указывается порядок обращения взыскания на заложенные векселя);
• особые условия (предусматривается порядок изменения условий договора и разрешения споров между залогодержателем и залогодателем);
• срок действия договора;
• юридические адреса и реквизиты сторон.
Несоблюдение требований относительно формы договора и его нотариального освидетельствования влечет за собой недействительность договора с последствиями, предусмотренными законодательством Украины. До заключения договора залога банк-залогодержатель должен удостовериться в праве залогодателя на векселя, реальности их погашения в случае невозвращения кредита и (или) процентов по нему.
В договоре должны быть указаны реквизиты векселей и ссылка на прилагаемый к договору реестр.
Договор с приложениями хранится в течение трех лет с момента подписания.
Документы, необходимые для заключения договора.Заемщик представляет в банк следующие документы:
• заявление. В заявлении о предоставлении кредита определяются: целевое направление кредита; сумма кредита; срок пользования, включая конкретные сроки погашения; предлагаемое обеспечение. Также прилагаются короткая характеристика кредитуемой операции и расчет экономической эффективности при ее осуществлении;
• копии учредительных документов заемщика. Копии учредительных документов, документов, свидетельствующих о праве собственности на землю, праве аренды и других документов, подтверждающих правомочность клиента в получении кредита, должны быть нотариально заверены;
• технико-экономическое обоснование кредитуемой операции. К технико-экономическому обоснованию кредитуемой операции прилагаются копии контрактов, договоров, включая договор аренды помещений, оборудования и других документов, относящихся к осуществлению этой операции, с расчетом ожидаемых доходов от реализации продукции (проведения работ, оказания услуг), за счет которых предусматривается погашение будущего кредита, а также прибыли и рентабельности кредитуемой операции;
• бухгалтерские и статистические отчеты, включая отчеты о финансовых результатах, декларации о доходах, выписки по счетам заемщика, расчетный счет которого открыт в другом банке, иную отчетность и материалы;
• для определения платежеспособности заемщика — выводы аудиторских организаций о финансовом состоянии заемщика;
• оригиналы векселей, предлагаемых в залог;
• две ксерокопии каждого векселя;
• реестр векселей, предлагаемых в обеспечение кредита;
• документ, подтверждающий товарный характер векселей;
• карточка с образцами подписей и оттиска печати, если клиент обслуживается в другом банке.
Принимая документы для рассмотрения банком вопроса о приеме векселей в обеспечение кредита, сотрудник отдела ценных бумаг должен предоставить предъявителю расписку в получении векселей.
Рекомендуемые ограничения при приеме векселей в обеспечение кредита.В обеспечение кредита не рекомендуется принимать векселя:
• неакцептованные переводные;
• недомицилированные;
• сроком платежа по предъявлению, если не определен срок для предъявления;
• сроком платежа менее срока возврата кредита;
• предоставленные юридическими лицами, векселя которых опротестовывались за последний год.
Юридическая экспертиза документов предусматривает проверку:
• подлинности вексельного бланка. Законным владельцем векселя является: лицо, на имя которого выписан вексель (ремитент); лицо, на имя которого совершен последний именной индоссамент;
• правильности заполнения в векселе всех реквизитов согласно Положению о переводном и простом векселе;
• непрерывности индоссаментного ряда и законности владения векселем. Экономическая экспертиза документов заключается:
• в проведении мероприятий по оценке кредитоспособности заемщика на основании информации, имеющейся в распоряжении банка;
• в оценке стоимости самих векселей, предлагаемых под обеспечение кредита;
• платежной дисциплины заемщика (учитывается своевременность выплаты платежей в бюджет, погашения выданных ранее кредитов, в том числе другими банками);
• риска возникновения необеспеченных долгов;
• обоснованность общей суммы и срочности заявленного кредита;
• реальность осуществления кредитуемой операции и грамотность предоставленного расчета ее экономической эффективности (учет всех налогов и сборов, предусмотренных законодательством);
• достоверность предоставленных договоров. Кредитоспособность заемщика оценивается на основании'.
• показателей ликвидности баланса заемщика (коэффициент ликвидности не должен быть ниже 0,5; чем ниже коэффициент ликвидности, тем ниже уровень кредитоспособности);
• отчетности заемщика (учитываются прибыль организации за последний год, количество сотрудников, стаж их работы по специальности, размеры авансовых платежей в бюджет, сумма кредиторской и дебиторской задолженности, в том числе бюджету, санкции налоговой инспекции за последние два года, структура активов, в том числе основных средств, краткосрочных вложений и др.).
7. ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ ВЕКСЕЛЯМИ,
7.1. Эмиссия и обращение банковских векселей ( схема).
7.1. Эмиссия и обращение банковских векселей (перечень действий участников)
1. Принятие решения об эмиссии банком векселей.
2. Определение сумм, процентных ставок и сроков погашения эмитируемых векселей.
3. Заказ на выдачу вексельных бланков.
4. Покупка бланков векселей.
5. Заключение договора купли-продажи векселя.
6. Перечисление суммы в уплату за вексель.
7. Оформление банковского векселя.
8. Оплата государственной пошлины за использование
вексельных бланков.
9. Поставка продукции (оказание услуг).
10. Индоссамент векселя.
11. Предоставление кредита.
12. Залоговый индоссамент векселя.
13. Погашение кредита.
14. Обратный индоссамент векселя.
15. Заключение договора об инкассировании векселя.
16. Инкассовый индоссамент векселя.
17. Подписание Акта предъявления векселя к платежу.
18. Погашение векселя и процентов по нему, если они предусматривались.
19. Перечисление средств в погашение векселя.
20. Возврат векселя с отметкой "ПОГАШЕНО".
7.2. Порядок осуществления эмиссии банковских векселей.
Цель выпуска банковских векселей:
• формирование оптимальной структуры ресурсной базы банка за счет альтернативных источников поступления средств:
оптимизация структуры ресурсной базы достигается повышением удельного веса срочных обязательств за счет ликвидного и привлекательного для инвестора фондового инструмента;
• оперативное управление ресурсами банка:
срочный характер части банковских пассивов даст возможность планировать потребность в ресурсах, связанную с выполнением банком своих обязательств в будущем с большей вероятностью;
участие банка в котировке собственных долговых обязательств обеспечит своевременную реакцию на изменение конъюнктуры и регулирование стоимости ценных бумаг путем формирования спроса на фондовом рынке;
применение вексельного кредита предоставит возможность увеличивать пассивы без негативного влияния на пропорции между объемами свободных ресурсов и качественным спросом на эти ресурсы;
• формирование рынка ценных бумаг Украины:
эмиссия банковских векселей благоприятствует расширению рыночного спектра надежных фондовых инструментов;
• совершенствование расчетов в народном хозяйстве:
вексель воплощает в себе не только характеристики объекта инвестирования (сбережение и увеличение капитала), а и надежность наличного ликвидного средства платежа;
применение вексельного кредита дает возможность субъектам предпринимательской деятельности за умеренную, по сравнению с рыночной стоимостью ресурсов, цену пополнять свои оборотные средства.
Формы выпуска банковских векселей
Банковские векселя обязаны отвечать требованиям действующего законодательства Украины выпускаться на бланках, распространяемых НБУ. Выпуск других бланков запрещен.
Эмиссия банковских векселей может осуществляться на бланках простых векселей установленной НБУ формы. Возможен также выпуск банковских обязательств путем акцепта переводных векселей, эмитированных третьим лицом. Поскольку такая форма может использоваться только в отдельных случаях и для широкомасштабной эмиссии нежелательна, в дальнейшем рассматриваются только вопросы выпуска простых векселей.