Учет реализации продукции (стр. 5 из 5)

Код счета	Наименование синтетического счета	Сн		Обороты за месяц		Ск
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	Кредит
1	Основные средства	100000025	5200050	8000000	97200075
2	Амортизация основных средств	61490000	3000000	278334	58768334
4	Нематериальные активы	850000	850000
5	Амортизация нематериальных активов	250000	70000	320000
8	Вложения во внеоборотные активы	1200050	1200050
10	Материалы	850000	1300050	550000	1600050
18	НДС по приобретенным товарам, работам, услугам	558015	108005	450010
20	Основное производство	90000	80275769	80345769	20000
25	Общепроизводственные расходы	8690000	8690000
26	Общехозяйственные расходы	2415734	2415734
43	Готовая продукция	200000	80185769	15025000	65360769
44	Расходы на реализацию	50000	4155000	785978	3419022
45	Товары отгруженные	15025000	15000000	25000
50	Касса	10000	850025	800000	60025
51	Расчетный счет	2200000	35200025	1958055	35441970
55	Специальный счет в банке	1534000	1534000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	90000	2332030	3658090	1416060
62	Расчеты с покупателями	35000025	35000025
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	1500000	1549000	3049000
68	Расчеты по налогам и сборам	200000	308005	16596902	16488897
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	90000	90000	21140884	21140884
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	700000	8807541	60402525	52294984
71	Расчеты с подотчетными лицами	50025	20000	100000	120025	20000	10000
75	Расчеты с учредителями	2500000	2025	513525	1988500
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	400000	200025	70025	1710064	100000	1540064
								80	Уставный фонд	42570025	42570025
82	Резервный фонд	27000	27000
84	Нераспределенная прибыль	90000	40500	8860673	8910173
90	Реализация	35000025	35000025
91	Операционные доходы и расходы	1172800	1172800
99	Прибыль и убытки	13578450	13578450
Итого:		107150050	107150050	336090913	336090913	206535421	206535421

Заполняем бухгалтерские регистры:

Журнал-ордер N2

По кредиту счета 51 «Расчетный счет»

Таблица.

№	В дебете счета 60	В дебете счета 76	В дебете счета 68	В дебете счета 69	В дебете счета 50	Итого
5.1а	798030	798030
5.1б	70025	70025
5.1в	200000	200000
5.1г	90000	90000
6.1	800000	800000
Итого	798030	70025	200000	90000	800000	1958055

Ведомость N2

По дебету счета 51 «Расчетный счет»

Сальдо на начало месяца 2200000

Таблица.

№	С кредита счета 62	С кредита счета 76.3	С кредита счета 76	Итого
16.2	35000025	35000025
17а	150000	150000
17б	50000	50000
Итого	35000025	150000	50000	35200025

Главная книга Счет 51 «Расчетный счет»

Таблица.

Месяц	Обороты по дебету			Обороты по кредиту	Сальдо
	С кредита счета 76	С кредита счета 90	Итого по дебету		Дебет	Кредит
Январь	200000	35000025	35200025	1958055	220000035441970

Бухгалтерский баланс

реализация продукция счет ведомость

Таблица.

АКТИВ				Код строки			На начало года	На конец отчетного периода
1				2			3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства
первоначальная стоимость				101			100 000 025	97 200 075
амортизация				102			61 490 000	58 768 334
остаточная стоимость				110			38 510 025	38 431 741
Нематериальные активы
первоначальная стоимость				111			850 000	850 000
амортизация				112			250 000	320 000
остаточная стоимость				120			600 000	530 000
Доходные вложения в материальные ценности
первоначальная стоимость				121
амортизация				122
остаточная стоимость				130
Вложения во внеоборотные активы				140
в том числе:
незавершенное строительство				141
Прочие внеоборотные активы				150
ИТОГО по разделу I				190			39 110 025	38 961 741
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы и затраты				210			1 190 000	70 424 841
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные активы				211			850 000	1 600 050
животные на выращивании и откорме				212
затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты				213			90 000	20 000
расходы на реализацию				214			50 000	3 419 022
готовая продукция и товары для реализации				215			200 000	65 360 769
товары отгруженные				216			25 000
выполненные этапы по незавершенным работам				217
расходы будущих периодов				218
прочие запасы и затраты				219
Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам				220			450 010
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты)				230
в том числе:
покупателей и заказчиков				231
прочая дебиторская задолженность				232
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)				240			450 025	120 000
в том числе:
покупателей и заказчиков				241
поставщиков и подрядчиков				242
по налогам и сборам				243
по расчетам с персоналом				244
разных дебиторов				245			400 000	100 000
прочая дебиторская задолженность				249			50 025	20 000
Расчеты с учредителями				250			2 500 000	1 988 500
в том числе:
по вкладам в уставный фонд				251			2 500 000	1 988 500
прочие				252
Денежные средства				260			2 210 000	35 501 995
в том числе:
денежные средства на депозитных счетах				261
Финансовые вложения				270
Прочие оборотные активы				280
ИТОГО по разделу II				290			6 350 025	108 485 346
БАЛАНС (190+290)				300			45 460 050	147 447 087
ПАССИВ				Код строки			На начало года	На конец отчетного периода
1				2			3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный фонд				410			42570025	42570025
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)				411
Резервный фонд				420			27 000
в том числе:
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством				421
резервные фонды , образованные в соответствии с учредительными документами				422
Добавочный фонд				430
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода				440
Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)				450			90000	8 910 173
Целевое финансирование				460
Доходы будущих периодов				470
ИТОГО по разделу III				490			42 660 025	51 507 198
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные кредиты и займы				510
Прочие долгосрочные обязательства				520
ИТОГО по разделу IV				590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы				610			1500000	3 049 000
Кредиторская задолженность				620			1 300 025	92 890 889
в том числе:
перед поставщиками и подрядчиками				621			90 000	1 416 060
перед покупателями и заказчиками				622
по расчетам с персоналом по оплате труда				623			700 000	52 294 984
по прочим расчетом с персоналом				624
по налогам и сборам				625			200 000	16 488 897
по социальному страхованию и обеспечению				626			90 000	21 140 884
по лизинговым платежам				627
перед прочими кредиторами				628			220 025	1 550 064
Задолженность перед участниками (учредителями)				630			13 500
в том числе:
по выплате доходов, дивидендов				631			13 500
прочая задолженность				632
Резервы предстоящих расходов				640
Прочие краткосрочные обязательства				650
ИТОГО по разделу V				690			2 800 025	95 939 889
БАЛАНС (490+590+690)				700			45 460 050	147 447 087
Из строки 620:
долгосрочная кредиторская задолженность				701
краткосрочная кредиторская задолженность				702